57
кризисной ситуацией в данном секторе рынка. Как видно из таблицы, в 2016
году ситуация несколько стабилизировалась.
Последствия мирового экономического кризиса внесли существенные
сложности в целом в функционирование всех отраслей государственной
экономики. Практически везде были нарушены сформированные ранее
взаимосвязи, финансовые и технологические цепочки взаимодействия
предприятий. Во многих экономических отраслях, например, в жилищном
строительстве, снизился рыночный спрос на продукцию. Большинство
юридических лиц зафиксировали существенные ухудшения финансово-
экономического состояния, часть из них не смогла справиться с ранее
взятыми кредитными обязательствами и оказалась на грани банкротства.
В Омском РФ АО «Россельхозбанк» предусмотрено разделение ссуд
юридических лиц на 5 категорий качества. Рассмотрим динамику кредитного
портфеля корпоративных клиентов по категориям качества ссуд (Рис. 1).
Рисунок 1. Динамика кредитного портфеля по категориям качества ссуд
Омского РФ АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 г.
1,2
3,8
5,7
71,6
17,6
18,8
17,7
4,8
1,9
1,7
6,1
3,1
2,8
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2014 г. 2015 г 2016 г.
1 категория
2 категория
3 категория
4 категория
5 категория
58
Из года в год происходит улучшение качества кредитного портфеля
корпоративных клиентов: в портфеле увеличивается доля клиентов I и II
категории качества, уменьшается число проблемных ссуд (ссуды IV и V
категории качества). Наибольшая доля за весь анализируемый период
принадлежит ссудам II категории качества с умеренным кредитным риском,
что свидетельствует об эффективной работе банка с корпоративными
клиентами. Наибольшая доля ссуд IV и V категорий качества наблюдается в
2014 году (4,8% и 6,1% соответственно), что объясняется последствиями
экономического кризиса, отрицательно сказавшегося на кредитоспособности
большинства юридических лиц. В 2016 году доля проблемных и
безнадежных ссуд в общем объеме кредитного портфеля составляет 1,7% и
2,8% соответственно, что свидетельствует о стабилизации деятельности
банка в области обслуживания юридических лиц.
Рассмотрим в динамике кредитный портфель физических лиц
Омского РФ АО «Россельхозбанк» (рис. 2), что позволит оценить активность
банка на рынке потребительского кредитования.
Рис. 2. Динамика кредитного портфеля физических лиц Омского РФ АО
«Россельхозбанк» за 2014-2016 г.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2014 г. 2015 г. 2016 г.
млн. руб
59
В 2015 году наблюдается небольшое снижение объема портфеля
физических лиц (на 4,9% по сравнению с 2014 годом), а в 2015 году
произошел значительный рост объемов кредитования населения – кредитный
портфель увеличился на 46% по сравнению с 2015 годом, что
свидетельствует о повышении эффективности политики, проводимой в
области кредитования физических лиц.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц по видам
размещаемых кредитов в таблице 9.
Таблица 9
Структура кредитного портфеля физических лиц Омского РФ АО
«Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.
Вид кредита
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Ипотечный
1 152 878
49,2
1 059 886
47,5
1 069 444
47,4
Потребительский
990 171
42,3
998 268
44,8
1 050 301
46,6
Автокредит
154 721
6,6
131 984
5,9
105 105
4,7
Кредитные
карты
19 557
0,8
18 001
0,8
16 551
0,7
Прочие
26 473
1,1
21 420
1,0
14 190
0,6
Итого
2 343 800
100
2 229 559
100
3 255 591
100
Согласно таблице 9, в структуре кредитного портфеля физических лиц
преобладают ипотечные кредиты и потребительские кредиты на неотложные
нужды, причем удельный вес последних в общей сумме кредитного портфеля
из года в год увеличивается и становится к 2015 году почти равным
удельному весу ипотечного кредитования. Это связано с растущей
необходимостью населения финансировать свои текущие расходы.
На этом анализ абсолютных показателей кредитного портфеля
завершен, и перейдем к анализу и оценке риска кредитного портфеля
Омского РФ АО «Россельхозбанк»
Анализ начинается с динамики объема и структуры просроченной
задолженности заемщиков в таблице 10. Показатель просроченной
60
задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного
портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по
кредитному портфелю Омского РФ АО «Россельхозбанк» в целом.
Таблица 10
Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной
задолженности Омского РФ АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 г.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Тыс. руб.
% от
СЗ
Тыс. руб.
% от
СЗ
Тыс. руб.
% от
СЗ
Просроченная
задолженность
физ. лиц
132 844
1,5
257 571
2,2
456 019
3,1
Просроченная
задолженность
юр. лиц
301 755
3,3
261 894
2,3
321 406
2,2
Итого
просроченная
задолженность
434 599
4,8
519 465
4,5
777 425
5,3
Общая
ссудная
задолженность
(СЗ)
9 067 856
-
11 594 327
-
14 739 713
-
Из данных таблицы 10 видно, что величина просроченной
задолженности увеличивается из периода в период и к 2016 году она выросла
на 79%, что является крайне большим показателем, ухудшающим качество
кредитного портфеля.
