2
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……….……………………………………………………………..
3
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитного портфеля
коммерческого банка ……………………………………………………..
6
1.1. Понятие кредита и принципы кредитования …….………………
6
1.2 Формирование кредитного портфеля коммерческого банка…....
12
Глава 2 Современное состояние ПАО «Сбербанк»….........................
22
2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» ……………….
22
2.2 Анализ кредитной политики банка ………..……….………………
26
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию кредитной политики
ПАО «Сбербанк»… ……………………………………………………….
38
3.1 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»………………….
38
3.2 Совершенствование системы управления кредитным портфелем
банка ……….........................................................................................
45
Заключение…………………………………………………………………...
53
Список использованной литературы …………………………….…..…..
56
3
ВВЕДЕНИЕ
Основным этапом реализации кредитной политики кредитного портфеля
является его формирование. Формирование кредитного портфеля происходит
тогда, когда сформулирована главная цель кредитной деятельность банка,
разработана стратегия кредитной политики, определены приоритетные цели
формирования кредитного портфеля в пределах данной стратегии с учетом
условий, сложившихся во внешней среде, конъюнктуры рынков,
индивидуальных возможностей банка.
В последнее время выросла актуальность вопроса: изучение процесса
кредитного портфеля современного коммерческого банка. После перехода
экономики к рыночной явную значимость и актуальность приобрела проблема
развития и совершенствования управленческого механизма кредитным
портфелем в целях максимизации прибыли и минимизации рисков
деятельности коммерческих банков. Наличие кредитного портфеля,
выступающего определенным критерием, позволяет судить не только о
качестве кредитной политике банков, но и прогнозировать результаты
кредитной деятельности за отчетной период[11, с. 722].
Если сравнивать дефиниции кредитного портфеля, то существует три
основных мнения: одни авторы относят к нему все финансовые активы, банка,
другие же связывают данное понятие только с ссудными операциями, третьи
подчеркивают, что это не простая совокупность элементов, а
классифицируемая. Общим для всех является трактовка понятий как некой
совокупности.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы
обусловлена тем, что кредитование является одним из главных направлений
размещения банковских ресурсов, содействующее развитию национальной
экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг. При
этом кредитование с одной стороны, способствует улучшению финансово-
экономического положения самих банков и развитию строительной,
4
автомобильной и др. отраслей экономики, а с другой - повышению качества
жизни населения.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитного
портфеля коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России» и
разработка рекомендаций по совершенствованию кредитных операций.
Достижение цели выпускной квалификационной работы осуществляется
посредством выполнения следующих задач:
- изучение теоретических основ формирования кредитного портфеля
банка;
- анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»;
- разработка предложений по совершенствованию управления кредитным
портфелем банка.
Объектом исследования настоящей выпускной квалификационной работы
является Сбербанк России.
Предметом исследования выступают финансово-экономические
процессы, связанные с кредитованием клиентов и организацией кредитного
процесса.
Методологической основой для написания выпускной квалификационной
работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области
банковской деятельности, законы и нормативные документы Банка России, а
также материалы периодических изданий.
При выполнении выпускной квалификационной работы использовались
следующие методы: монографический, экономико-статистический, структурно-
логический, сравнение показателей, табличный и графический.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав,
заключения, списка литературы и приложений.
В введении обоснована актуальность темы выпускной квалификационной
работы, сформулированы цель и основные задачи, определены объект, предмет
и методы исследования.
5
В первой главе определена сущность понятия кредита и его принципы,
выявлены преимущества и недостатки кредитования, проведен обзор рынка
кредитования, а так же рассмотрено понятие кредитного портфеля.
Во второй и третьей главах осуществлен анализ кредитного портфеля
банка и даны рекомендации по совершенствованию формирования кредитного
портфеля.
В заключении сформулированы основные выводы по результатам
исследования.
6
1 ГЛАВА. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие кредита и принципы кредитования
Кредит как экономическая категория представляет собой определённый
вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях
возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В
товарной форме он предполагает передачу во временное пользование
стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В
современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.
Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития
товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем
развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять
банки. При передаче в ссуду товаров кредиторами являются
товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства,
высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие
реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе
договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной
сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи
товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником
ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он
получает ссудный процент [16, с. 70].
Заемщик – это сторона, получающая кредит и принимающая на себя
обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и
уплатить процент за пользование ссудой.
