22
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО
«СБЕРБАНК»
2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
Сберегательный банк Российской Федерации (ПАО Сбербанк) является
одним из системообразующих банков России. Основными функциями
Сбербанка являются: - посредничество в кредите; - стимулирование
накоплений в хозяйстве; - аккумуляция временно свободных денежных средств;
- хранение финансовых и материальных ценностей; - выпуск, хранение и
распределение ценных бумаг.
Организационная структура управления Сбербанком России представляет
собой четырехзвенную структуру: центральный аппарат – территориальные
банки – отделения – филиалы и агентства. Укрупненная организационная
структура управления Сбербанка России приведена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1. Организационная структура ПАО «Сбербанк»
23
Особенности деятельности банка:
1) самое большое количество региональных офисов, филиалов по всей
стране;
2) поддержка государства;
3) ведение правильной финансовой политики.
4) Сеть покрытия Сбербанка состоит из:
5) филиалов;
6) отделений;
7) региональных банков;
8) других подразделений.
Это также могут быть дополнительные офисы, мобильные операционные
кассы, передвижные пункты.
Сбербанк – это акционерный коммерческий банк, учрежденный
Центробанком РФ. Форма организации – публичное акционерное общество.
Официальное открытие произошло в 1991 году, хотя это самый первый
банк страны, который берет свою историю еще из начала XIX века. Кроме того,
одной из характеристик банка является его универсальность. Она воплощается
в том, что банк оказывает более сотни различных видов услуг. Самые
распространенные услуги – это кредитование, прием денежных средств во
вклад под проценты, расчетно-кассовое обслуживание. Новые, наиболее
актуальные услуги банка – это дилинговое обслуживание, проведение операций
на фондовом рынке, оказание посреднических услуг.
Подразделения банка активно работают как с физическими, так и с
юридическими лицами.
Самый большой денежный оборот приносят Сбербанку вклады
физических лиц. Это происходит по той причине, что наиболее развита служба
по работе с клиентами. Тем же частным лицам Сбербанк предлагает «вдовесок»
широкий спектр дополнительных услуг:
предоставление различных типов кредитов;
дополнительные бонусы по вложениям;
24
щадящие условия по ипотечному кредитованию.
Основные виды вкладов – как рублевые, так и валютные. Самыми
популярными валютами считаются доллар и евро.
Юридические лица также «заказывают» различные услуги – в основном,
перевод заработной платы сотрудников или кредитование в зависимости от
возможностей обслуживаемого юридического лица.
Крупные компании и корпорации доверяются услугам Сбербанка по
операциям с иностранной валютой.
Считается, что Сбербанк – это, пожалуй, единственный российский банк,
который имеет государственную гарантию по вкладам, включая проведение
необходимой политики по стабилизации сбережений вкладчиков. Возврат
вкладов, каким бы крупным он не был, Сбербанк гарантирует всегда. Так,
любой вкладчик, если ему срочно нужны денежные средства, может обратиться
в ближайшее отделение по месту его жительства, и выдача средств по вкладу
может быть выдана незамедлительно. Однако, если в филиале отсутствует
необходимый объем требуемых средств, то пользователя попросят подождать
до 1 суток – в принципе, это очень небольшой срок ожидания. Все потому, что
в запасах банка имеется резервный фонд, который учредило генеральное
руководство.
Данное обстоятельство – это ключевой «козырь» Сбербанка при
оформлении договоренностей с вкладчиками. Именно поэтому люди доверяют
банку и без сомнений несут в него свои сбережения. Сбербанк входит в то
число авторитетных банков, использующих все именитые, самые популярные и
надежные платежные системы.
Сбербанк выпускает пластиковые дебетовые и кредитные карты «Виза»,
«Мастер Кард», «Еврокард», а также новейшие модели микропроцессорных
маленьких карт.
Корреспондентские функции Сбербанка обширны: он взаимодействует с
различными заграничными банками. Это дает ему способность проводить
операции со многими валютами мира, в том числе самыми редкими и не так
25
часто используемыми русскими. Существует такое сообщество, как
межбанковское финансовое сообщество (международная аббревиатура -
SWIFT), назначение которого – гарантия незамедлительного перевода
денежных средств в любой банк мира. В эту ассоциацию входит и Сбербанк, он
является ее активным и надежным участником.
Также Сбербанк является членом специализированных международных
организаций. Это наивысшее достоинство этого российского банка. Это значит,
что Сбербанк сохраняет свои устойчивые позиции по надежности и
конкурентоспособности.
Участие Сбербанка в различных поощрительных мероприятиях также не
ограничивается проведением акций доброй воли, меценатством и
покровительством – той деятельностью, которая исторически сложилась за всю
историю существования Сбербанка России. Благотворительные начинания
банка всегда поощрялись и в настоящее время поддерживаются государством.
Основные показатели отчета о финансовых результатах приведены в
таблице 2.1.
Таблица 2.1
Основные финансовые показатели, млрд. руб.
