взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на
платежеспособность.
2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу банка:
- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и
сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов.
Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество
обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время
кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней
суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
- учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть
депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в
силу различий в размерах вкладов.
- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений.
- сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
В целом же, для распознавания рисков несбалансированности
ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется
создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных
в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их
изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей
оперативно получать всю необходимую информация для выполнения
аналитической работы , на основе которой будет формироваться политика
банка. В качестве источников для формирования базы данных банком могут
рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные
77
договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности
в кредите , ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам,
ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам,
сведения об оборачиваемости кредитов и т.п. На основе базы данных банком
ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и
ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с
учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать
решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению
собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях
и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых
операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и
платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть
различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их
стабилизации44.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности
банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида
деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка ,
отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою
деятельность с работой этих отделов.
Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и
пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить
вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае
возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению
ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями
44 Кирсанова М.В. Повышение качества кредитного портфеля в условиях финансового кризиса // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика.
- 2015. - № 3. - С. 337.
78
отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными
средствами очевидны . В недавнем прошлом при размещении средств
ликвидность банка часто имела высший приоритет . Сегодня управлению
ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма
в сравнении с приоритетом банка №1 - предоставлением займов всем
категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы,
ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания
достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.
Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в
ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны
постоянно анализироваться в целях избежания и излишка , и дефицита
ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не
реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как
их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных
последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям
45
доходов .
3.2 Проблемы управления ликвидностью ПАО АКБ «Связь-Банк»
Перед российскими коммерческими банками встают тактические вопросы
определения оптимального объема и целесообразности привлечения заемных
средств, а также размещения имеющиеся в его распоряжении средств, для
обеспечения приемлемого уровня доходности по обязательствам и отсутствия
нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам.
При построении программы управления финансами перед банками встает
вопрос выбора межу повышением надежности функционирования или
увеличения доходности операций.
Состояние ликвидности банка во многом обусловливается организацией
работы по ее управлению. Если фактическое значение нормативных
коэффициентов ликвидности и платежеспособности намного больше, чем 45
45 Чичуленков Д.А. Особенности управления портфелем банковских активов // Финансы и кредит. - 2013. - N° 12. - С. 41.
79
установленное минимальное допустимое, то деятельность такого банка будет
оцениваться с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения
прибыли.
Управленцы ПАО АКБ « Связь -Банк» на практике применяют целую
систему мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который
обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и
в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка.
Среди проблем управления ликвидностью ПАО АКБ «Связь-Банк», с
которыми приходится наиболее часто сталкиваться его управленцам, можно
выделить:
- недостаточная ликвидность;
- избыточная ликвидность;
- изменчивость уровня ликвидности рынка;
- поддержание эффективного управления рискам;
- оптимизация ресурсной базы банка;
- издержки от управления ликвидностью;
- неопределенность позиций банка по проводимым платежам в
каждый момент времени.
Проблема недостаточной ликвидности ПАО АКБ «Связь-Банк» может
вызвать дефицит платежных средств, что неизбежно приведет к его
неплатежеспособности. Но если недостаток ликвидности можно исправить
путем вливания средств в банк и в банковскую систему в целом за счет
государственных ресурсов, то проблема избыточной ликвидности
преодолевается гораздо тяжелее.
С проблемой избыточной ликвидности сталкивается большинство
российских коммерческих банков. Данная проблема является прямым
следствием антикризисных мер, принимаемых государством и самими банками.
Кредитование восстанавливается очень медленно из-за существования высоких
финансовых рисков в стране и мире. Сегодня банки предпочитают работать с
80
узким кругом качественных заемщиков. А заемщики , в свою очередь ,
стараются жить по средствам и сокращают размеры заимствований.
Избыточная ликвидность неблагоприятно может влиять на доходность
ПАО АКБ « Связь -Банк», так как избыток денежных средств приводит к
снижению ставок по кредитам, соответственно, процентные доходы ПАО АКБ
« Связь -Банк» падают. Банк не используя свободные ликвидные средства,
теряет прибыль. Таким образом , ПАО АКБ « Связь -Банк» необходимо
оптимизировать риски и преодолевать проблему избыточной ликвидности ,
поскольку из-за этого банк имеет более дорогие ресурсы и дополнительные
затраты на обслуживание этой ликвидности.
