17
- принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и
банковским правилам (в частности, обязателен кредитный
договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и
нормативным актам ЦБ РФ);
- принцип неизменности условий кредитования (положений
кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно
делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом
кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
- принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны
адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
В особую группу принципов следует выделить распространенные
правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон,
выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не
включены в такой договор (не безусловные принципы):
- принцип целевого использования кредита;
- принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен
полностью, частично или не обеспечен вовсе).
2
Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы
кредитования, которые предназначены для «служебного пользования»
сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в
качестве элемента кредитной политики.
Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы,
определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и
подходы к ее реализации, документы, определяющие:
- процедуры принятия решений о размещении банком денежных
средств;
2
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 26.07.2017)
18
- распределение функций и полномочий между подразделениями и
должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения
средств, в том числе правила кредитования клиентов.
Банк выдает кредиты в следующем порядке:
- юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления
средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);
- физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления
средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;
- кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и
физическим лицам в безналичной форме.
Банк выдает кредиты следующими способами:
- разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей
наличных денег заемщику — физическому лицу;
- открытием кредитной линии;
- кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии
па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в
договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции).
Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств
должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная
сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в
течение которого должны быть погашены возникающие кредитные
обязательства клиента;
- участием банка в предоставлении средств клиенту на
синдицированной (консорциальной) основе;
- другими способами, не противоречащими законодательству и
нормативным актам Банка России.
Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная
нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса
банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а
при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.
19
До принятия решения о целесообразности предоставления кредита
банк-кредитор должен:
- тщательно изучить все представленные заемщиком документы,
включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления,
прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого
ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-
экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;
- проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную
историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии
задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной,
проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут
подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения
(залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить
полученную информацию.
Формулирование политики банка составляет один из этапов
планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную
политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых
внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по
следующим вопросам:
1) приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим
предпочтительные для данного банка:
- объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного
бизнеса);
- категории заемщиков (органы власти, государственные и
негосударственные предприятия и организации, частные лица);
- характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и
партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание
кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера
откровенности и доверия с обеих сторон);
- виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
20
- схемы обслуживания кредитов;
- формы обеспечения возвратности кредитов и др.;
2) цели кредитования:
- ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
- иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.
Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу
вопросов важное значение имеют:
- четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на
предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);
- адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа
маркетинговой службы);
- ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
- верная оценка качества кредитного портфеля;
- учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.
Роль кредитной политики может быть выражена в следующих
тезисах:
1) отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие
слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное
наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и,
следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением
деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне-
и долгосрочной перспективе;
2) качественная кредитная политика банка, если ее положения
реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
- способствует осмысленной координации его усилий на кредитном
рынке;
- обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в
кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными
технологиями;
21
- значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих
решений;
- дает руководству банка важный критерий оценки качества
управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в
банке в целом.
Функцией кредитной политики банка в общем плане является
оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты
развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и
составляют его кредитную политику.
3
1.2. Кредитные риски коммерческих банков
Кредитный риск можно определить как относительную величину
потерь, приходящуюся на единицу выданных кредитов. Эта величина
рассчитывается на основе кредитной истории банка.
Риски кредитования в зависимости от места их возникновения и степени
воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние
(систематические) и внутренние (несистематические).
4
Внешние риски не связны с конкретно выданными кредитами. Они
зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка или
конкретного заемщика. На них влияют факторы мирового или национального
характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий
риск на все виды кредитов. Причем кредитор не сможет вернуть свои
средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает
оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения
средств в другие активы банка, менее рисковые (ценные бумаги, валютные
средства и т.д.).
5
3
Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка // Предпринимательство.
- 2015. - № 11. - С. 146-150
4
Буянов, В.П., Кирсанов, К.А., Михайлов, Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. - М.:
Издательство «Экзамен», 2014. – С. 358
5
Лаврушин О. И. Банковские риски: Учебник /коллектив авторов; под ред. проф. О. И. Лаврушина, Н. И.
