пункт подразумевает не только контроль и надзор , но и оказание
информационных, маркетинговых и других услуг заемщикам , всемерная
поддержка и помощь предприятиям различных отраслей. Для реализации этого
целесообразно: при подписании кредитного договора заключать соглашение,
согласно которому банк закрепляет за собой право влиять на принятие
стратегических решений компанией-заемщиком; при выдаче крупного кредита
на период его действия вводить представителя банка или его доверенного
эксперта в высшие руководящие органы компании -заемщика; вести на
непрерывной основе банковский мониторинг текущего финансового
(производственного) состояния заемщика и проекта, а также изменений
48
внешней среды, имеющих потенциальное влияние на реализацию проекта .
Одним из механизмов ограничения кредитного риска для банка может
служить система лимитов, сформированная следующими основными типами
лимитов:
- лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов,
предоставленных заемщику (группе) связанных заемщиков;
- структурные лимиты (на продукт, отрасль, контрагентов - третьих
лиц);
- лимиты компетенций принятия решений о предоставлении
кредитного продукта.
Для снижения риска возможных потерь кредитная организация
необходимо осуществлять всестороннюю оценку заемщиков, которая включает
в себя анализ финансового положения, кредитной истории (в т. ч. учитываются
кредитные истории и обязательства других банков, полученные из крупнейших
кредитных бюро), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку
качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых
юридических документов заемщиков требованиям законодательства. 48
48 Смулов А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. - 2012. - №2. - С. 18.
87
Для оценки заемщиков в части розничного и ипотечного кредитования, а
также по кредитованию субъектов малого бизнеса кредитной организации
целесообразно использовать скоринговую систему , основанную на
накопленной статистике банка, региональной специфики и текущей
экономической ситуации в стране. Минимизация кредитных рисков кредитной
организации может достигаться также за счет страхования, использования
различных форм обеспечения.
Для обеспечения стабильной ресурсной базы банку следует наращивать
объем собственных средств . Необходимо своевременно проводить
формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой
деятельности банка , поскольку большой размер собственного капитала
способствует повышению ликвидности банка , и, следовательно, его
финансовой устойчивости.
Расширение ресурсной базы рекомендуется осуществлять за счет
привлечения средств физических лиц. Для этих целее банку необходимо
разработать привлекательные банковские продукты, прежде всего линейку
вкладов с возможностью оказания дополнительных услуг для вкладчиков
(выпуск карты международных платежных систем с льготным обслуживанием
и набором дополнительных услуг). Разрабатываемые продукты должны быть
ориентировать на привлечение среднесрочных и долгосрочных ресурсов.
Вместе с тем для диверсификации ресурсной базы ПАО АКБ «Связь-
Банк» необходимо наращивать долю средств корпоративных клиентов и
главным образом на срочной основе.
Представляется возможным расширение ресурсной базы за счет
привлечения внешнего финансирования49:
- размещения облигационных займов;
- привлечение средне- и долгосрочных займов от международных
финансовых институтов.
49 Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. - 2013-№ 9 -С. 36.
88
Привлечение ресурсов должно осуществляться с учетом возможности их
доходного размещения в активы соответствующих сроков. В связи с этим
особое внимание банку следует уделять формированию целевого
распределения ресурсной базы по срокам до погашения.
ПАО АКБ «Связь-Банк» рекомендуется развивать систему планирования
для более эффективного управления ресурсами.
Банк должен реализовывать ряд мер для достижения сбалансированности
активов и пассивов по суммам и срокам, а также проводить политику по
управлению ликвидностью с учетом денежных потоков, вызывающих
изменения их структуры. Можно привести следующие основные направления
этой деятельности50:
1. банк должен отслеживать динамику своих обязательств ,
анализировать сроки, оставшиеся до выплат основных сумм платы за
привлечение средств, а также определять в динамике возможность их
погашения;
2. кредитной организации следует ежедневно уточнять прогноз
движения денежных средств на основе данных о клиентских платежах и новых
заключенных договорах, а также профессиональных суждений менеджмента
кредитной организации о влиянии рисков на денежные потоки по сделкам и
операциям банка;
3. банку необходимо планировать оптимальный размер ликвидности
на будущие периоды. Это позволит ему наметить комплекс мер, направленных
на наиболее рациональное и эффективное размещение активов и привлечение
пассивов, а также пути дальнейшего управления этими средствами.