К числу недостатков кредита относятся следующие:
7
- кредит относится к разряду обеспеченного финансирования, т.е.
заемщик должен предоставить залог, стоимость которого в 1,5 - 2 раза
превышает объем получаемых средств;
- низкая оценка залогового имущества, при этом для получения денег за
заложенное имущество банку придется обращаться в суд. В случае
неисполнения обязательств заемщиком банк, стремясь быстрее реализовать
имущество должника, продает его не по максимальной цене;
- способом минимизации кредитного риска у кредитных организаций
(при выдаче кредитов физическим лицам) является страхование физических
лиц на случай смерти или наступления инвалидности заемщика банка, что
признается у банков для целей налогообложения прибыли.
Потребительские кредиты являются одним из самых распространенных
видов кредитования в развитых странах Запада, где является, чуть ли не
главной стимулирующей силой экономики. В России в последнее время
потребительский кредит стал наиболее востребованным и популярным среди
населения, поскольку условия потребительских кредитов становятся выгоднее,
суммы больше, а проценты меньше [19, с. 115].
Преимуществами потребительского кредитования являются:
– возможность получить те вещи, которые без использования кредита
пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;
– гибкость, т.е. возможность приобретения покупки в удобное время;
– осуществление платежа банком в адрес какой-либо организации или
единовременное предоставление средств клиенту намного безопаснее;
– кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт
автомобиля, квартиры, оплата отпуска);
- объектом потребительского кредита могут быть и товары и деньги.
В настоящих условиях большинство россиян сталкивается с проблемой
приобретения жилья, поскольку при действующих ценах на рынке жилья
приобрести квартиру сразу могут только обеспеченные люди. В этом случае
решение жилищной проблемы возможно посредством использования
8
ипотечного кредитования: оформляется кредит на покупку квартиры, человек
въезжает в свое жилье, получает на него право собственности, а расплачивается
постепенно.
Достоинствами ипотечного кредитования считаются следующие:
- во-первых, человек с ограниченными финансовыми возможностями
может приобрести жилье и жить, заплатив лишь часть от стоимости жилья.
- во-вторых, квартира становится собственностью человека при
оформлении кредитов, нет необходимости ждать долгие годы, как в долевом
строительстве, когда еще квартира будет выстроена.
- в-третьих, все документы оформляются специалистами, квартира
проходит техническую экспертизу и юридическую проверку, что в последствии
исключает возможность заемщика столкнуться с прописанными на его
жилищной площади гражданами в суде или вложиться в капитальный ремонт.
- в-четвертых, погашение кредита происходит в определенный срок и
равными долями, что дает возможность заемщику как- то планировать свой
бюджет, быть уверенным в завтрашнем дне.
Действующее законодательство строго регулирует взаимоотношения
сторон ипотеки, их ответственность, кроме того, ипотечное кредитования
подлежит страхованию; - в-пятых, к минимуму сведены сроки рассмотрения
поданных заемщиком документов, т.к. свое решение банк сообщает в течение
двух недель [17, с. 62].
Решение о предоставлении кредита обычно принимается банком в
течение двух недель, и после положительного ответа физическое лицо должно в
течение трех месяцев выбрать объект ипотеки, то есть квартиру для покупки,
что связано с определенными проблемами. В частности, в связи с тем, что
банки осуществляют расчеты с продавцами квартир безналичным путем и в
рублях, это не всегда устраивает продавцов квартир, поскольку многие
предпочитают, получение наличных средств в иностранной валюте (долларах
или евро). Для решения данной проблемы заемщики прибегают к услугам
агентств, что увеличивает расходы заемщиков.
9
В последние годы банки, постоянно улучшая условия кредитования,
стремятся привлекать потенциальных клиентов невысокими процентами по
автокредитам и легкостью его получения, иногда даже не обязывают
оформлять страховку. Вместе с тем, при получении автокредита физическое
лицо несет ряд дополнительных расходов. В частности, многие банки,
предлагая низкие процентные ставки, вносят в договор на выдачу кредита
дополнительную комиссию за ведение счета. Так, если банк предлагает
процентную ставку кредита в размере 12 % годовых, то ежемесячная комиссия
может составить 1 %. Особенность такого кредитования состоит в том, что
прибыльный для банка процент рассчитывается от остатка долга общей суммы,
а комиссия – от полной первоначальной суммы кредита. В результате,
процентная ставка повысится до 24 % годовых.
