47
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОМСКОГО РЕГИОНАЛЬНОГО ФИЛИАЛА
АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
3.1. Методика расчета кредитного риска
В целом проведенный анализ деятельности Омского регионального
филиала АО «Россельхозбанк» в сфере кредитования показал, что работа
банка с населением идет достаточно успешно.
Структура кредитного портфеля Омского регионального филиала АО
«Россельхозбанк» за отчетный период очень сильно изменилась, и если в
начале 2015 года помимо потребительских кредитов были вложения в
коммерческие и негосударственные организации и предприятия и
выдавались кредиты предпринимателям, то на сегодняшний момент самую
большую долю 99,2% в общей сумме выданных кредитов занимают
потребительские кредиты. Сумма потребительских кредитов, выдаваемых
населению за отчетный год возросла на 130098,75 тысяч рублей.
Говоря о перспективах расширения кредитных операций в части
работы с населением необходимо, в связи с большой конкуренцией, по всей
видимости, Омскому региональному филиалу АО «Россельхозбанк» принять
более гибкую политику в отношении клиента, как в общих вопросах
кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), т.к. не смотря
на рост кредитного портфеля и значительное количество заявок на
получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными
по причине не оперативности, либо излишней жесткости условий банка к
потенциальному заемщику или к виду обеспечения.
Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории
заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и
одновременно привлекали бы максимально возможное количество
кредитных ресурсов, предлагаемых Омским РФ АО «Россельхозбанк». Но в
современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе,
не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению,
48
планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное
использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.
Главное для банка – разместить деньги так, чтобы они вернулись
обратно, да еще с процентами. И, несмотря на то, что кредитный портфель
банка вырос во много раз, в то же время за анализируемый период возросла
и сумма просроченной задолженности, и хотя ее доля в общей структуре
кредитного портфеля не велика всего 0,3%, она все же есть.
Как правило, если клиент не может вернуть банку кредит, то по
решению кредитного комитета банка создается рабочая группа, в которую
входят сотрудники кредитного подразделения, юрисконсульт и сотрудник
службы безопасности банка.
Кредитный комитет банка на основе заключения рабочей группы
принимает решение о методе и форме взыскания с заемщика
причитающихся платежей по кредиту и о целесообразности
возбуждения судебного производства. И передавать дело в суд, чаще
всего, нецелесообразно, потому что расходы, связанные с ведением этого
дела превышают в некоторых случаях самой суммы задолженности, да и
судебная тяжба длится довольно долго.
То есть, необходим четкий внутренний порядок по работе с
обнаружением и взысканием просроченной задолженности, в том числе
предусмотреть порядок списания ссуд на счет резервы под возможные
потери по ссудам без подтверждающих процессуальных документов.
Как свидетельствует практика, одна из существенных проблем в
банковском бизнесе – это уровень защиты прав кредиторов. Система
удовлетворения их потребностей за счет обеспечения сегодня очень
несовершенна.
Поэтому в целях повышения эффективности процедур возврата
долгов, по банковским кредитам и укрепления института залога как способа
обеспечения обязательств необходимо решить вопрос о внесении изменений
и дополнений в законодательство, направленных на защиту кредиторов. В
49
целях дополнительного обеспечения принципа равенства сторон и зашиты
прав кредиторов и вкладчиков (в том числе физических лиц) в право-
отношениях, возникающих при осуществлении банками операций по
привлечению (размещению) денежных средств, нужно внести изменения и
дополнения в Гражданский кодекс Российской Федерации, направленные на
установление единого порядка начисления процентов по операциям банков,
связанным с привлечением и размещением денежных средств.
Ключевыми элементами управления кредитными рисками в банке
являются:
- кредитная политика;
- организация кредитного процесса;
- эффективное управление кредитным портфелем;
- контроль.
Степень кредитного риска зависит от организации кредитного
процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов,
регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры
рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной
документации, создание системы эффективного контроля за
обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения,
хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень
информации о клиентах – все это в значительной мере уменьшает риск
кредитных сделок банка.