Для обеспечения надежного управления ликвидностью и денежными
потоками банк должен разработать подробные регламентирующие документы
по контролю денежных потоков, а также модель оптимизации использования
денежных средств.
50Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации. - 2016. - №1. - С.63.
89
Система управления ликвидностью должна основываться на следующих
принципах51:
1. оценка ликвидности на основе реального времени;
2. максимальное соответствие проводимого анализа фактическому
состоянию ликвидности коммерческого банка;
3. система должна учитывать сущность ликвидности коммерческого
банка и быть основана на анализе денежных потоков;
4. система должна позволять максимально приблизиться к
оптимальному соотношению «ликвидность - доходность» за счет адекватной
оценки и определения необходимой суммы ликвидных активов.
Конечной целью функционирования системы управления ликвидностью
является обеспечение равновесия денежных потоков при достижении
максимально возможного уровня прибыльности.
При этом денежные потоки должны рассматриваться в течение одного
дня, в ближайшей и долгосрочной перспективе (внутридневная, текущая и
структурная ликвидность банка). Эти процессы взаимосвязаны между собой.
Так, срочная структура денежных требований и обязательств банка является
основой для денежных потоков в ближайшей перспективе, а это, в свою
очередь, служит основой выполнения банком всех собственных и клиентских
платежей в течение операционного дня52.
Общая схема управления ликвидностью на основе этих принципов
основывается на анализе в режиме реального времени проводимых сделок
(операций) и принятии управленческих решений в области депозитной ,
кредитной и иной политики банка.
Банку рекомендуется управлять среднесрочной и долгосрочной
ликвидностью основе построения разрывов ликвидности. Лестница структуры
активов и пассивов по срокам погашения , или матрица ликвидности ,
основывается на контрактных или ожидаемых денежных потоках. Банк должен
51 Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета
потребительской кооперации. - 2015. - № 2. - С. 415.
52 Хорошев С.С. Что мешает банкам кредитовать МСБ // Банковское дело. - 2010. - N°4. - С. 42.
90
ежемесячно составлять матрицы ликвидности по каждой валюте таким образом
, чтобы показать размещенные активы и привлеченные пассивы по
фактическому состоянию балансовых и внебалансовых позиций. Для этого
необходимо соразмерить отток денежных средств по каждому временному
диапазону с контрактным притоком денежных средств в сочетании с
денежными поступлениями, которые могут быть получены за счет реализации
активов, соглашений об обратной покупке или других инструментов
обеспеченного заимствования.
При этом при построении модели сопряженности активов и пассивов по
срокам следует отдавать предпочтение динамическому подходу, т.е. принимать
во внимание сроки, оставшиеся до исполнения требований и обязательств,
оценивать вероятность отклонения прогнозируемых потоков от заданных в
договорах параметров, а также отражать активы и обязательства по текущей их
стоимости, принимая во внимание факторы времени и риска. Это позволит
выявлять более реальный объем дисбаланса и на основе этой информации
53
принимать управленческие решения .
Динамический подход в составлении лестницы сроков следует дополнять
просчетом различных сценариев развития ситуации в зависимости от таких
переменных, как процентные ставки, валютные курсы, инфляция и др. Данные
показатели рассчитываются с использованием статистических методов и
экспертных оценок. Количество рассматриваемых сценариев может быть
различным в зависимости от уровня колебаний показателей ресурсной базы и
вложений . Решения должны приниматься на основе выявления более
вероятного сценария.
Управление среднесрочной и долгосрочной ликвидностью рекомендуется
осуществлять также с помощью установления лимитов на операции по
привлечению и размещению средств.