В данном случае необходимо выяснить причины роста просроченной
задолженности, поскольку она может происходить либо в результате роста
объемов кредитного портфеля, либо в результате ухудшения уровня
платежеспособности клиентов.
Выявить причину роста позволяет коэффициент опережения (Ко),
который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного
портфеля к темпам прироста просроченной задолженности. В том случае,
если полученный результат больше единицы, то можно сделать вывод о том,
что объемы просроченной задолженности увеличиваются в результате роста
61
кредитного портфеля, что не представляет угрозы для финансовой
устойчивости банка. В случае, когда полученный результат меньше единицы,
можно сказать, что рост просроченной задолженности связан с ухудшением
финансового положения кредитозаемщиков, что грозит банку потерей
ликвидности.
Коэффициент опережения (2014-2016 гг.) = 63%/79%= 0,79
Полученный результат меньше единицы, что свидетельствует о
резком снижении платежеспособности клиентов.
Рассматривая структуру просроченной задолженности по типу
заемщика, за рассматриваемый период происходит увеличение удельного
веса просроченной задолженности физических лиц более чем в 2 раза в 2016
году по сравнению с 2014 годом. Одновременно с этим наблюдается
снижение просроченной задолженности корпоративных клиентов. В целом
существующий размер просроченной ссудной задолженности не является
критическим, поскольку составляет не более 5%, и свидетельствует об
эффективной работе кредитных подразделений банка.
Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного
портфеля, является величина резервов под возможные потери по ссудам.
Рассмотрим в динамике объемы резервов на возможные потери по
ссудам (РВПС) и удельный вес списанных за счет РВПС ссуд в общем
объеме кредитного портфеля в таблице 11.
Таблица 11
РВПС и списанные за счет него ссуды Омского РФ АО
«Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.
Год
Сумма РВПС
(тыс. руб)
Списания за
счет РВПС
(тыс. руб)
Общий
объем
кредитов
(тыс. руб)
Уд. вес
списанных
кредитов
(%)
2014
966414
36144
9 067 856,0
0,4
2015
1390325
25249
11 594 327,0
0,2
2016
1420587
100651
14 739 713,0
0,7
62
Исходя из данных таблицы 5, наблюдается тенденция к увеличению
суммы сформированного резерва на возможные потери. Наибольший рост
РВПС произошел в 2015 году – резерв увеличился на 43,9% по сравнению с
фактическим значением 2014 года. В 2016 году сумма резерва увеличилась
на 2,2% по сравнению с 2015 годом. Рост РВПС связан с увеличением
общего объема выдаваемых кредитов.
При формировании оценки уровня кредитного риска с
использованием показателей РВПС мы также рекомендуем рассчитать
коэффициент опережения (Ко), который позволит выяснить причины его
роста. В том случае, если темпы прироста кредитного портфеля выше темпов
прироста РВПС (Ко , то данная ситуация не представляет угрозы для
банка, поскольку именно рост размещаемых кредитов определяет рост РПВС
в банке, что считается нормальной ситуацией для любого
функционирующего банка. В обратном случае, когда темпы прироста РВПС
выше темпов прироста кредитного портфеля (Ко , можно судить о том,
что финансовое состояние кредитозаемщиков снижается, что вынуждает
банк до создавать резервы, страхуя себя от возможных потерь, связанных с
неплатежеспособностью клиентов.
Темпы прироста кредитного портфеля Омского РФ АО
«Россельхозбанк» за период 2014–2016 годов составляет 63%, темпы
прироста РВПС 47%. Ко=63%/46%=1,36
Как показал расчет, коэффициент опережения больше 1, что
определяет причину роста РВПС, связанную с активным расширением
объемов кредитования, данный факт положительно оценивает деятельность
банка.
После проведенных расчетов необходимо дать общую оценку
деятельности банка, используя выводы по результатам анализа величины
просроченных платежей и РВПС. Так, если просроченная задолженность
растет более высокими темпами, что дает негативную оценку банку, то РВПС
увеличивается более низкими темпами и положительно характеризует
63
кредитную деятельность. В результате можно сказать следующее, банк
находится в зоне повышенного кредитного риска, причиной роста которого
являются ранее выданные кредиты.
Расчет некоторых коэффициентов, позволяющих определить,
насколько рисковой является деятельность банка в таблице 12. К ним
относятся: коэффициент резерва; коэффициент риска; коэффициент
проблемности кредитов.
Исходя из данных таблицы 12, все коэффициенты кредитного риска
Омского РФ АО «Россельхозбанк» находятся в пределах допустимых границ
за весь анализируемый период. Наименьший коэффициент резерва
наблюдается в 2016 году, это означает, что наибольшая степень
защищенности банка от возможного невозврата ссуд наблюдается именно в
этот год. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля ближе
к оптимальному так же в 2016 году – это показывает коэффициент риска,
равный 0,9. Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается
в 2015 году, наибольший – в 2016 году, что свидетельствует об увеличении
доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако в целом
структура кредитного портфеля не превышает допустимый уровень
проблемности кредитов.
64
Таблица 12
Коэффициенты кредитного риска Омского РФ АО
«Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.
