27
Несмотря на то что скоринговая программа достаточно
высокотехнологичная, все же она имеет некоторые недостатки: банки
применяют для расчетов достаточно высокую шкалу, которая просто
недостижима по многим показателям среднестатистическому заемщику;
совершенно не учитываются специфические данные клиента, например,
хрущевка в центре столицы может быть расценена как подходящая
недвижимость, а вот особняк на берегу реки где-нибудь в Иркутской области
будет обозначен системой как «домик в деревне»; в небольших банках, не
имеющих достаточного финансирования на приобретение дорогостоящих
систем скоринга, проверка ведется достаточно поверхностно; нормальное
существование скоринговой системы предполагает наличие сопутствующей
инфраструктуры (бюро кредитных историй и др.).
Однако некоторые недостатки не могут перечеркнуть положительные
моменты от использования такого вида оценивания: система дает
максимально беспристрастную оценку, влияние личного впечатления
сотрудников сведено к минимуму; финансовые учреждения, использующие
систему скоринга, предлагают своим клиентам более выгодный процент, так
как риск невозврата сведен до минимума; скоринг позволяет банку
уменьшить количество персонала, задействованного при обработке заявок;
время принятия решения сокращается до 15–20 минут; в случае принятия
отрицательного решения клиенту будет выдан перечень факторов,
повлиявших на получение низкой скоринговой оценки — это позволит
исправить допущенные ошибки при последующих обращениях.
В этой связи скоринговая модель является весьма эффективным
инструментом оценки кредитного риска и способствует выработке
взвешенного, сбалансированного управленческого решения. Точность и
надежность такого рода моделей позволяют минимизировать риски
кредитной организации, снизить долю проблемных кредитов в ее портфеле.
28
В настоящее время существуют разные мнения по поводу того, что
следует понимать под термином «скоринг». Рассмотрим данное понятие
именно с точки зрения математического моделирования.
Задача минимизации кредитного риска является основополагающей в
оптимизации банковской деятельности. В связи с тем, что в Российских
банках отсутствуют полноценные скоринговые системы, наблюдается рост
необоснованных отказов заемщикам, несмотря на доходность рынка
кредитования. Данный подход имеет множество минусов: большая
вероятность несанкционированного доступа, отсутствие адаптивности,
увеличенное время на принятие решения. Таким образом, на данный момент,
актуальной задачей является разработка и внедрение автоматизированных
скоринговых систем.
Следует отметить некоторые работы, посвященные исследованию
различных видов кредитного скоринга и вопросов, связанных с разработкой
и внедрением данных систем. Например, работа Дюранда, впервые
рассмотревшего задачу кредитного скоринга как задачу бинарной
классификации, а также работу Д. Веста по применению нейронных сетей в
кредитном скоринге; работу Мира и Тенкони по применению модели
байесовской иерархической логистической регрессии для прогнозирования
кредитного риска компаний.
Одним из простейших подходов для оценки платежеспособности
заемщиков является использование анкетирования заемщиков и изучения их
кредитной истории для вычисления балла или оценки, которая будет
характеризовать вероятность невозврата кредита. Учитывая сказанное выше,
можем построить простейшую скоринговую модель (Формула 1):
????
????
, (1)
где
, - параметры, характеризующие заемщика,
-
весовые коэффициенты атрибутов
. Данные показатели позволяют
вычислить
????
????
- балл, по которому заемщик будет отнесен к одному из
29
классов («благонадежный»; «неблагонадежный»), из чего, соответственно,
будет приниматься решение о выдаче кредита.
Необходимо рассмотреть скоринговую таблицу АО «Россельхозбанк»
банка в г. Омск. Для наглядности посчитан балл для 3 типов заемщиков:
студент, типичный работник среднего класса и человек с доходом «выше
среднего» (Приложение 1).
Банк установил проходной балл равный 60, т.е. если у заемщика
????
????
, то он считается «неблагонадежным», если же выше, то
соответственно «благонадежным».
1) Студент:
????
????
Как видно из расчетов, студент попадает в категорию
«неблагонадежного заемщика».
2) Работник среднего класса:
????
????
Показательно, что работник среднего класса соответствует
установленной планке.
1) Работник высшего звена:
????
????