Успешное проведение операций во многом зависит от состояния
финансового рынка, в связи, с чем уровень его ликвидности ставит перед ПАО
АКБ «Связь- Банк » следующую проблему повышения ликвидности и
платежеспособности - изменчивость уровня ликвидности рынка. Наиболее
остро такого рода проблемы возникают на неустойчивых рынках, в том числе и
в России. Для таких рынков характерны нестабильность , недостаточное
количество обращаемых финансовых инструментов и затрудненный доступ к
ним для отдельных участников рынка. Перечисленные условия ограничивают
заемную способность ПАО АКБ «Связь-Банк» и служат препятствием для
продажи активов, банк может оказаться не в состоянии привлечь на
финансовом рынке дополнительную ликвидность.
Немаловажным фактором при решении проблем повышения ликвидности
и платежеспособности ПАО АКБ «Связь- Банк » является проблема
поддержания эффективного управления рискам , когда эффективность
управления основывается на четком представлении менеджмента о
действующих процессах, о связях между процессами , взаимовлиянии
процессов друг на друга и на остальные компоненты , формирующие
организационный потенциал; на сформированном целостном представлении о
состоянии кредитной организации в каждый момент времени; на системных
знаниях о рынке клиентов, рынке продуктов, деятельности конкурентов; на
81
умении управленца использовать эти знания на пользу банка, прогнозируя
возможные проблемные ситуации и планируя свои действия в соответствии со
стратегией развития, заранее разрабатывая и реализуя предупреждающие меры
к возможным (прогнозируемым) проблемным ситуациям.
Известно, что высокий уровень прибыльности связан с высокорисковыми
операциями. Риск является показателем доходности операций ПАО АКБ «Связь
-Банк». Чем выше неопределенность сделки, возможность понести в результате
ее проведения издержки и чем меньше условий, при которых банк может
обратить эти обязательства в денежные средства в любой момент, тем выше
определяется уровень ее доходности, по сути являющийся «премией за риск». В
этом случае величина косвенных убытков равна разнице между доходностью
размещенных средств и доходностью вложений, которые банк мог бы
осуществить.
В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось
внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы
требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков и
обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Что создает следующую
проблему, стоящую перед российским коммерческими банками в целях
повышения ликвидности и платежеспособности - достаточность собственного
капитала банка.
Потери от операций по управлению ликвидностью являются следующей
проблемой, стоящей перед ПАО АКБ «Связь-Банк». Между доходностью банка
и его ликвидностью существует обратно пропорциональная зависимость .
Противоречие заключается в характеристике ликвидности как способности
банка своевременно выполнять требования клиентов, что при отсутствии четко
установленных сроков для исполнения части обязательств и приоритетности
соблюдения интересов клиентов перед интересами самого банка заставляет
идти банк на дополнительные расходы. Можно выделить четыре основных
источника таких расходов: размещение средств в высоколиквидные активы;
привлечение средств для покрытия дефицита ликвидности с финансового
82
рынка; размещение излишков ликвидности при неблагоприятной конъюнктуре
рынка; продажа активов по стоимости ниже балансовой.
Некоторую долю в операциях ПАО АКБ « Связь -Банк» составляют
платежи по незапланированным операциям . Для определения их величины
банк использует статистические методы моделирования. Несмотря на это,
данные методы моделирования имеют погрешность по прогнозируемым
платежам и создают следующую проблему в повышении ликвидности -
неопределенность позиции ПАО АКБ «Связь-Банк» по проводимым платежам в
каждый момент времени.
К основным причинам, создающим данную проблему, следует отнести:
опасение клиентов по поводу устойчивости банка; ухудшение экономической
конъюнктуры , затрагивающее финансовое положение многих участников
рынка; изъятие наиболее крупных депозитов банка; изъятие средств, связанных
с сезонными колебаниями деловой активности кредиторов банка; всплески
покупательной активности населения. В этом случае опасность для банков
состоит в том, что существенный отток средств связан в основном или с
ухудшением конъюнктуры финансового рынка, или с ухудшением состояния
самого банка, то есть отток средств может дополнительно «накладываться» на
снижение уровня ликвидности банка.
ПАО АКБ «Связь- Банк » получает больше прибыли , когда
функционируют грани минимально допустимых значений нормативов
ликвидности, то есть полностью использует предоставленные права
привлечения денежных средств в качестве кредитных ресурсов. И в то же время
особенности работы ПАО АКБ «Связь-Банк», основывающего свою
деятельность на использовании средств клиентов , создают необходимость
применения показателей ликвидности и выполнения их. Максимальная
ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на
корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но в этом случае
прибыль минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а
их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций.
