35
Анализ прибыли АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г. представлен в
таблице 6.
Таблица 6
Анализ прибыли АО «Альфа-Банк»
за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2015г.
2016г.
2017г.
2016
2015
2017/
2016
Процентный доход
178,9
182,3
197,2
3,4
14,9
Процентный расход
116,5
91,6
91,7
-24,9
0,1
Чистый процентный доход
62,4
90,7
105,5
28,3
14,8
Изменение резерва на
возможные потери
86,5
-28,8
-27,7
-115,3
1,1
Чистые процентные доходы
после создания РВП
-24,1
119,5
133,2
143,6
13,7
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
16,9
9,5
-2,2
-7,4
-11,7
Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
81,9
-57,8
-6,9
-139,7
50,9
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами и
обязательствами
-7,8
-22,0
-18,2
-14,2
3,8
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами
-3,0
-0,1
2,1
2,9
2,2
Комиссионные доходы
55,4
62,4
73,5
7,0
11,1
Комиссионные расходы
-16,2
-18,6
-23,4
-2,4
-4,8
Изменение резерва по
прочим потерям
5,0
-6,6
-11,5
-11,6
-4,9
Прочие операционные
доходы
1,8
4,0
4,7
2,2
0,7
Чистые доходы
109,9
90,3
151,3
-19,6
61,0
Операционные расходы
50,9
79,0
91,1
28,1
12,1
Прибыль до налогообложения
59,0
11,3
60,2
-47,7
48,9
Возмещение (расход) по
налогам
15,2
6,4
17,6
-8,8
11,2
Прибыль после
налогообложения
43,8
4,9
42,6
-38,9
37,7
По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что процентные доходы за
2017г. составили 197,2 млрд. руб., которые увеличились на 14,9 млрд. руб. по
сравнению с 2016г. Процентные расходы также увеличились на 0,1 млрд. руб. и
за 2017г. составили 91,7 млрд. руб. Комиссионные доходы за 2017г. составили
73,5 млрд. руб., которые увеличились на 11,1 млрд. руб. Комиссионные
расходы за 2017г. составили 23,4 млрд. руб., которые увеличились на 4,8 млрд.
36
руб. Чистый доход за 2017г. составил 151,3 млрд. руб., который увеличился на
61 млрд. руб. или на 67,5%. Операционные расходы за 2017г. составили 91,1
млрд. руб., которые увеличились на 12,1 млрд. руб. или на 15,3%. Прибыль до
налогообложения за 2017г. составила 60,2 млрд. руб., которая увеличилась на
48,9 млрд. руб. Налоги анализируемого банка за 2017г. составили 17,6 млрд.
руб., которые увеличились на 11,2 млрд. руб. Банк за 2017г. получил чистую
прибыль в размере 42,6 млрд. руб., что на 37,7 млрд. руб. больше, чем в 2016г.
Стратегическими приоритетами на 2018г. являются поддержание
статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и
качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество
обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.
Как и в 2017, в следующем году основной фокус будет сделан на управление
рисками, качество кредитного портфеля и усиление транзакционного бизнеса с
целью увеличения доли продуктов, приносящих комиссионный доход в
совокупных доходах Банка.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» является динамично развивающимся
банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и
стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет присутствие в
различных регионах страны. Финансовые показатели и надежность работы
получили высокую оценку рейтинговых агентств. Доходы банка стабильно
покрывают расходы, и год от года прибыль увеличивается. Основные
показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за анализируемый период
увеличились, что свидетельствует об улучшении деятельности банка, об
эффективной банковской политики в области оказания банковских услуг. АО
«Альфа-Банк» является универсальным банком, осуществляющим все
основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых
услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов,
инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление
активами.
37
2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности АО «Альфа-Банк»
Структура актива баланса АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г. по степени
ликвидности представлена в таблице 7.
Таблица 7
Анализ актива баланса АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
по степени ликвидности
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2015г.
2016г.
2017г.