Видно, что «работник высшего звена» является «благонадежным»
заемщиком для банка, что соответствует действительности.
Однако следует обратить внимание на то, что данная система хоть и
показательна «в какой-то мере», но не всегда удовлетворяет
действительности, т.к. существует ряд факторов, которые не учитываются в
такой простой модели. В связи с этим многие сталкиваются с отказами
банков в кредитовании.
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
ОМСКОГО РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1. Краткая экономическая характеристика Общества
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» -
один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях
развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного
сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это
универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских
услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании
агропромышленного комплекса России. 100% голосующих акций Банка
принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по
управлению государственным имуществом.
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее
собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание
акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем
через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания
финансового года. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и
им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и
Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители
Председателя Правления осуществляют текущее руководство Банком и
реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и
Наблюдательным советом Банка.
Главный бухгалтер несет ответственность за ведение бухгалтерского и
налогового учета, формирование Учетной политики Банка, Учетной
политики Банка для целей налогообложения, Учетной политики в
соответствии с МСФО и Учетной политики в соответствии с РПБУ,
разработку методологии бухгалтерского и налогового учета по всем
операциям Банка, своевременное представление полной и достоверной
31
бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности в целом по Банку.
Главный бухгалтер подчиняется непосредственно Председателю Правления
Банка.
Директор и главный бухгалтер регионального филиала относятся к
категории руководителей кредитной организации, осуществляющих
управление региональным филиалом. Обеспечивают выполнение
возложенных на региональный филиал задач и функций в соответствии с
предоставленными полномочиями.
Корпоративный секретарь АО «Россельхозбанк» обеспечивает
соблюдение Банком корпоративных процедур, гарантирующих реализацию
законных прав и интересов его акционеров. Корпоративный секретарь
подчиняется Председателю Наблюдательного совета Банка и Председателю
Правления Банка.
«АО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых
банков страны по размеру активов и капитала. Кредитный портфель банка на
1 января 2017 года составляет 1,7 трлн рублей.
Ведущими международными рейтинговыми агентствами Fitch и
Moody's АО «Россельхозбанк» присвоены долгосрочные кредитные рейтинги
ВВ+ и Ва2, соответственно.
Российское рейтинговое агентство АКРА (Аналитическое Кредитное
Рейтинговое Агентство) присвоило АО «Россельхозбанк» рейтинг на уровне
АА(RU).
АО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской
Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном
комплексе. Банк располагает широкой и оптимально сформированной
корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-
партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по
международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие
межбанковские операции.
32
АО «Россельхозбанк» - надежный работодатель, который заботится о
развитии, мотивации и социальной защищенности персонала, поощряет
стремление приобретать новые знания и навыки. Мы приглашаем
энергичных, целеустремленных кандидатов, стремящихся к
профессиональному развитию и успешной карьере, ориентированных в своей
работе на достижение высоких результатов и командную работу. Работникам
Банка предлагается конкурентоспособная заработная плата, обширная
программа социальных преференций, а также интересная работа в
сплоченной команде.
АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру
филиальной сети - во всех регионах страны работают 72 филиала.
Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане,
Азербайджане, Армении и Китае.
2.2. Классификация предоставляемых кредитов
Омский региональный филиал АО «Россельхозбанк» предоставляет
следующие кредиты:
1) Автокредиты:
- кредит на покупку нового автомобиля от 12,5%, программа
кредитования на покупку нового легкового автомобиля иностранного или
российского производства;
- кредит на покупку подержанного автомобиля от 16,5%, программа
кредитования на покупку подержанного автомобиля иностранного и
отечественного производства;
2) на развитие личного подсобного хозяйства:
- на развитие личного подсобного хозяйства от 12,5%, кредит с
обеспечением для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, по
сниженной процентной ставке;
33
- рефинансирование кредитов граждан, ведущих личное подсобное
хозяйство от 12,5%, кредит на погашение действующих кредитов граждан,
ведущих личное подсобное хозяйство, на выгодных условиях;
- на развитие личного подсобного хозяйства без обеспечения от
13,0%, кредит для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, без залога
и поручительства.
