54
депозитных средств для выдачи кредитов и займов своим клиентам, а в 2016-
2017 годах увеличивающаяся нехватка депозитов покрывается кредитами
Банка России. На протяжении анализируемого периода имел место дисбаланс
активно-пассивных операций банка по разным срокам, что является
свидетельством недостаточно эффективного управления ликвидностью,
активами и пассивами банка в этих временных интервалах, при этом
неэффективное управление ликвидностью в 2017 году привело к
недостаточности собственного капитала банка.
55
Глава 3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности
ПАО «Бинбанк»
3.1. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
банка
Риск ликвидности, т.е. затруднения при погашении финансовых
обязательств вовремя и в полном объеме может возникнуть при несовпадении
по срокам погашения активов и обязательств, а также из-за несвоевременного
исполнения обязательств контрагентами банка или непредвиденной
необходимости досрочного исполнения банком своих обязательств.
В ПАО «Бинбанк» управление ликвидностью осуществляется
централизованно Казначейством на консолидированном уровне. Оценка риска
ликвидности осуществляется Блоком Риски.
В целях управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО
«Бинбанк» осуществляет:
- оценку и контроль риска ликвидности на различных временных
горизонтах;
- оценку и прогнозирование ликвидности финансовых рынков, включая
их влияние на ликвидность банка;
- оптимизацию структуры источников привлечения и резервов
ликвидности, состоящих из наиболее ликвидных финансовых инструментов
высшего кредитного качества, и поддержание их объема на уровне,
достаточном для обеспечения устойчивой ликвидной позиции, как в
нормальных, так и в кризисных условиях.
Управление риском ликвидности в ПАО «Бинбанк» осуществляется с
использованием следующих инструментов:
- оценка риска ликвидности посредством оценки мгновенной,
краткосрочной и долгосрочной ликвидности,
- планирования клиентских платежей и поступлений,
- расчета нормативов ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ
56
РФ;
- системы стресс-тестирования на основе анализа текущего и
прогнозного состояния внешней среды и выбора тестируемого сценария, что
позволяет определять требуемую величину резервов ликвидности. В
результате рассчитывается горизонт выживания банка в случае возникновения
исключительных, но потенциально возможных событий;
- мониторинга сигналов раннего предупреждения (Early Warning
Indicators). Система сигналов раннего предупреждения включает в себя ряд
показателей, характеризующих подверженность банка риску ликвидности,
индикаторы состояния финансовых рынков (волатильность фондовых
индексов, валютных курсов, уровень процентных ставок и т.п.), а также
прочую качественную информацию из внешних источников,
свидетельствующую о потенциальном ухудшении внешней конъюнктуры.
Мониторинг сигналов раннего предупреждения проводится Блоком Риски на
ежедневной основе; по результатам мониторинга, при необходимости,
разрабатываются рекомендации по принятию мер по смягчению риска
ликвидности;
- проведения работы по установлению и увеличению лимитов
кредитного риска со стороны контрагентов в целях расширения возможностей
работы на межбанковском рынке при управлении краткосрочной
ликвидностью.
Однако как показал анализ, управление ликвидностью ПАО «Бинбанк»
неэффективно, поэтому показатели мгновенной и текущей ликвидности
значительно превышают установленные Банком России нормативы
ликвидности, что, соответственно, отрицательным образом сказывается на его
финансовых результатах.
Так в 2016 году показатели мгновенной и текущей ликвидности за
анализируемый период были наименьшими, но при этом были наиболее
близки к нормативным значениям, и как следствие, банк был в 2016 году
57
прибыльным. В 2017 году показатели мгновенной и текущей ликвидности в 19
раз превысили установленные нормативы, что отрицательным образом
сказалось на финансовых результатах банка, убытки которого были весьма
существенны.
О неэффективном управлении ликвидностью в ПАО «Бинбанк»
свидетельствуют также чистые разрывы ликвидности (таблица 13), которые в
2017 году имели свои наибольшие показатели по срокам от 1 до 3 лет.
В целях эффективного управления ликвидностью банка необходимо
произвести группировку источников и основных направлений размещения
средств и произвести их сопоставление таким образом, чтобы сопоставления
определенных групп активов происходило с определенными группами
пассивов с учетом доходности вложений и поддержания ликвидности
коммерческого банка не в ущерб его доходности. Это позволит под средства
каждой группы пассивов сформировать определенный резерв ликвидных
активов, который будет зависеть от уровня воздействия группы пассивов на
риск несбалансированной ликвидности, при этом резерв этот не будет весьма
большим.
Главной целью банковского регулирования прибыльности и
ликвидности банка должно быть гибкое сочетание требований по
поддержанию необходимых уровней ликвидности банка с возможностью
максимизации прибыли.