Для избежания кредитного риска банк может воспользоваться
следующей последовательностью действий:
- изучение кредитным работником или сотрудником заявки клиента;
- определение соответствия заявки клиента возможностям банка;
- анализ источников погашения данного кредита.
При данном анализе необходимо определить первичные и вторичные
источники погашения, вероятность погашения кредита; исследовать сильные
и слабые стороны заемщика; проанализировать его финансовую отчетность,
50
движение денежных средств, рынок, на котором функционирует заемщик;
оценить классификацию руководства, информацию о нем; изучить цели
получения кредита.
Наблюдение за кредитом является одной из главных задач
сотрудников кредитного отдела, так как грамотное управление кредитом
может исправить «плохой» кредит на «хороший».
Надежность и прибыльность кредитов определяется опытом и
квалификацией кредитных работников.
Персонал, отвечающий за выдачу кредитов, должен обладать рядом
личных и профессиональных качеств для успешной работы. Данные
сотрудники банка на основе личных бесед с клиентом, обратившимся в банк
за кредитом, изучения необходимых материалов о финансовом положении
фирмы, обследовании дел на месте и т.д. дают заключение о
целесообразности выдачи кредита, формируют условия будущего кредитного
договора. Они являются своего рода “ситом”, которое позволяет отсеять
рискованные и нерентабельные проекты и отобрать наиболее перспективные
сделки. Работники кредитных отделов банков должны обладать следующими
характеристиками:
- умение общаться с людьми;
- быть решительными и дипломатичными;
- быть внимательными к деталям;
- уметь рисковать, но помнить об ответственности за сохранность
капитала банка и доверенных ему средств вкладчиков;
- делать свою работу честно, банковское дело основано на доверии, и
нечестный работник может нанести большой вред и банку, и его клиентам;
- быть работоспособными, эффективно использовать время.
Если банк обнаружил неблагополучный кредит, чреватый
неплатежом, он должен действовать незамедлительно.
В такой ситуации с каждым заемщиком банк должен разбираться
индивидуально.
51
При необходимости банк может ужесточить режим кредитования.
Здесь возможно:
- увеличение процентной ставки (такую возможность необходимо
включить в кредитный договор);
- прекращение выдачи кредита, если она выдана не полностью;
- требование досрочного погашения кредита.
Однако наилучшим выходом является обсуждение дел с заемщиком и
разработка программы преодоления кризисной ситуации. Такой вариант
более предпочтителен, чем объявление заемщика банкротом. Если удастся
убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить
продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить
маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.
Формами ответственности за нарушение кредитного договора
является неустойка и возмещение убытков. Поскольку законодательство не
содержит норм, которые устанавливали бы неустойку за указанные
нарушения, то она носит исключительно договорный характер. За нарушение
сроков возврата полученного кредита клиент, как правило, обязан уплатить
банку повышенные проценты.
Проблемные кредиты являются результатом финансового или
денежного кризиса заемщика. Однако существуют и злостные
неплательщики, которые могут, но не желают погашать кредит. Кризис не
может наступить внезапно. Он развивается постепенно, и по мере его
развития появляются различные признаки его наступления.
Работники кредитного отдела должны уметь распознать и
проанализировать первые признаки наступающего кризиса. Система раннего
оповещения очень сложно разрабатывается. Человеческий фактор является
одной из самых сложных помех (например, сотрудники кредитного отдела
могут не оповещать о таких признаках, боясь критики начальства по поводу
выдачи кредита). Кроме того, состояние выявленных проблемных кредитов
оказывается на много хуже, чем предполагалось в момент выявления.
52
Поэтому необходимо периодически осуществлять независимые объективные
обзоры кредитных отделов, кредитов системами внутреннего и внешнего
аудита. Иногда система внутреннего контроля является первичной системой
выявления проблемных кредитов.
С целью страхования кредитного риска следует увеличить размер
фонда страхования. Данная мера приведет к отвлечению денежных средств в
недоходные активы, однако это позволит выполнить нормативные
требования и в случае невозврата кредита возместить часть убытков.