Следует отметить, что многие банковские программы предполагают
единоразовую выплату за выдачу или погашение кредита. Данный платеж
является намного выгоднее, чем ежемесячные комиссии.
Кроме того, среди кредитных предложений встречаются варианты
приобретения автомобиля без первоначального взноса. Поскольку главной
целью кредитования является извлечение прибыли, то вероятнее всего, что
данная программа будет основана на высокой процентной ставке,
дополнительная плата банку будет скрыта в другом виде (например, в виде
комиссии) [30, с. 315].
Для физических лиц одним из обязательных условий при получении
автокредита является обязательное страхование. Автомобиль, приобретенный в
кредит, обязательно должен быть застрахован в течение всего срока выплаты
кредита. При расчете страховой суммы учитывается полная стоимость машины,
и независимо от суммы первоначального взноса. Обычно сумма страховки
составляет 8-10 %. Другим необходимым условием получения автокредита
является так называемая «автогражданка».
Как свидетельствует практика, каждый банк сотрудничает с конкретной
страховой компанией, и воспользоваться услугами другой компании
10
физическое лицо не может. Такое положение выгодно как банкам, так и
страховым компаниям. Весьма часто если по кредиту установлен низкий
процент, по страховке он значительно выше, чем у других страховых компаний.
При этом альянс «банк-страховая компания» может обязать заемщика кредита
страховать свою жизнь.
Как известно, страхование автомобилей при получении кредита
происходит по программе КАСКО, которая подразумевает страхование от
угона и ущерба. Для страхования по программе КАСКО обязательным
условием является установка охранной системы, которая соотносится с классом
автомобиля.
Таким образом, автомобиль в автосалоне физическое лицо может
получить только после оплаты двух полисов (страхование жизни и
автомобиля), первоначального взноса, комиссионных и установки охранной
системы [23, с. 127].
Главным преимуществом автокредитования является возможность
приобретения нового автомобиля физическими лицами с обычными доходами,
не накапливая средства в течение длительного времени. Следует отметить, что
некоторые банки с недавнего времени стали предлагать потенциальным
клиентам автокредит без страхования по программе КАСКО. Преимущества
автокредита «без КАСКО» для заемщика состоят в следующем:
- нет обязанности страховать автомобиль на весь срок автокредита без
КАСКО; - нет привязанности к выбору страховой компании в рамках списка
партнеров банка; - экономия на страховке КАСКО;
- страхование автомобиля по желанию самостоятельно.
Вместе с тем, кроме преимуществ автокредит «без КАСКО» по
отношению к заемщику имеет недостатки, в частности:
- повышенная процентная ставка по автокредиту без КАСКО по
сравнению с классическим автокредитом;
11
- в случае, когда заемщик становится виновником ДТП, ему придется
возмещать ущерб самостоятельно, то есть приведет к дополнительным
расходам, наряду с платежами по кредиту;
- в случае, когда заемщик - пострадавшая сторона, выплата компенсации
за ущерб, причиненный автомобилю заемщика обычно происходит через
несколько недель получения компенсации за ущерб (тогда как при наличии
полиса КАСКО возмещение ущерба происходит гораздо быстрее);
- в случае угона заемщик остается без машины, но обязан выплачивать
автокредит без КАСКО;
- в случае самостоятельного оформления КАСКО заемщик несет
дополнительные расходы на страховку.
Для устранения недостатков автокредита «без КАСКО» существует
альтернатива - сначала оформить автокредит «без КАСКО», а затем
застраховать машину самостоятельно. В этом случае заемщик может выбрать
любую страховую компанию по своему усмотрению. Кроме того, для
приобретения автомобиля физическое лицо может оформить потребительский
кредит [21, с. 128].
В настоящее время некоторые банки практикуют выдачу долгосрочных
кредитов, предусматривающих переход фиксированной ставки в плавающую по
истечение определенного периода. При этом пределы колебаний ставки в
договоре не прописываются. В качестве аргумента в пользу такого подхода
банки указывают на то, что на протяжении всего периода кредитования
(например, 30 лет) им приходится рефинансировать кредит, поскольку вкладов
на такие большие сроки никто не делает, а стоимость привлечения средств за
это время может существенно измениться, и в целях избежания убытков,
кредитные организации включают в договор примечание о том, что в случае
удорожания фондирования они имеют право увеличить ставку.
По мнению экспертов, положительных подвижек в сфере
потребительского кредитования можно ожидать только при условии
стабилизации экономической ситуации в целом. И хотя закон, способный