Планирование ликвидности является ключевым компонентом
прогнозирования проблем ликвидности. Это позволяет руководству принимать 53
53 Югай А., Кагиров Р. Формирование кредитного портфеля банка // Проблемы теории и практики управления. - 2014. - № 11. - С. 51.
91
важные решения касательно заимствования до того, как произойдут
прогнозируемые события. Подобное планирование может снизить стоимость
привлечения финансовых ресурсов посредством определения оптимального
набора источников финансирования и минимизации объема избыточных
резервов, которые должен иметь банк.
Мероприятия по регулированию недостатка/ избытка ликвидности банка
предполагают использование следующих инструментов регулирования
54
платежной позиции :
- размещение избытка ликвидных активов с использованием
инструментов, предоставляемых Банком России (депозиты и сделки репо); на
рынке межбанковского кредитования ; размещение в торговые финансовые
инструменты; в инвестиционные финансовые инструменты;
- приобретение недостающей ликвидности в Банке России
(ломбардные кредиты, сделки репо и т .п.); на рынке межбанковского
кредитования;
- закрытие торговых и инвестиционных позиций банка.
С целью поддержания платежеспособности на ежедневной основе банк
должен готовить отчет о краткосрочных денежных потоках как минимум на 8
дней и ежедневно осуществлять расчет по следующим позициям:
1. позиции счетов ностро в национальной валюте и валютных счетов
(например, счет в центральном банке);
2. позиция залоговых инструментов Казначейства (репо и т.д.);
3. высоколиквидные ценные бумаги.
Таким образом, система управления ликвидностью позволит адекватно
оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения
активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на
компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного
возникновения. 54
54 Губанова Е.В., Шарова С.У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск ликвидности. Мгновенная ликвидность //
Управление финансовыми рисками. - 2014. - № 3. - С. 210.
92
Помимо этого кредитной организации необходимо прилагать
значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и
общественности путем повышения информационной прозрачности . Также
следует проводить постоянный мониторинг информационного фона с целью
оценки репутационных рисков, даже если ситуация на рынке и внутри банка
кажется спокойной.
Для увеличения доли рынка кредитной организации следует
предпринимать следующие меры55: расширение и развитие региональной сети;
стандартизация и расширение спектра банковских продуктов и услуг исходя из
реальных потребностей рынка; внедрение современных банковских технологий
, в том числе развитие сети банкоматов; инновационный подход в разработке
продуктов и услуг; развитие альтернативных каналов продаж, в том числе
развитие дистанционного банковского обслуживания ; развитие программы
комплексного обслуживания финансовых институтов ; развитие бренда
кредитной организации.
Кроме того ПАО АКБ « Связь -Банк» рекомендуется проводить
оптимизацию основных бизнес процессов, управлять затратами для улучшения
показателей эффективности, ускорить процесс принятия решений,
совершенствовать управление портфелем клиентов.
В сфере управления персоналом банку целесообразно осуществлять
привлечение и продвижение талантливых сотрудников через программы
развития, выработать новый механизм мотивации через постановку четких
заданий, оценку деятельности, поощрение лучших сотрудников через
вознаграждение, привязанное к результатам деятельности.
Итак, внедрение рекомендаций по управление банковским портфелем
позволит повысить эффективность и рентабельность бизнеса, улучшить
процесс управления ликвидностью , повысить конкурентоспособность и
улучшить деловую репутацию.
55 Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. - 2014. - № 21. - С. 82.
93
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги выпускной квалификационной работы, можем сделать
следующие выводы. Ликвидность означает способность банка своевременно и в
полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств. Она выступает
как необходимое и обязательное условие платежеспособности банка.
Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и
пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными
активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности
выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском
счете для выполнения платежей.
В первой главе также отмечено, что ликвидность и платежеспособность
обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка.