Эффективное управление кредитным риском во многом зависит от
качественной оценки кредитоспособности клиентов банка. Поэтому в
качестве такой методики может быть предложена уникальная система
рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика. Кредитный рейтинг
заемщика используется в качестве индикатора вероятности невыполнения им
своих обязательств по кредитному соглашению.
При оценке рейтинга используются параметры, характеризующие
финансово-хозяйственную деятельность заемщика, объединенные в пять
групп. Исходные данные определяются на основе данных экспертного
заключения Управления кредитования банка, бухгалтерской отчетности
заемщика, сведений об оборотах на его счетах и сведений о наличии
обеспечения. Каждому исходному данному присваивается соответствующий
балл, устанавливаемый экспертным или расчетным путем.
По каждой группе и каждому показателю внутри группы
устанавливаются веса значимости, которые в дальнейшем используются при
расчете рейтинга. Рейтинг рассчитывается как сумма произведений баллов и
соответствующих весов, как внутри каждой группы, так и по группам.
Полученное значение находится в интервале между нулем и единицей, то
есть не требует нормировки и используется для определения рейтинга
заемщика по девятибалльной системе, для определения класса
кредитоспособности заемщика и для расчета риск-премии, входящей в состав
вознаграждения.
53
Входные параметры разделяются на качественные, которые носят
описательный характер, и количественные, которые могут быть подвержены
точным расчетам.
Данная рейтинговая система позволяет осуществлять управление
кредитным портфелем.
Помимо данной рейтинговой системы банк может практиковать
внутреннюю вторичную проверку кредитоспособности заемщика, проверку
документации клиента, внедрение управленческих информационных систем,
отслеживающих качество кредитного и инвестиционного портфеля.
Существует ряд вопросов, постановка которых в целом по стране
сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.
В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора
информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о
полученных и не погашенных ими кредитах. Ведь если бы существовала
такая система, многих проблем можно было бы избежать. Например, не
нужно было бы собирать массу кредитной документации (справки,
заявления, копии договоров и т.д.) только для того, чтобы выяснить
кредитную историю и кредитоспособность заемщика. Достаточно было бы
просто найти информацию по данному клиенту в базе данных. Не надо было
бы ломать голову о предоставлении кредита тому или иному клиенту. Можно
было бы просто обратиться к базе данных и проанализировать состояние
кредитоспособности заемщика на данный момент. Один и тот же человек мог
бы взять кредиты сразу у нескольких кредиторов и не погасить их, поскольку
базы данных о таких «невозвращенцах» у банков не было.
Например, во Франции создана Центральная служба рисков, которая
занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить
информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму
кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий
такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и
54
тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может
осведомиться только о том, какова его общая сумма.
Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о
клиентах – потенциальных заемщиках еще только начинается.
Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты
коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе,
что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от
предоставления подобной информации является важным показателем,
характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.
Прежде чем начать анализировать кредитный риск, необходимо, во-
первых, провести краткий анализ кредитного портфеля банка. Это
необходимо сделать потому, что оценка кредитного риска всегда
осуществляется на базе ряда показателей, в расчет которых включаются
абсолютные значения кредитного портфеля. Во-вторых, исследовать уровень
кредитного риска на примере Омского РФ АО «Россельхозбанк», что научит
читателя делать анализ кредитного риска методом стресс-тестирования. В-
третьих, провести анализ и оценку уровня риска платежеспособности
кредитного заемщика, поскольку именно финансовые риски деятельности
заемщика определяют уровень риска кредитного портфеля банка.
Кредитный портфель Омского РФ АО «Россельхозбанк» состоит из
двух основных сегментов представленный в таблице 7: кредиты
корпоративным клиентам; кредиты физическим лицам. Следует обратить
внимание на то, что изначальным признаком классификации кредитного
портфеля является срок размещения кредитов, в формате которого проведена
группировка кредитов по типу заемщика. Такая классификация необходима
для того, чтобы сделать предварительные выводы, во-первых, о значимости
банка в региональной экономике (чем «длиннее» кредиты, тем более банк
выполняет свою роль финансового донора). Во-вторых, данный анализ
позволяет сформировать предварительное суждение о временной структуре
пассивов, поскольку, чем «длиннее» кредиты, тем больше долгосрочных
55
привлеченных ресурсов имеет банк в своих пассивах (в обратном случае,
банк не сможет выполнять нормативы ликвидности).