Мониторинг кредитного риска должен проходить на всех этапах
кредитного процесса в банке, начиная с мониторинга справа на кредитные
ресурсы до мониторинга кредитного портфеля. Так в ПАО «Бинбанк»
мониторинг кредитного портфеля осуществляется, а мониторинг спроса на
кредитные ресурсы и мониторинг их выдач нет, поэтому необходимо ввести
эти два вида мониторинга
Так основными задачами мониторинга спроса на кредитные ресурсы
будут являться:
58
– наблюдение за объемом спроса на кредитные продукты банка, а также
отслеживание спроса на аналогичные кредитные продукты других банков;
– отслеживание качества привлекаемого спроса между фактическим и
нормативным значениями;
– анализ состояния и динамики показателей, в том числе за счет
внедрения новых продуктов, каналов привлечения.
Итоги данного вида мониторинга будут являться аналитическим
заключением для внесения изменений в характеристики предлагаемых банком
кредитных продуктов, а также для проводимых им маркетинговых кампаний.
Мониторинг выдач кредитных ресурсов представляет собой систему
наблюдения за принятием решения о выдаче кредита либо об отказе в его
выдаче.
Объектами данного мониторинга будут являться следующие процессы:
– ручное рассмотрение состояния потенциального заемщика;
- автоматизированная оценка кредитоспособности потенциального
заемщика;
– оценка вероятности со стороны потенциального заемщика
мошеннических действий при предоставлении необходимой для выдачи
кредита финансовой информации, а также оценка вероятности
мошеннических действий со стороны сотрудника банка, принимающего
решение о возможности выдачи кредита.
Целью проведения такого мониторинга является снижение временных,
материальных затрат на принятие решения по заявке, уменьшения
мошеннических действий, повышения точности системы скоринга.
На уровень ликвидности банка значительное влияние также оказывает
уровень просроченной задолженности в его кредитном портфеле. Чем ниже
доля просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле банка, тем
выше его качество, а значит, банк более устойчив к негативным воздействиям
макроэкономических факторов.
59
Увеличение доли просроченной задолженности в кредитном портфеле
банка ведет к необходимости создания значительных резервов на возможные
потери по ссудам, а соответственно, снижают чистый доходов от процентных
операций банка.
Посредством таблицы 14 рассмотрена динамика просроченной
задолженности исследуемого банка.
Таблица 14
Динамика просроченной задолженности ПАО «Бинбанк» в 2015-
2017 годах, млн. руб.
Показатель
2015
год
2016 год
2017 год
Изменение, +/-
2016 к
2015
2017 к
2016
Просроченная задолженность
47982
30185
96703
-17797
66518
Активы банка
281178
1088021
1024642
806843
-63379
Кредитный портфель
157866
807029
864086
649163
57057
Удельный вес просроченной
задолженности в активах, %
17,06
2,77
9,44
-14,29
6,66
Удельный вес просроченной
задолженности в кредитном
портфеле
30,39
3,74
11,19
-26,65
7,45
Так в 2017 году наблюдается рост просроченной задолженности как в
абсолютном объеме, так в удельном весе в активах исследуемого банка (с 2,77
до 9,44%), и его кредитном портфеле (с 3,74 до 11,19%), что отрицательно
характеризует состояние ликвидности ПАО «Бинбанк» и свидетельствует о
том, что увеличивается риск невозвратности платежей. При этом рейтинговое
агентство «Эксперт РА» рекомендует значение данного показателя - не более
1-2% совокупных активов банка.
Качественная работа с просроченной задолженностью предполагает на
первоначальном этапе установление причин ее возникновения, которое
позволяет определить ее тип и методы работы с просроченной
задолженностью.
Основными методами работы с ссудной задолженностью в целях
минимизации просроченной задолженности банка являются:
- оптимизация политики управления кредитным портфелем;
60
- повышение качества системы защиты информации и
информационной среды;
- создание эффективных средств контроля и их мониторинг и др.
Основной рекомендацией, которая позволит оптимизировать уровень
ликвидности ПАО «Бинбанк» и увеличить его прибыльность может являться
реализация просроченной задолженности по предоставленным кредитам.
Для борьбы с просроченной задолженностью кредитной организацией
могут быть использованы различные методы (рисунок 14).
Рисунок 14. Методы борьбы с просроченной задолженностью
Так если реализовать просроченную задолженность ПАО «Бинбанк» по
предоставленным кредитам за 45% их стоимости коллекторскому агентству
«Секвойя Кредит Консолидейшн», банк выручит с данной операции денежную
сумму в размере 53187 млн. руб.
Данная сумма позволит исследуемому банку получить
дополнительные денежные средства, которые пойдут на решение основных
банковских задач, а также уменьшить резерв на возможные потери по ссудам,
тем самым увеличив свою доходность.
Для повышения эффективности работы с заемщиками ПАО «Бинбанк»
предлагается внедрить систему мониторинга и взыскания просроченной
61
задолженности Collection компании «Системные технологии»,
специализирующейся на разработке собственных программных продуктов для
автоматизации деятельности банков и предприятий.