показатели
2015
2016
2017
отклонение
2017г к 2015
1
2
3
4
5
чистые процентные доходы
862,2
1019,7
988
125,8
чистые комиссионные доходы
221,3
282,3
384,1
162,8
операционные доходы до резервов
1094,8
1300,7
1429,8
335
операционные доходы
970,3
939,3
954,6
-15,7
отчисления в резерв под
обесценение кредитного
портфеля
-133,5
-361,4
-475,2
-341,7
операционные расходы
-
209,6
-565,1
-623,4
-413,8
прибыль до налогообложения
455,7
374,2
331,2
-124,5
чистая прибыль
362
290,3
222,9
-139,1
Источник: Официальный сайт Сбербанка РФ, [Электронный ресурс].- Аналитика и
статистика.- Режим доступа: http://sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-
publications/keydata. Дата доступа: 15.12.2018г.
26
Из таблицы 2.1 видно, что ПАО «Сбербанк» сбавил свои позиции, снижая
рост основных показателей в 2017 году.
Чистая прибыль составила 222,90 млрд. рублей, изменение 139,1 млрд.
рублей. Чистая прибыль сократилась, главным образом, за счет того, что рост
процентных расходов опережает рост процентных доходов, а также за счёт
создания резерва под обесценение.
2.2 Анализ кредитной политики банка
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» предоставляет услуги по
кредитованию юридических лиц. Характеристика каждого вида представлена в
табл. 2.2.
Таблица 2.2
Кредиты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
юридическим лицам
Наименование
Характеристика
1
2
Кредиты
корпоративным
клиентам
Коммерческое
кредитование
Представлены:
1) ссуды юридическим лицам,
2) ссуды индивидуальным, предпринимателям.
3) ссуды федеральным субъектам РФ (в том числе ссуды
муниципальным органам власти).
Предоставляется на текущие цели (пополнение
оборотных средств, портфельные вложения в ценные
бумаги, расширение бизнеса или консолидация бизнеса
и др.).
Специализированное
кредитование
Финансирование инвестиционных строительных, в том
числе строительных. Специализированное
кредитование организаций, осуществляющих
девелоперскую деятельность
Источник: Официальный сайт Сбербанка РФ, [Электронный ресурс].- Аналитика и
статистика.- Режим доступа: http://sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-
publications/keydata. Дата доступа: 15.12.2018г.
Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц
предоставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от
оценки риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает
27
дополнительно кредитование импортных / экспортных операций и овердрафты.
Денежный поток, сформированный текущей деятельностью заемщика
(производственной или финансовой) является источником погашения суммы
задолженности.
Далее необходимо уточнить понятие просроченного кредита. Если
заемщиком просрочен один платеж по кредиту по состоянию на отчетную дату,
то кредит считается просроченным. В связи сданными обстоятельствами, общая
сумма задолженности по кредиту, которая включает сумму комиссионного и
процентного дохода, считается просроченной.
В таблице 2.3 представлены аналитические данные кредитной
деятельности с юридическими лицами по состоянию на конец 2017 г.
Таблица 2.3
Анализ кредитов и резервов под обесценение коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» по состоянию на 31 декабря 2017 года
Показатель
Кредиты до
вычета
резерва под
обесценени
е
Резерв под
обесценени
е
Кредиты за
вычетом
резерва под
обесценени
е
Отношени
е к сумме
кредитов
до вычета
резервов
1
2
3
4
5
Коммерческое кредитование юридических лиц Кредиты, оценка обесценения
которых производится на коллективной основе
Непросроченны
е ссуды
9196,5
(103,0)
9093,5
1,1%
Ссуды с
задержкой
платежа на срок
до 30 дней
68,2
(8,2)
60,0
12%
Ссуды с
задержкой
платежа на срок
от 31 до 60
дней
28,0
(6,2)
21,8
22,1%
Ссуды с
задержкой
платежа на срок
от 61 до 90
дней
13,6
(5,2)
8,4
38,2%
Ссуды с
задержкой
платежа на срок
от 91 до 180
дней
37,9
(20,7)
17,2
54,6%
28
Продолжение таблицы 2.3
1
2
3
4
5
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180
дней
202,2
(180,2)
22,0
89,1%
Итого кредитов, оценка обесценения которых
производится на
9546,4
(323,5)
9222,9
3,4
Индивидуально обесцененные кредиты
Непросроченные ссуды
444,2
(100,6)
343,6
22,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней
16,4
(7,1)
9,3
43,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60
дней
16,4
(8,3)
8,1
50,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90
дней
11,8
(4,1)
7,7
34,7%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до
180 дней
53,9
(41,1)
12,8
76,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180
дней
278,9
(211,5)
67,4
75,8%
Итого индивидуально обесцененных кредитов
821,6
(372,7)
448,9
45,4%
Итого коммерческих кредитов юридическим
лицам
10368,0
(696,2)
9671,8
6,7%
Специализированное кредитование юридических лиц Кредиты, оценка обесценения
которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды
4094,0
(70,5)
4023,5
1,7%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней
58,5
(3,4)
55,1
5,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60
дней
19,9
(3,5)
16,4
17,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90
дней
21,7
(5,9)
15,8
27,2%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до
180 дней
3,1
(0,9)
2,2
29,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180
дней
64,4
(38,6)
25,8
59,9%
Итого кредитов, оценка обесценения которых
производится на коллективной основе
4261,6
(122,8)
4138,8
2,9%
Индивидуально обесцененные кредиты
Непросроченные ссуды
216,4
(34,4)
182,0
15,9%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней
9,1
(4,8)
4,3
52,7%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60
дней
14,6
(10,1)
4,5
69,2%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90
дней
3,2
(1,1)
2,1
34,4%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до
180 дней
13,1
(7,5)
5,6
57,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180
дней
72,7
(56,2)
16,5
77,3%
Итого индивидуально обесцененных кредитов
329,1
(114,1)
215,0
34,7%
Итого специализированных кредитов
юридическим лицам
4590,7
(236,9)
4353,8
5,2%
Итого кредитов юридическим лицам
14958,7
(933,1)
14025,6
6,2%
29
На основании анализа можно сделать вывод, что общий портфель
кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 6,2% в 2017 г., кредиты
юридическим лицам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно.
