45
лицензию – все это, так или иначе, усложняет вход на рынок. Таким образом,
Сбербанк спокойно относится к образованию новых банков.
Таким образом, оценив все вышеперечисленные конкурентные силы,
можно сказать, что на данный момент Сбербанку не грозит высокий уровень
угрозы со стороны поставщиков, потребителей, товаров-заменителей,
потенциальных новичков и уровень самой конкурентной борьбы относительно
минимален.
ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции по всем финансовым
услугам с серьёзным отрывом от ближайших конкурентов. ПАО «Сбербанк»
имеет возможность выхода на новые рынки, продвижения новых проектов и
предложений, поскольку размер прибыли обеспечивает банку необходимую
поддержку. При этом услуги, уже предлагаемые Сбербанком, и его активы
нуждаются лишь в поддержании спроса.
Главная задача ПАО «Сбербанк» - сохранение своего лидерства и
постепенное развитие, которое поможет избежать застоя. Для этого у банка
есть всё необходимое, и дальнейший успех зависит именно от правильности
выбранного курса развития.
Таким образом, после принятия определенных мер, для решения
данного вопроса, полученные результаты направляются в подразделение по
Управлению рисками, информация из которого в свою очередь доносится до
Руководства банка. Для того чтобы банк мог поддерживать ликвидность на
требуемом уровне, ему следует разработать грамотную кредитную и
депозитную политику.
46
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления
ликвидностью банка
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка помогает
определить проблемы, недостатки в управлении, а также выявить его резервы и
разработать план по повышению функционирования банка.
Проведенный с помощью модифицированного балансового уравнения и
расчета показателей ликвидности и платежеспособности Банка анализ
деятельности ПАО Сбербанк дает возможность сделать вывод о том, что
большая часть показателей, характеризующих ликвидность и
платежеспособность, находятся в рекомендуемых оптимальных значениях, а,
значит, Банк на момент проведения анализа платежеспособен.
Несмотря на то, что банк находится в достаточно устойчивом
положении, всегда существуют возможности для повышения устойчивости и
эффективности работы Банка, тем более в условиях нестабильности экономики,
а также отголосками прошедшего мирового финансового кризиса.
Для того чтобы совершенствовать ликвидность и платежеспособность
ПАО Сбербанк, необходимо разработать ряд мероприятий по повышению и
поддержанию ликвидности и платежеспособности. Для этого необходимо
определить приоритетные направления в деятельности Банка, в которых будут
применены эти мероприятия.
1. Управление ликвидностью;
2. Управление активами, планирование притоков и оттоков денежных
средств, акцентирование внимания на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций;
3. Управление пассивами, грамотное осуществление депозитной
политики для обеспечения возможности привлечения денежных ресурсов и
47
поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и
процентным ставкам.
Вышеперечисленные рекомендации в управлении деятельностью банка
можно отнести к организации финансового менеджмента, т.к. финансовый
менеджмент - это управление финансами, т.е. финансовыми ресурсами и
финансовыми отношениями. А, значит, залогом обеспечения ликвидности и
платежеспособности Банка является проведение грамотного финансового
менеджмента.
Главной проблемой ссудных операций является невозвратность, т.е.
увеличение просроченных ссуд. Что приводит к увеличению расходов Банка на
создание резерва на возможные потери по ссудам, а также негативно
сказывается на доходе, который получает Банк.
Для того чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности, банку
можно использовать следующие способы:
- распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех
счетов пассивов для выявления того, какую часть каждого пассива следует
разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных
коэффициентов ликвидности;
- расширение масштаба пассивных операций по привлечению средств во
вклады;
- выпуск ценных бумаг;
- получение кредитов ЦБ РФ;
- продажа части кредитного портфеля и ценных бумаг, отзыв или
конверсия кредитов.
Большой удельный вес в статье обязательств ПАО Сбербанк занимают
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Следовательно,
следует обратить внимание на условия и сроки привлекаемых средств через
юридические и физические лица. В данную статью привлеченных средств
входят: остатки на расчетных счетах юридических лиц, остатки на счетах «до
48
востребования» физических лиц (это относится к достаточно дешевым
ресурсам) и депозиты как физических, так и юридических лиц.
Банку выгодно использовать более дешевые ресурсы, но использование
данных средств есть рискованные операции, т.к. востребование этих средств
может быть в любой момент.
При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на
следующие моменты:
Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть
необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики
платежей.
Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать
срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств
на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом
и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным
портфелем необходимо:
- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска,
форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения
банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень
кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита,
возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка
я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений
коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования
уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения
прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.
Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи
ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов
ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных
кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских
консорциумах;
49
- анализировать размещения кредитов по срокам их погашения,
осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным
счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть
групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет:
свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей
ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
- анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.
В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей
выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд,
который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или
возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а
также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии
проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками
для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой
анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции,
которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение
уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает
возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в
политику банка.
- тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
- повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного
обеспечения;
- принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и
начисленных процентов за пользование кредитами;
- применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и
интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.
Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за
счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на
самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение
собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
50
Работать над снижением риска операций. Для распознавания рисков
несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности
коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного
контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа
факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы
данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию
для выполнения аналитической работы, на основе которой будет
формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы
данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и
депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о
потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не
наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам,
ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по
внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.
В управлении пассивами банку можно порекомендовать:
- Проводить метод анализа размещения пассивов по их срокам,
позволяющий управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их
структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить
взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на
платежеспособность.
- Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами;
- Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному;
- Проанализировать депозитную базу банка:
обратить внимание на структуру депозитов: срочные и
сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
определить стратегию поддержания устойчивости депозитов;
учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то
есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц,
в силу различий в размерах вкладов;
привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
51
оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений;
сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности
банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида
деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка,
отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою
деятельность с работой этих отделов.
Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и
пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить
вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае
возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению
ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями
отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными
средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств
ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению
ликвидными средствами отводится роль вспомогательного механизма в
сравнении с приоритетом банка - предоставлением займов всем категориям
клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед
управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных
денежных средств для обеспечения кредитов.
Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка
в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны
постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита
ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не
реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как
52
их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных
последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям
доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе
как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени,
так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем
научно обоснованной экономической политики в области формирования
уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения
заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных
операций.
3.2 Рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности
В своей публикации «Внутренняя система измерения риска
ликвидности, стандартов и мониторинга», изданной 16 декабря 2010 года,
Базельский комитет установил усиленную систему ликвидности, введя
количественные стандарты, состоящие из двух показателей:
1. Коэффициент покрытия ликвидности (LCR) — показатель
соотношения имеющихся ликвидных активов к оценке оттока чистых
денежных средств в течение 30-дневного периода на основании ряда
обязательных допущений в отношении движения денежных средств.
2. Коэффициент чистого стабильного финансирования (NSFR),
представляющий собой коэффициент долгосрочной структурной ликвидности,
направлен на то, чтобы организация использовала в достаточной степени
стабильные, долгосрочные источники для финансирования менее ликвидных
активов.
Срок предоставления нормативной отчетности по LCR был установлен
на 1 января 2015 года, в то время как коэффициент NSFR введен с 1 января
2018 года. Банки, которые еще не соответствуют требованиям по NSFR,
53
должны будут внести структурные изменения в свой бухгалтерский баланс,
увеличив стабильное финансирование и понизив средние сроки кредитования.
Рисунок 4. Принципы рационального управления риском
ликвидности и надзора
В настоящее время банковским финансовым институтам необходимо
оценить последствия влияния нового режима управления ликвидностью на
баланс. Это необходимо для того, чтобы выявить потенциальные противоречия
между действующими структурами финансирования и требованиями нового
нормативного режима.
Рассматривая новые количественные требования, финансовым
институтам также необходимо обратить внимание на создание надежной
системы управления ликвидностью: регулирующие органы четко обозначили,
что эта система должна быть продумана с учетом применения новых
количественных стандартов и инструментов мониторинга.
Новые количественные стандарты создадут еще более жесткие
ограничения по ликвидности и финансированию, что окажет воздействие на
финансовое положение организации. В связи с этим важно, чтобы организация
занималась управлением ликвидности и финансирования упреждающими
темпами как на структурном, так и на тактическом уровне.
Это означает следующее:
54
• включение системы планирования финансов и ликвидности в
бизнеспланирование;
• установку лимитов (например, лимитов средневзвешенных сроков
погашения) и стимулов (например, с помощью систем внутреннего
трансфертного ценообразования) для инициативного управления структурой
баланса;
• усовершенствование процессов и мер контроля в отношении
ежедневного управления ликвидностью по всем направлениям деятельности,
юридическим лицам и валютам.
Требования к 30-дневному показателю LCR предназначены для того,
чтобы удостовериться в наличии у финансового института достаточных
необремененных высококачественных ликвидных ресурсов для того, чтобы
пережить ситуацию тяжелого стресса ликвидности на протяжении одного
месяца.
Коэффициент LCR указывает на объем необремененных
высококачественных ликвидных активов (см. полное определение ниже),
принадлежащих финансовому институту, которые могут быть использованы
для компенсации чистого оттока денежных средств, с которым он может
столкнуться в ситуации краткосрочного (30-дневного) стресс-сценария,
определенного надзорными органами, с учетом потрясений, связанных и с
конкретным институтом, и с системными событиями (или воздействующими на
весь рынок).
Формула расчета коэффициента LCR приведена ниже. Величина
данного коэффициента всегда должна быть выше 100%.
Этот коэффициент применяется путем проведения стресс-тестирования
ликвидности на основе различных сценариев с помощью заданных допущений