Система Collection – это система взаимосвязанных комплексных
инструментов для мониторинга кредитных продуктов клиентов, оповещении
при образовании задолженности у клиента и исполнения процессов взыскания
задолженности различного типа.
Преимуществами данного программного продукта являются:
- интеграция с каналами коммуникаций;
- построение очередей обработки клиентов в рамках процесса
взыскания и осуществление взаимодействий с клиентами по
коммуникационным каналам;
- гибкость продукта (настройка процессов взыскания происходит без
участия разработчиков).
Система Collection осуществляет следующие процессы:
- автоматизация ручных процессов взыскания кредитной
задолженности Банка, которая приводит к увеличению скорости обработки
задолженности сотрудником банка;
- интеграция со всеми каналами коммуникации, задействованными в
процессах Soft, Hard и Legal Collection.
Так на этапе soft collection система позволяет рассылать sms, e-mail,
письменные уведомления с использованием шаблонов. Реализован
автодозвон, фиксирование причин возникновения просрочки и другой
информации. На этапе hard collection можно работать с системой вне офиса,
используя ноутбуки и КПК. В комплексе планируются мероприятия,
контролируется их выполнение, вносятся результаты. На этапе legal collection
в системе отслеживаются все дела, находящиеся в судебном разбирательстве:
формируются документы, прослеживается исполнительное производство;
- использование модуля по конструированию сегментов клиентов, с
62
различного типа задолженностью, для их последующей обработки в системе.
Collection обеспечивает для банка функционал обработки
задолженности различного периода просрочки.
Взыскание задолженности автоматизируется, начиная с процесса
обнаружения просрочки и до ведения судебного иска. В модуле
осуществляется мониторинг образованной задолженности различной степени
просрочки физических и юридических лиц, а также поддержка процесса
организации контактов с клиентами для урегулирования последствий
неисполнения ими обязательств в отношении банка. Предусмотрены
инструменты реструктуризации задолженности для индивидуального подхода
в работе с ценным клиентом
40
.
Таким образом, в целях улучшения качества управления ликвидностью
в ПАО «Бинбак» предлагается ввести систему мониторинга спроса на
кредитные ресурсы и их выдачи, ликвидировать имеющуюся просроченную
задолженность путем передачи ее коллекторскому агентству, а также внедрить
систему для построения, реализации и управления процессами взыскания и
предупреждения возникновения задолженности клиентов банка Collection
компании «Системные технологии».
3.2. Прогнозные показатели развития банка при реализации намеченных
программ
Как видится, внедрение системы мониторинга спроса на кредитные
ресурсы и их выдачи позволит на начальном этапе отсеять потенциальных
заемщиков, с которыми могут возникнуть проблемы в будущем.
А внедрение системы мониторинга и взыскания просроченной
задолженности Collection компании «Системные технологии» позволит
своевременно взыскать средства, выданные клиентам, а, следовательно,
снизить уровень просроченной задолженности на 25%, улучшить качество
40
Collection – система для построения, реализации и управления процессами взыскания и предупреждения
возникновения задолженности клиентов банка. URL: https://www.st.by/product/crm-sistemy/collection/
63
управления задолженностью, избежать необходимости создания
значительных объемов резервов на возможные потери по ссудам, уменьшить
разрывы ликвидности, а также увеличить скорость обработки задолженности
сотрудником банка, т.е. сократить операционные расходы на 2%.
В целях определения чистого дохода от предложенных мероприятий
необходимо учесть понесенные затраты от их реализации (таблица 15).
Таблица 15
Планируемые затраты, связанные с внедрением системы
Collection, млн. руб.
Статьи затрат
Сумма
Единовременные затраты, всего, в том числе:
3,4
- на покупку Collection
3,0
- на оборудование автоматизированного рабочего места
0,4
Текущие затраты в год, всего, в том числе:
13,0
- на оплату труда сотрудников кредитного подразделения
10,1
- отчисление ЕСН – 26%
2,6
- управленческие расходы
0,3
Итого затрат
16,4
Далее посредством таблицы 16 произведено сравнение финансовых
показателей исследуемого банка до и после внедрения предложенных
мероприятий.
Таблица 16
Экономическая эффективность мероприятий по улучшению
качества управления ликвидностью ПАО «Бинбанк», млн. руб.
Показатели
До
внедрения
мероприятий
После
внедрения
мероприятий
Изменение,
+/-
Просроченная задолженность
96703
14505
-82198
Резерв на возможные потери по
ссудам
85374
44275
-41099
Чистая ссудная задолженность
864086
781888
-82198
Операционные расходы
43046
42185
-861
Прибыль за отчетный период
-77616
15792
93408
Удельный вес просроченной
задолженности в кредитном
портфеле
11,19
1,86
-9,34
Таким образом, реализация предложенных мероприятий позволит
снизить объем просроченной задолженности на 82198 млн. руб., и