Коэф
фици
ент
Формула
Роль
Значение
Соотве
тствие
оптим
ально
му
Фактическое
Оптим
альное
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Коэф
фи-
циент
резер
ва
К
резерва
–
коэффициент
резерва, %; РВПС
ф
–
сумма фактически
созданного резерва
на возможные
потери, тыс. руб.;
КВ – кредитные
вложения, тыс. руб.
Позволя
ет
определ
ить
степень
защиты
банка от
невозвра
та ссуд
10,7
12,0
9,6
Не
выше
15
Соотве
тствует
Коэф
фи-
циент
риска
Криска –
коэффициент
риска;РВПСф –
сумма фактически
созданного резерва
на возможные
потери, тыс. руб.;
КВ – кредитные
вложения, тыс. руб.
Позволя
ет
оценить
качество
кредитно
го
портфел
я с точки
зрения
кредитно
го риска.
0,89
0,85
0,9
Должно
стремит
ься к 1
Соотве
тствует
Коэф
фи-
циент
проб-
лемно
сти
Кп –
коэффициент
проблемности, %;
ПЗ – остаток
просроченной
задолженности на
отчетную дату, тыс.
руб.; КВ –
кредитные
вложения на
отчетную дату, тыс.
руб.
Показыв
ает долю
проблем
ных
кредитов
в общей
сумме
задолже
нности
4,8
4,5
5,3
Не
выше
10
Соотве
тствует
65
3.2. Мероприятия по снижению кредитного риска
Стоит отметить, что в каждом банке есть свои правила оценки
кредитоспособности заемщика и естественно подробности ее не разглашают.
Но основные этапы проверки, как правило, одинаковы. Рассмотрим каждый
этап более подробно:
- анализ соответствия клиента общим условиям кредитования.
Этот этап производится еще до подачи документов на кредит. Вы,
наверное, уже не раз видели такие требования как: «возраст заемщика от 23
до 60 лет, прописка в регионе присутствия банка, стаж на последнем месте
работы не менее 6 месяцев». Подобные требования есть абсолютно у каждого
банка и с их помощью банк изначально ограничивает круг клиентов, с
которыми хотел бы работать. Если вы не подходите под эти требования –
банк не примет вашу заявку к рассмотрению.
- скоринг заемщика.
На этом этапе проверка кредитоспособности осуществляется с
помощью автоматизированной системы скоринга. Сотрудник вводит ваши
данные, система их анализирует, оценивает и присваивает индивидуальный
балл. От него зависит, будет ли ваша заявка рассматриваться дальше. Здесь в
расчет принимается ваши индивидуальные особенности – пол, возраст,
трудовой стаж, профессия и др. Как правило, у каждого банка своя
программа и заданные параметра расчета держаться в строгом секрете.
- анализ кредитной истории.
«Отфильтровав» обращения скорингом, а нередко и параллельно с
ним, банк изучает кредитную историю потенциального заемщика. Процесс,
как правило, начинается с запроса в ЦККИ, для того, чтобы узнать - в каком
или каких бюро есть информация о вас. После этого банк запрашивает
отчеты из этих бюро. Первое, на что обращают внимание – это наличие или
отсутствие просрочек по кредитам. Если их нет – отлично! Если же
просрочки были – банк рассматривает каждую индивидуально, и в
66
зависимости от их количества и длительности принимает решение,
продолжать рассмотрение заявки или отказать на этом этапе. Кроме
просрочек, на данном этапе банк смотрит, все ли кредиты указал клиент или
некоторые утаил. Если сокрытие кредита имеет место – банк может отказать
в кредите.
- проверка службы безопасности.
Важная и зачастую решающая стадия проверки кредитоспособности.
Обязательный звонок на работу – лишь малая часть этого этапа. Кроме этого,
проверяют подлинность документов, соответствие предоставленной вами
информации имеющимся данным в различных базах. Так же проверка
банком кредитоспособности заемщика на этом этапе обязательно включает в
себя запрос по линии МВД. Проверяют как наличие административных так и
судебных решений. Неоплаченные штрафы и коммунальные платежи тоже
выявляются на этом этапе. Их наличие характеризует вас не в лучшую
сторону, об этом стоит позаботиться заранее. Кроме непосредственно
заемщика обязательно проверят компанию-работодателя на наличие долгов
по налогам и кредитам. При этом возможные проблемы компании также
могут послужить причиной отказа в кредите.
- андеррайтинг.
Андеррайтинг представляет собой оценку возможных рисков
кредитования. Методика этой проверки у каждого банка своя и разглашению,
как правило, не подлежит. На данном этапе задачей специалиста является
оценка вашей платежеспособности на перспективу. Исходя из имеющейся о
вас информации, составляется прогноз увеличения или возможного
снижения уровня дохода. Особое внимание уделяется документам,
подтверждающим трудоустройство – справке о доходах и копии трудовой
книжки. Что касается справки – большую роль играет ее форма,
правильность заполнения, наличие вычетов и размер указанного дохода.
Если банк сочтет, что его значение неоправданно завышено, выдачу кредита
сочтут высокорискованной. Трудовая книжка тоже несет в себе важную