Валенцовой.- М.: КноРус, 2016.– С. 292
22
Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и
национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на
основе анализа макропоказателей. При этом учитываются состояние и
перспективы развития экономики страны в цепом, денежно-кредитная,
внешняя и внутренняя политика и возможные ее изменения в результате
государственного регулирования.
Внутренние риски связаны с недополучением ожидаемого дохода или
потерей средств в связи с финансовым положением конкретного заемщика и
уровнем управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от
коммерческой деятельности заемщика и банка: специфики их работы,
профессионального уровня, характера операций, рентабельности, репутации
и пр. Таким образом, внутренние риски делятся на:
1) Риски, связанные с организацией-заемщиком:
- риск эффективности текущей деятельности ( возможность потерь в
связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной
деятельности заемщика);
- риск ликвидности (потери в случае неспособности организации-
заемщика выполнять свои текущие обязательства);
- риск невыполнения обязательств (потери из-за неисполнения,
неполного или некачественного исполнения обязательств, может возникнуть
в результате непредвиденных обстоятельств (потери, утраты залога и т.д.);
- финансовый риск (потери в случае банкротства заемщика);
- риск мошенничества (возникает в результате злоупотреблений и
нежелания заемщика вообще возвращать свои долги).
6
2) Риски, связанные с деятельностью банка-кредитора:
- риск рыночной стратегии (возникает от неспособности банка
разрабатывать и предлагать новые банковские услуги в области
6
Петров Д. А., Помазанов М. В. Кредитный риск-менеджмент, как инструмент борьбы с возникающей
проблемной задолженностью [Электронный ресурс] – Режим доступа: http:// www. bankir.ru
23
кредитования (факторинг, форфейтинг, учетные операции); потери из-за
колебаний норм ссудного процента и другие);
- риск кредитной политики (риск того, что банк неверно определил
кредитную политику, в результате чего величина соизмерения ожидаемых
доходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной;
7
- риск структурный или диверсификации кредитного портфеля (риск
потерь из-за существенного ухудшения качества кредитного портфеля по
видам ссуд, срокам, заемщикам, что приводит к необходимости списания
потерь и убыткам);
- операционный или селективный риск (риск неверного определения
кредитоспособности заемщика, размера кредита, порядка его
предоставления, то есть возникающий в связи с низким качеством работы
сотрудников кредитного отдела);
- временной риск (риск срока, на который предоставляется кредит:
краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный. Чем на больший срок
предоставляется кредит, тем выше риск);
- отзывной риск (риск потерь в случае, если кредитор отзовет сумму
предоставленного кредита в связи с утерей залога либо невыполнением
заемщиком условий кредитного договора);
- процентный риск (риск сокращения или потери банковской прибыли
из-за уменьшения процентной маржи в виде разницы между процентами,
полученными по кредитным операциями, и процентами, уплаченными по
привлеченным банком средствам по пассивным операциями, то есть риск
спреда);
- риски по балансовым операциям (риски по выданным ссудам) и по
забалансовым операциям (риски по внебалансовым операциям: выданным
гарантиям, акцептам переводных векселей, аккредитивным операциям);
7
Официальный сайт АО «Россельхозбанк». [Электронный ресурс] — Режим доступа: www.rshb.ru
24
- риск банковских злоупотреблений (потери из-за
недобросовестности или мошенничества банковских служащих в виде,
например, выдачи кредитов своим знакомым за определенную плату на
заведомо невыгодных для банка условиях).
8
1.3. Методика анализа кредитных рисков
Кредитные риски связаны с возвращением кредита с опозданием или
вообще с его невозвращением. Главные методы оценки рисков имеют
существенные отличия. Это обусловлено целью, с которой они
используются.
Так, статистические методы оценки рисков чаще всего применяют для
массовых явлений. Базируются они на теории больших чисел. Эти методы
оценки рисков основываются на информации, взятой за большой промежуток
времени, о событиях, которые могут отрицательно повлиять на судьбы
объектов хозяйствования. Если подобные события имели место раньше, то
вычисляется, с какой периодичностью они происходили. Также
статистические методы оценки рисков базируются на расчетах вероятности
того, что наступят те или иные события, которые могут иметь негативные
последствия.
Качественные методы оценки рисков применяются в тех случаях,
которые встречаются гораздо реже и не могут быть определены
статистически. Осуществляются они на основании знаний и опыта экспертов.