83
Таким образом, существо управления ликвидностью ПАО АКБ «Связь -
Банк» состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности
и прибыльности. Наиболее часто встречающимися проблемами управления
ликвидностью банка являются проблемы недостаточной и избыточной
ликвидности, изменчивость уровня ликвидности рынка , поддержание
эффективного управления рискам; оптимизация ресурсной базы банка;
издержки от управления ликвидностью; неопределенность позиций банка по
проводимым платежам в каждый момент времени.
3.3 Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности ПАО
АКБ «Связь-Банк»
Развитие и существование коммерческого банка в жестких условиях
банковского рынка зависит от управления. Управление банковским портфелем
подразумевает управление активами и пассивами банка , преследующее
достижение целей прибыльности, платежеспособности и ликвидности. При
этом оно должно осуществляться на основе выработанной заранее стратегии,
ориентированной на приоритетные задачи развития банка, его внутренние
возможности и прогнозы развития финансовых рынков и общеэкономической
ситуации.
На основе проведенного исследования можно предложить ПАО АКБ
«Связь-Банк» следующие меры по управлению банковским портфелем. Так, в
управлении активами банку следует обратить внимание на следующие
моменты.
Банку нужно формировать высоколиквидный резерв для выполнения
непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано
изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или
банка-партнера.
Кредитной организации следует увеличить вложения в торговые ценные
бумаги (высоко ликвидные активы второй группы ). Это должны быть
государственные ценные бумаги и обязательства других высокорейтинговых
84
российских и иностранных эмитентов. Тем самым снизить риск
несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно
предложить банку увеличить вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.
В процессе управления банковским портфелем особое внимание ПАО
АКБ «Связь-Банк» следует уделить структуре активов и в частности структуре
кредитного портфеля. Диверсификация активов, т. е . размещение их по
различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень
ликвидности, поскольку в этом случае совокупный риск активов снижается.
Диверсификация активов должна осуществляться по следующим
направлениям.
Для обеспечения необходимого уровня ликвидных активов банку следует
наращивать портфель краткосрочных ссуд. Он должен основываться на
кредитах на пополнение оборотных средств, предоставляемых на срок до 1
года, и на кредитах в форме овердрафт. Кредитование расчетного счета должно
осуществляться общим сроком не более 6 месяцев при сроке, в течение
которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства
заемщика не более 60 календарных дней.
Для поддержания среднесрочной ликвидности кредитной организации
рекомендуется развивать торговое финансирование на краткосрочной (до 1
года) основе с применением инструментов документарного бизнеса.
Банку рекомендуется расширить формы предоставления кредитных услуг
, включающих факторинг, банковские гарантии, также документарных
операций, проектное финансирование46.
Банку следует наращивать потребительское и ипотечное кредитование
населения. Развитие потребительского кредитования физических лиц может
осуществляться за счет активного развития автокредитования. В целях
увеличения объемов продаж автокредитов необходимо тесно работать с
46
Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2014. - № 33. -С. 60.
85
сетевыми федеральными автодилерами во всех регионах совместного
присутствия.
Для достижения диверсифицированной отраслевой структуры кредитного
портфеля банку следует расширить кредитование транспорта, пищевой
промышленности и органов исполнительной власти субъектов РФ и
муниципальных образований. Исследование показало, что банк недостаточное
внимание уделяет кредитованию этих отраслей экономики . Кредитной
организации необходимо осуществлять взаимодействие с областными
администрациями и муниципалитетами по участию в местных программах
социально-экономического развития регионов.
Банку рекомендуется расширить объем предоставляемых краткосрочных
межбанковских кредитов. Такие операции являются дорогостоящими, поэтому
будут способствовать росту доходов банка, а также обеспечат необходимый
47
уровень краткосрочной ликвидности .
Наряду с традиционным для всех российских банков кредитованием,
ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо развивать операции на рынке ценных
бумаг. Диверсификация портфеля этих операций может осуществляться за счет
многоуровневой системы лимитов, которые должны устанавливаться и
регулярно пересматриваться Лимитным комитетом.
Банк должен акцентировать внимание на повышении рентабельности
работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Для этого
доля активов, не приносящих доход, не должна превышать 15-20% от
совокупных активов.
ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо уделять внимание повышению
надежности активов и главным образом кредитного портфеля. Для этого
следует совершенствовать формы и методы кредитования, совершенствовать
методики оценки кредитоспособности заемщиков ( с учетом региональных
особенностей ), проводить мероприятия по сокращению просроченной
задолженности, осуществлять системное сопровождение кредитов. Последний 47
47 Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Магомедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. - 2014. - № 3. - С. 80.
86