Таблица 7
Структурно-динамический анализ кредитного портфеля Омского
РФ АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.
Статья
баланса
2014 г.
2015 г.
2016 г
Сумма
(тыс. руб.)
Уд.
вес.
(%)
Сумма
(тыс. руб.)
Уд.
вес.
(%)
Сумма
(тыс. руб.)
Уд.
вес.
(%)
1.Краткосрочная
задолженность
по кредитам
(Кк)
2 697
927,0
29,8
3 450
822,0
29,8
3 744
331,0
25,4
1.1. кредиты
физ. лиц
23 695,0
0,3
12 716,0
0,1
34 335,0
0,2
1.2. кредиты
юр. лиц
2 674
232,0
29,5
3 438
106,0
29,7
3 709
996,0
25,2
2. Долгосрочная
задолженность
по кредитам
(Кд)
6 372
929,0
70,2
8 143
505,0
70,2
10 995
382,0
74,6
2.1. кредиты
физ. лиц
2 320
126,0
25,6
2 216
868,0
51,1
3 221
228,0
21,9
2.2. кредиты
юр. лиц
4 052
803,0
44,6
5 926
637,0
19,1
7 774
154,0
52,7
3. Итого
(Кк+Кд)
9 067
856,0
100
11 594
327,0
100
14 739 713
,0
100
Исходя из данных таблицы 7, можно сделать вывод о том, что
наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка. В 2015 году
произошло увеличение ссудной задолженности на 26,4% по сравнению с
2014 годом, в 2016 – на 27,1% по сравнению с 2015 годом, что
свидетельствует о грамотной кредитной политике банка, нацеленной на
расширенное предложение кредитных ресурсов различной категории
заемщиков.
Долгосрочная задолженность по кредитам в рассматриваемом периоде
занимает наибольший удельный вес в общем объеме кредитов, что также
положительно характеризует деятельность банка на региональном рынке.
56
Основную долю в кредитном портфеле Омского РФ АО
«Россельхозбанк» занимают кредиты юридическим лицам. В 2015 году
объем ссудной задолженности юридических лиц увеличился на 37% по
сравнению с отчетной датой предыдущего периода (с 7 028 790 тыс. рублей в
2014 году до 9 626 637 тыс. рублей в 2015 году), в 2016 году – на 19,3% (с 9
626 637 тыс. рублей в 2015 году до 11 484 150,0 тыс. рублей в 2016 году). Все
это позволяет судить, что кредитование юридических лиц является наиболее
востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются
одним из основных источников формирования прибыли банка.
Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических
лиц Омского РФ АО «Россельхозбанк» в процентах от общей суммы
портфеля представлено в таблице 8.
Таблица 8
Изменение отраслевого состава кредитного портфеля
юридических лиц Омского РФ АО «Россельхозбанк» за 2014-
2016 гг.
Отрасли
кредитования
Доля в кредитном портфеле, %
Изменения, %
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2015-2014
гг.
2016-2015
гг.
Строительство
20,9
24,4
24,0
+3,5
-0,4
Автомобильные
дилеры
6,1
5,6
6,0
-0,5
+0,4
Инвестиционные
компании
8,4
3,9
2,5
-4,5
-1,4
Промышленное
производство
4,4
2,8
3,7
-1,6
+0,9
Сельское
хозяйство
1,0
0,5
1,0
-0,5
+0,5
Прочие
3,8
6,1
7,0
+2,3
+0,9
Итого
100
100
100
-
-
Как показывают данные таблицы 2, по отраслевому составу в
кредитном портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие
виды деятельности, как строительство. Также наблюдается значительное
снижение доли инвестиционных компаний в 2015 году, что объясняется