2015г
2016г
2017г
1) абсолютно-ликвидные
активы (А1) – активы
обладающие 100%-ой
ликвидностью от балансовой
стоимости
345,7
453,7
406,0
16,8
20,2
16,3
2) Высоколиквидные активы
(А2) – активы, обладающие
80%-ой ликвидностью от
балансовой стоимости
83,7
115,2
151,4
4,1
5,1
6,1
3) Среднеликвидные активы
(А3), обладающие 50%-ой
ликвидностью от балансовой
стоимости
147,5
99,7
66,3
7,2
4,4
2,7
4) Неликвидные активы (А4) –
активы, имеющие нулевую
ликвидность
196,0
180,6
161,9
9,5
8,0
6,5
5) Активы с избирательной
будущей ликвидностью (А5) –
активы, размещенные на срок
1285,6
1397,6
1710,1
62,5
62,2
68,5
Итого
2058,5
2246,8
2495,7
100
100
100
По данным таблицы 7 сделан вывод:
- абсолютно-ликвидные активы (А1) – активы обладающие 100%-ой
ликвидностью от балансовой стоимости в структуре баланса за 2015г.-2017г.
составляют около 16%.
- высоколиквидные активы (А2) – активы, обладающие 80%-ой
ликвидностью от балансовой стоимости за 2015г.-2017г. составляют около 6%.
Средства банка, которые могут быстро превратиться в денежные средства для
возврата их клиентам-вкладчикам, называют ликвидными активами банка. В
группу высоколиквидных активов включают денежные средства банка в кассе и
на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги, находящиеся в
портфеле банка, то есть это те средства, которые можно немедленно
38
предоставить при их востребовании;
- доля среднеликвидных активов за 2017г. составила 66,3%. Под
ликвидными средствами понимают имеющиеся в распоряжении банка
денежные средства и представляющие возможность достаточно быстро
обращаться. Сюда включают помимо названных высоколиквидных активов, и
краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские
кредиты, операции в сфере факторинга, корпоративные ценные бумаги.
Ликвидные активы требует более длительного времени, чтобы перевестись в
денежную наличность.
- неликвидные активы (А4) – активы, имеющие нулевую ликвидность
составляют около 7%. Неликвидные активы – это активы в виде просроченных
ссуд, некоторые ценные бумаги, здания и сооружения.
- активы с избирательной будущей ликвидностью, удельный вес,
которых за 2015г.-2017г. составляет от 62% до 68%. Среди активов
долгосрочной ликвидности можно выделить вложения и инвестиции банка на
большой срок, также долгосрочные ссуды, лизинговые операции,
инвестиционные ценные бумаги.
Таким образом, степень риска будет увеличиваться настолько,
насколько менее ликвидными будут активы, то есть будет возникать угроза
потенциального потерь при превращении активов в денежные средства.
Активы подразделяются на активы, не приносящие доход, активы,
приносящие доход, иммобилизованные активы.
Проведем структурный анализ активов и пассивов банка «Альфа-Банк»
по степени доходности, поскольку «Альфа-Банк» занимает высокие позиции в
международных рейтингах и является надежным банком согласно и
отечественным методикам оценки надежности, а также имеет большую
клиентскую базу, является одним из значимых и узнаваемых банков.
В таблице 8 представлены данные анализа активов АО «Альфа-Банк» за
2015г.-2017г.
39
Таблица 8
Анализ актива баланса АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
по степени доходности
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2015г.
2016г.
2017г.
2015г
2016г
2017г
1. Активы, не приносящие
доход, всего
200,3
278,3
286,5
9,7
12,4
11,5
Денежные средства и
драгоценные металлы
92,6
83,8
86,1
4,5
3,7
3,4
Кор. счета
31,7
108,7
120,1
1,5
4,8
4,8
Расчеты с дебиторами
31,1
51,5
40,3
1,5
2,3
1,6
Прочие активы
44,9
34,3
40,0
2,2
1,5
1,6
2. Активы, приносящие доход,
всего
1643,4
1762,4
2017,0
79,8
78,4
80,8
Ссуды выданные (за вычетом
просроченной задолженности)
1221,9
1337,8
1639,8
59,4
59,5
65,7
Операции с ценными бумагами
421,5
424,6
377,2
20,5
18,9
15,1
3. Иммобилизованные активы,
всего
214,8
206,1
192,2
10,4
9,2
7,7
Резервы ЦБР
9,2
15,1
18,3
0,4
0,7
0,7
Основные средства и НМА по
остаточной стоимости
19,0
26,7
25,9
0,9
1,2
1,0
Расходы будущих периодов
9,6
10,4
12,0
0,5
0,5
0,5
Просроченная задолженность
по предоставленным кредитам
177,0
153,9
136,0
8,6
6,8
5,4
Всего
2058,5
2246,8
2495,7
100
100
100
Анализируя таблицу 8, активы банка за 2017г. составили 2495,7 млрд.