Поэтому эти методы оценки рисков еще называют методом экспертных
оценок.
Уровень риска зависит от значения (вероятность наступления
нежелательных событий), которое от него ожидают, и от вариантов
возможного результата. Чтобы рассчитать вероятность того, что кредит не
вернут 2% должников, используют информацию за двадцать лет. Но на
8
Софронова, В.В., Дмитриева, Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит. - 2014.– №14. -
С. 16-20
25
малом временном промежутке количество тех, кто его не возвращал,
колеблется от 0% до 20%. Чем выше такая вариативность колебаний
возможного результата, тем выше степень риска, и наоборот. Различия в
способах поведения людей в рыночной ситуации зависят от свойственной им
разной склонности к рискам.
9
Опыт показывает, что в большинстве своем люди все же не склонны к
риску. Как правило, предприниматели составляют 5-7 процентов от всего
населения. И этого количества достаточно, чтобы обеспечить общество
необходимыми услугами и товарами. Это говорит о том, что способность к
предпринимательству – такой же ограниченный ресурс экономики, как и
остальные. Среди самих предпринимателей тоже можно найти склонных и не
склонных к риску. Объясняется это не только психическим состоянием, а и
экономическим законом нисходящей пограничной полезности. Те же люди,
которые к риску вовсе не склонны, будут искать способы, чтобы его
избежать или хотя бы ограничить. Рисковать они согласятся только в том
случае, когда средний уровень прибыли будет привлекательным в такой
степени, что сможет покрыть затраты от риска.
Самым важным и наиболее распространенным методом оценки
кредитного риска является Application-скоринг, это метод проверки,
оценивающий платежеспособность клиента. Если по этому виду оценки вы
получили недостаточное количество баллов, то получить заем будет очень
сложно. Как вариант вам могут предложить другие условия кредитования —
более высокую процентную ставку или меньшую сумму кредита.
Следующий этап оценки — определение склонности потенциального
заемщика к мошенничеству. Ее оценивает система Fraud-скоринга. Критерии,
используемые для расчета этого параметра, являются коммерческой тайной
каждого банка. Behavioral-скоринг — это тип проверки, который позволяет
9
Глухов, В. В. Экономико-математические методы и модели в менеджменте. 2-е изд. / В. В. Глухов, М. Д.
Медников, С. Б. Коробко / Учебное пособие. – СПб.: Издательство «Лань», 2015.– С. 465
26
спрогнозировать платежеспособность клиента в будущем. Также данная
система анализа позволяет выявить некоторые «поведенческие» факторы: как
клиент распорядится кредитом, будет ли вносить платежи аккуратно и в
срок, выберет лимит по кредитной карте сразу или будет использовать
деньги частями и многое другое.
10
Есть еще один, самый неприятный вид проверки, — Collection-
скоринг заемщика, который очень важен для разработки мероприятий по
работе с клиентами, имеющими просроченную задолженность. Он нужен для
адекватной оценки риска невозврата займа и своевременного применения
мер профилактического воздействия.
Поскольку кредитный скоринг осуществляет машина, то может
показаться, что обмануть систему несложно — достаточно лишь давать
«правильные» с точки зрения банка ответы. Однако это не так, подобная
попытка может увенчаться успехом только в тех случаях, когда программа
построена таким образом, что проверить некоторые данные о вас сразу не
получится.
Также проводится скоринг-оценка соотношения расходов и дохода,
наличия непогашенных кредитов, взятых ранее. Конечно, список вопросов,
оцениваемых системой, в разных банках может довольно сильно отличаться,
но наверняка в каждом из них вас спросят о дополнительных источниках
обеспечения кредита. Сотрудникам банка будет интересно, есть ли у вас
дополнительные источники получения финансовых средств, являетесь ли вы
собственником дачи, гаража, земельного участка, автомобиля (если да, то
какого именно). Также банк обязательно поинтересуется зачем вам нужны
деньги, обращались ли вы за кредитом ранее, насколько исправно вы
исполняли свои обязательства перед организациями, ранее выдававшими вам
ссуду. За каждый из этих критериев также начисляются баллы.
10
Рыкова И.Н. Скоринг - оценка физических лиц на рынке потребительских кредитов. Финансы и кредит. -
2014. - №18.– С. 58