Методами оценки ликвидности являются расчет коэффициентов и
сопоставление денежных потоков. Основу метода коэффициентов составляют
обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России. Другой
метод оценки ликвидности базируется на прогнозировании ликвидной позиции
коммерческого банка на соответствующие даты. Оценка платежеспособности
банка основана на характеристике состояния платежей и динамики их
проведения банком.
В работе рассмотрены основные методы управления ликвидностью банка:
управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка.
При этом управление ликвидностью связано с решением дилеммы
«прибыльность - ликвидность». Раскрыты способы стратегического и
оперативного управления ликвидностью.
В ходе данной работы дана характеристика ПАО АКБ «Связь-Банк».
Исследование показало , что ПАО АКБ «Связь-Банк» является динамично
развивающимся банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает
устойчивое и стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет
присутствие в различных регионах страны.
94
Увеличение масштабов деятельности в 2014-2016 гг. отразилось на росте
валюты баланса банка. Проанализировав все необходимые показатели ПАО
АКБ «Связь-Банк», можно сделать следующие выводы.
Политика в части формирования ресурсов в 2014-2016 гг. была
направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств
юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов
произошло увеличение доли собственных средств.
Был сделан вывод, что ресурсы банка достаточно стабильны . Доля
устойчивой части ресурсной базы банка растет. Вместе с тем увеличиваются
затраты на обслуживание срочных депозитов.
Вложения банка в период 2014-2016 гг . характеризовались ростом
объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств
на корреспондентских счетах. Увеличение объемов выданных кредитов
обусловило прирост активов банка на 81,9%. В целом анализ показал, что рост
общих активов происходил в основном за счет увеличения активов,
приносящих доход.
Основной тенденцией изменения структуры вложений банка явилось
существенное увеличение доли кредитования в операциях, возросла величина
средств на счетах и депозитах в банках и других кредитных институтах. В
структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается
их увеличение при снижении доли ликвидных активов.
Анализ ликвидности показал , что банк имеет высокой уровень
мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидность
близко к пороговому. Банк сохраняет в группе ликвидных активов
минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы
для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк
привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом
состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может
быть охарактеризовано как удовлетворительное, но процедуры по управлению
ликвидностью являются недостаточными.
95
На основе проведенного исследования ПАО АКБ « Связь -Банк» были
предложены следующие меры по управлению банковским портфелем.
Рекомендовано формировать высоколиквидный резерв для выполнения
непредвиденных обязательств. Кредитной организации следует увеличить
вложения в торговые ценные бумаги, в инвестиционные ценные бумаги ,
удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.
Для обеспечения необходимого уровня ликвидных активов банку
предложено наращивать портфель краткосрочных ссуд. Он должен
основываться на кредитах на пополнение оборотных средств, предоставляемых
на срок до 1 года, и на кредитах в форме овердрафт.
Для подержания среднесрочной ликвидности кредитной организации
рекомендовано развивать торговое финансирование на краткосрочной основе с
применением инструментов документарного бизнеса , а также расширить
формы предоставления кредитных услуг, включающих факторинг, банковские
гарантии, также документарных операций, проектное финансирование.
Банку следует наращивать потребительское и ипотечное кредитование
населения . Для достижения диверсифицированной отраслевой структуры
кредитного портфеля банку следует расширить кредитование транспорта ,
пищевой промышленности и органов исполнительной власти субъектов РФ и
муниципальных образований. Банку рекомендуется расширить объем
предоставляемых краткосрочных межбанковских кредитов.
Наряду с традиционным для всех российских банков кредитованием,
ПАО АКБ « Связь -Банк» предложено развивать операции на рынке ценных
бумаг.
ПАО АКБ «Связь- Банк» рекомендовано уделять внимание повышению
надежности активов и главным образом кредитного портфеля. Для этого
следует совершенствовать формы и методы кредитования, совершенствовать
методики оценки кредитоспособности заемщиков (с учетом региональных
особенностей), проводить мероприятия по сокращению просроченной
задолженности, осуществлять системное сопровождение кредитов.
96