руб., которые увеличились на 248,9 млрд. руб. по сравнению с 2016г. Среди
активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход,
которые за 2015г.-2017г. составили около 80%. На протяжении трех лет доля
активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является
положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления
активами банка. Нормальным принято считать, если доля активов, приносящих
доход, в активах банка составляет 75–85%, то в данном банке достаточно
эффективное использование активов. Кредитная политика банка направлена на
удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных
средствах, учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования.
Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко
диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это
позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов,
40
также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные,
приносящие доход инструменты.
В таблице 9 рассчитан коэффициент степени ликвидности активов АО
«Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Таблица 9
Анализ коэффициента степени ликвидности активов
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Методика
расчета
Значение
Изменение (+,-)
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
Коэффициент степени
ликвидности активов
Кла= (А1*1) +
(А2*0,8)+(А3*
0,5)/Авсего-А5
0,63
0,70
0,71
0,07
0,01
По данным таблицы 9 можно сделать вывод, что значение
коэффициента степени ликвидности активов отражает степень ликвидности
активов банка в прямой зависимости, т.е. чем выше значение, тем выше степень
ликвидности активов. Коэффициент степени ликвидности активов за 2017г.
составляет 0,71, который увеличился на 0,01 по сравнению с 2016г. Данный
коэффициент предназначен для оценки только качества активов и
ориентируется на оценку состояния активов с позиции их мгновенной
ликвидности.
В таблице 10 представлен анализ пассивов банка АО «Альфа-Банк» за
2015г.-2017г.
Анализ, представленный в таблице 10, показал, что наращивание
ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением
свободных денежных средств населения. Собственные средства – брутто за
2017г. составили 259,6 млрд. руб., которые увеличились на 15% по сравнению с
2016г. в основном за счет увеличения прибыли. Привлеченные средства
кредитной организации в динамике за 2017г. составили 2 236,1 млрд. руб.,
который уменьшились на 10,4% по сравнению с 2016г. за счет снижения
вкладов юридических лиц. В структуре пассива баланса банка преобладают
привлеченные средства, доля, которых за 2017г. уменьшилась с 90% до 89,6%
на 0,4% по сравнению с 2016г.
41
Таблица 10
Анализ пассива баланса АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2015г.
2016г.
2017г.
2015
2016
2017
1. Собственные средства -
брутто
224,7
225,7
259,6
10,9
10,0
10,4
Уставный фонд
59,6
59,6
59,6
2,9
2,7
2,4
Резервный фонд
3,0
3,0
3,0
0,1
0,1
0,1
Прибыль
160,7
155,7
190,3
7,8
6,9
7,6
Переоценка
1,4
7,4
6,7
0,1
0,3
0,3
2. Привлеченные средства,
всего
1 833,8
2 021,1
2 236,1
89,1
90,0
89,6
Кредиты, депозиты ЦБ РФ
26,8
16,7
4,9
1,3
0,7
0,2
Вклады кредитных
организаций
176,5
228,7
186,5
8,6
10,2
7,5
Вклады физических лиц
624,5
680,9
843,7
30,3
30,3
33,8
Вклады юридических лиц
800,3
867,8
1 019,5
38,9
38,6
40,9
Резервы на возможные
потери
9,8
6,8
8,7
0,5
0,3
0,4
Эмиссионная деятельность
банка
1,8
1,8
1,8
0,1
0,1
0,1
Прочие пассивы
58,6
56,7
64,5
2,8
2,5
2,6
Расчеты с кредиторами
135,5
161,7
106,5
6,6
7,2
4,3
Всего
2 058,5
2 246,8
2 495,7
100
100
100
Далее рассмотрим структурный анализ пассивов, который необходим,
чтобы установить, в каком объеме и в какие сроки банку необходимо исполнять
свои обязательства (таблица 11).