3) Ипотека:
- специальные предложения от застройщиков от 6 %, срок до 30 лет,
приобретение строящегося и готового жилья у застройщика;
- ипотечное жилищное кредитование от 9%, срок до 30 лет, с
помощью ипотечного кредита АО «Россельхозбанк» можно купить
загородный дом, квартиру или апартаменты в городе, а также завершить
начатое строительство или приобрести земельный участок под жилье;
- молодая семья и материнский капитал от 9%, срок до 30 лет;
- целевая ипотека от 9,3%, срок до 30 лет, кредит на приобретение
жилья под залог имеющейся недвижимости;
- ипотека по двум документам от 9,6%, срок до 25 лет, оформите
ипотечный кредит, предъявив всего 2 документа;
- военная ипотека 10,75%, ипотечный кредит для военнослужащих;
- рефинансирование ипотеки от 9,3%, срок до 30 лет, кредит на
погашение действующего ипотечного кредита (займа) на выгодных условиях;
4) Потребительские кредиты без обеспечения:
- кредит потребительский без обеспечения для физических лиц,
получающих зарплату на счет в АО «Россельхозбанк» от 10,0%,
воспользуйтесь льготной процентной ставкой и увеличьте сумму вашего
кредита;
- потребительский без обеспечения от 10,0%, кредит на любые цели
без залога и поручительства;
34
5) потребительские кредиты c обеспечением, потребительский с
обеспечением от 10,0%, можно уменьшить процентную ставку по кредиту,
обеспечив его поручительством или залогом имущества;
6) кредит пенсионный от 11,5%, кредит на любые цели для людей в
возрасте до 75 лет;
7) нецелевой потребительский кредит под залог жилья от 12,5%,
кредит на любые цели под залог имеющегося в собственности объекта
недвижимости;
8) потребительский кредит на рефинансирование от 11,5%, переведите
свои кредиты в кредит Россельхозбанка и получите дополнительную сумму
на любые цели.
Также у Омского регионального филиала АО «Россельхозбанк» есть
специальные программы:
1) Потребительский без обеспечения для членов Общероссийской
общественной организации «Союз садоводов России»:
- отсутствуют комиссии по кредиту;
- без залога и поручительства;
- возможность выбора схемы погашения кредита (аннуитетная /
дифференцированная);
- досрочное погашение кредита без ограничений;
- возможность подтверждения дохода по форме банка;
- возможность использовать кредит как на цели приобретения товаров
и услуг у компаний-партнеров Банка, так и на любые цели;
2) «Садовод» от 13,25%, специальное предложение для владельцев
садовых и дачных участков или тех, кто только собирается такие участки
приобрести;
3) инженерные коммуникации от 13,5%, используя этот кредит, Вы
можете оплатить оборудование и сопутствующие виды работ по
подключению электричества, газа, воды, или канализации.
35
2.3. Анализ кредитных рисков
Целью АО «Россельхозбанк» в г. Омск в области управления
кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и
минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения
этих целей при создании банка в 2000 году было образовано специальное
подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания
системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные
операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному,
текущему и последующему контролю.
Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в
которых работают российские банки -
инфляция, нестабильность финансового положения клиентов - усиливают
кредитные риски, обусловливают применение форм кредитования,
защищающих интересы банка-кредитора. Банк Развития Региона не является
исключением.
На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как
макро-, так и микроэкономические факторы. К числу
важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост
кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует
отнести:
- высокий уровень экономического риска как
следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;
- проведение правительством жесткой политики финансовой
стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной
массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к
небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов
экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.
Макроэкономическая ситуация в стране является важной причиной
роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата
36
банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные
сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны
заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров.
Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее
важных факторов современного нестабильного состояния банковской
системы России.
Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности
ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.
Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а
следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных
кредитов и покрытия рисков. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо
определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной
задолженности клиентов Омского РФ АО «Россельхозбанк». Изучив
обеспеченность ссуд Омского РФ АО «Россельхозбанк», можно сделать
вывод, что доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по
производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по
транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ. лицам – 8,3%, сельское
хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим
2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по
торговле – 0,3%, по прочим – 5,3%, по физ. лицам – 0,8) (Приложение 2).
Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в
количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии,
причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно
составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел
(Приложение 3).
В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами
залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры
должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества
залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.