Динамика структуры кредитов, выданных юридическим лицам
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» представлена в табл. 2.4.
Таблица 2.4
Структура кредитов, выданных юридическим лицам коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России»
Вид кредита
2016г
2017г
Доля в
кредитном
портфеле,
млрд. руб.
Доля в
кредитном
портфеле,
%
Доля в
кредитном
портфеле,
млрд. руб.
Доля в
кредитном
портфеле,
%
Кредиты юридическим лицам
Специализированное
кредитование
4752,35
34,49
4590,72
30,69
Коммерческое
кредитование
9026,51
65,51
10368,55
69,31
Итого
13778,86
100
14959,27
100
В таблице 2.5 представлен анализ качества непросроченных кредитов
юридических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета
резерва под обесценение. Оценка обесценения проводится по состоянию на
конец 2017 г. на коллективной основе.
Таблица 2.5
Анализ кредитов юридических лиц коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение
(непросроченные кредиты), 2017 г.
Показатель
ед.
изм.
1
2
3
Итого
1
2
3
4
5
6
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
млрд.
руб
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное кредитование
млрд.
руб
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы 3 группы качества ссуд.
Характеристика групп представлена в табл.2.6.
30
Таблица 2.6
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
юридических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Группа
Уровень
ликвидности,
рентабельности
Показатель
достаточности
капитала
Вероятность
нарушения
условий
кредитного
договора
Уровень
качества
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворительный
умеренный
средняя
низкий
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов,
так как с их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля.
Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для определения
неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать
просрочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90
дней. Состав неработающих кредитов юридических лиц коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» по состоянию на конец 2017 г. приведен в табл.2.7.
Таблица 2.7
Состав неработающих кредитов юридических лиц коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России», 2017 г.
Показатель
Кредиты до
вычета
резерва
под
обесценени
е
Резерв под
обесценени
е
Кредиты за
вычетом
резерва
под
обесценени
е
Отношени
е резерва
к сумме
кредитов
до вычета
резерва,
%
1
2
3
4
5
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое
кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированн
ое кредитование
153,3
(103,2)
50,0
67,3
Следующим этапом анализа является исследование концентрации
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». В табл.2.8
31
представлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» по отраслям экономики в соответствии с 50
Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
(ОКВЭД).
Таблица 2.8
Концентрация кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Отрасль
2016
2017
Темп
изменения
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
Услуги
3700,60
19,90
3844,1
19,3
142,5
-0,6
Торговля
2017,2
10,8
2134,6
10,7
117,4
-0,1
Энергетика
961,9
5,2
1180,4
5,9
218,5
0,7
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
1041,0
5,6
1062,8
5,3
21,8
-0,3
Автомобилестроение
920,6
4,9
976,2
4,9
55,6
-
Государственные и
муниципальные
учреждения
837,5
4.5
899,5
4,5
62.00
-
Металлургия
752,7
4,0
883,1
4,4
130,4
0,4
Строительство
688,3
3,7
715,1
3.6
26,8
-0,1
Промышленность, в
том числе,
космическая и
авиационная
619,8
3,3
702,4
3,5
82,6
0,2
Нефтегазовая
промышленность
470,0
2,5
616,5
3,1
146,5
0,6
Химическая
промышленность
537,8
2,9
575,1
2,9
37,3
-
Телекоммуникации
484,9
2,6
447,1
2,2
-37,8
-0,4
Деревообрабатывающа
я промышленность
89,5
0,5
78,0
0,4
-11,5
-0,1
Прочее
657,0
3,6
844,8
4,4
187,8
0,8
Итого кредитов и
авансов клиентам
18626,1
100
19924,3
100
1298,2
-
Источник: составлено на основании данных банка
Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются
торговля и услуги с долями примерно 10,70% и 19,30% соответственно.
Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой
промышленности (на 146,50 млрд. руб.), энергетике (на 218,50 млрд. руб.).