Таблица 11
Обязательства по срокам погашения
в АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2015г.
2016г.
2017г.
2015г
2016г
2017г
Обязательства до
востребования
404,9
468,5
529,5
22,1
23,2
23,7
Срочные обязательства
1 335,5
1 478,1
1 617,6
72,9
73,2
72,4
Прочие пассивы
91,6
72,695
87,138
5,0
3,6
3,9
Итого обязательств
1 832,0
2 019,3
2 234,3
100,0
100,0
100,0
Среди наиболее дешевых из привлекаемых банком ресурсов можно
назвать обязательства до востребования, но при рассмотрении их доли в
пассиве стоит учесть их основную негативную сторону для банка –
нестабильность (так как невозможно изъять их в любой момент по требованию
клиента). Анализируя таблицу, можно отметить, что удельный вес обязательств
42
до востребования за 2017г. вырос на 0,5%, значит, повысились риски
ликвидности банка.
К срочным обязательствам (то есть средства, привлеченные на
установленный срок) относят счета, по которым привлекаются самые дорогие
ресурсы для банка, и тут стоит отметить, что относительно иных групп
пассивов данные является более устойчивыми. Данная группа пассивов за
2017г. увеличилась в абсолютном выражении по отношению к 2016г.
Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе
сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными
значениями. Обязательные нормативы ликвидности:
1) Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2);
2) Показатель текущей ликвидности банка (Н3);
3) Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4).
Оценка риска ликвидности проведена методом финансовых
коэффициентов.
Анализ нормативов ликвидности активов АО «Альфа-Банк» представлен
в таблице 12.
Таблица 12
Анализ нормативов ликвидности активов
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Нормативы
ликвидности
Обоз
наче
ние
Предельное
значение,
установлен
ное Банком
России
Значение
норматива, %
Изменение
(+,-)
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
Показатель
соотношения
высоколиквидных
активов и
привлеченных
средств
ПЛ1
Не менее 3%
15,06
17,30
13,20
2,2
-4,1
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
ПЛ2
Более 15%
131,5
146,3
104,5
14,8
-41,8
Норматив текущей
ликвидности Н3
ПЛ3
Более 50%
160,0
126,7
145,4
-33,3
18,7
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
Н4
Менее 120%
54,7
44,3
53,8
-10,4
9,5
43
По данным таблицы 12 сделаны следующие выводы:
1) Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и
привлеченных средств за 2017г. показывает 13,20% привлеченных средств банк
сможет погасить за счет высоколиквидных активов. Минимальное значение
показателя согласно Указанию ЦБ РФ должно составлять 3%.
2) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов
и составляет за 2017г. – 104,5%, при норме не менее 15%. Это говорит о
высоком уровне ликвидности банка. Норматив мгновенной ликвидности Н2
ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного
календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен
исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного
календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до
востребования, однодневные межбанковские займы).
3) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2017г.
составляет 145,4% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности
соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Данный норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение
месяца. Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших
30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у
него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней.
4) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за
2017г. составляет 53,83% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
(год и выше). Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это
отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
44
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к
сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше
чем через год.
Динамика нормативов ликвидности активов АО «Альфа-Банк» за 2015г.-
2017г. представлена на рис. 2.
131,5
160,0
54,7
146,3
126,7
44,3
104,5
145,4
53,8
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
120,0
140,0
160,0
2015г. 2016г. 2017г.
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности
банка (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
Рисунок 2. Динамика показателей ликвидности активов
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
В таблице 13 представлены показатели оценки ликвидности и структуры
обязательств АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
22
Таблица 13
Показатели оценки ликвидности и структуры обязательств
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Обоз
наче
ние
Значение, %
Изменение
(+,-)
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
Показатель структуры
привлеченных средств
ПЛ4
33,17
38,86
44,64
5,7
5,8
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
ПЛ5
5,48
2,25
-5,72
-3,2
-8,0
Показатель риска собственных
вексельных обязательств
ПЛ6
4,79
6,06
5,00
1,3
-1,1
Показатель небанковских ссуд
ПЛ7
111,79
98,31
90,37
-13,5
-7,9
22
Портал банковского аналитика. Анализ банков. Анализ риска ликвидности АО «Альфа-Банк» //
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-bank-1326&BankMenu=likvidnost