46
Показатели
Предельн
ое
значение
Критическое
значение
Сбербанка,
%
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Норматив
мгновенной
ликвидности банка
(H2)
min 15
min 20
116,4
217,0
161,1
Норматив текущей
ликвидности банка
(H3)
min 50
min 55
154,4
301,6
263,8
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
(H4)
max 120
max 115
65,5
55,4
57,6
Данные таблицы 17 показали, что по состоянию на 2017 г. Банк с запасом
выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности,
установленные Банком России, так и внутренние лимиты ликвидности.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение года, данные представим в таблице 18.
Таблица 18
Динамика коэффициентов ликвидности в течении года
Наименование
показателя
1Апр
1Май
1Июн
1Июл
1Авг
1Сен
1Окт
1Ноя
1Дек
1Янв
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2 (мин.15%)
-
-
-
-
-
-
191.4
176.9
162.5
161.9
Норматив
текущей
ликвидности
Н3 (мин.50%)
-
-
-
-
-
-
316.2
241.4
175.5
264.9
47
Экспертная
надежность
банка
100.1
103.9
106.4
106.7
89.9
87.9
88.0
88.3
84.1
93.9
Согласно срединному методу (потеря острых пиков): сумма стандарта
мгновенной ликвидности N2, а также текущего стандарта ликвидности H3 и
экспертной надежности банка в течение года имеют тенденцию к снижению, но
за последние полгода она имеет тенденцию оставаться практически
неизменным.
Таблица 19
Показатели оценки ликвидности ПАО «Сбербанк России»
Показатель
Сумма
на 1
января
2016 г.
Сумма
на 01
января
2017 г.
Сумма
на 01
Января
2018 г.
Изменение 2017
г. к 2015 гг.
Уровень стабильности
ресурсов
(доля привлеченных средств
до востребования в общем
объеме привлеченных
средств)
14.64%
15.30%
14.94%
0.30%
Показатель соотношения
заемных и собственных
средств
737.51%
586.58%
524.38%
-213.12%
Показатель устойчивости
средств на расчетных и
текущих счетах клиентов
(отношение остатка к
кредитовому обороту на
счетах)
12.11%
12.52%
12.30%
0.19%
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств
16.02%
16.63%
13.51%
-2.51%
Показатель структуры
привлеченных средств
(доля обязательств до
востребования)
37.45%
39.38%
31.09%
-6.36%
Показатель зависимости
от межбанковского рынка
(отношение МБК
привлеченных за вычетом
-4.53%
-7.16%
-7.48%
-2.95%
48
МБК размещенных к
обязательствам)
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
(отношение собственных
векселей к капиталу)
2.93%
2.86%
2.72%
-0.21%
Показатель небанковских
ссуд
(отношение небанковских
ссуд к обязательствам)
92.50%
92.78%
94.09%
1.58%
Чтобы оценить уровень ликвидности и доходности Банка также
используются показатели рентабельности. Рентабельность активов и капитала
представлены в таблице 20.
Таблица 20
Рентабельность активов и капитала ПАО «Сбербанк России» за 2015
– 2017 гг., в %
Показатели
2015
г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. в
%
2017 г. в
%
к 2016 г.
к 2015 г.
Рентабельнос
ть активов, %
0,9
2,1
2,9
38,10
222,22
Рентабельнос
ть капитала,
%
10,2
20,8
24,2
16,35
137,25
Данные таблицы 18 показывают, что финансовое состояние
Банка находится в устойчивом положении, так как рентабельность постоянно
растёт.
Итак, в результате проведенного анализа можно сделать вывод, что общая
величина имущества Банка составляет 23158,9 млрд. руб., среднесписочная
численность работников 251,7 тыс. чел. на конец 2017 г., доходы Банка ежегодно
увеличиваются. В структуре доходов Банка наибольшую долю занимают
49
процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися
кредитными организациями (86,6 % в 2017 г.).
В структуре расходов наибольшую долю занимают процентные расходы по
привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
(87,2% в 2017 г.);
Анализ основных банковских ресурсов показал, что ими являются
привлеченные средства, величина которых в 2017 г. составила 19799,8 млрд. руб.,
собственные средства ПАО «Сбербанк России» в 2017 г. составили 3359,1 млрд.
руб.;
Произошло увеличении капитальной части собственных средств Банка,
источниками которой является нераспределенная прибыль прошлых лет.
Таким образом, финансовое состояние Банка находится в устойчивом
положении.
Глава 3. Пути совершенствования управления ликвидностью в
коммерческом банке
3.1 Мероприятия по повышению уровня ликвидности Банка
Проведенный во второй главе анализ ликвидности и платежеспособности
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 года показал, что в Банке достаточный
уровень ликвидности.
В этой связи в третьей главе выпускной квалификационной работе
акцентируем внимание на показателях доходности и лояльности Банка.
Первым мероприятием является создание новой программы лояльности
«Лояльность» для держателей банковских карт (кредитных и дебетовых).
Кредитование населения сегодня является одним из наиболее быстро
развивающихся и перспективных направлений банковского дела. Экономическая
стабильность и связанный с этим рост доходов и уверенность людей в будущем
являются условиями, которые могут положительно повлиять на развитие рынка
потребительских кредитов. Еще одним условием являются компетентные
принципы кредитной политики банков, поскольку одновременно с ростом спроса
на кредиты будет возрастать конкуренция между банками за лидерство в этом
секторе услуг.
Для эффективного функционирования банка и расширения
потребительского кредитования необходимо совершенствовать механизмы
потребительского кредитования, нам нужны научно-методические основы и
упрощенные методы оценки кредитного риска на их основе.
Проанализировав ситуацию с предоставлением потребительских кредитов
ПАО «Банк Сбербанка России», выяснилось, что у них возникают те же
проблемы, что и у всех банков Российской Федерации в сфере потребительского
кредитования.
Можно предложить ряд мер по совершенствованию инновационной работы
Сбербанка России в сфере кредитования физических лиц и способов достижения
результатов от их использования:
2) Введение нового вида кредитования – овердрафтные карты.
51
В мире существует несколько основных систем платежных карт - VISA
International и MasterCard International являются наиболее распространенными в
России.
Кредитные карты должны вытеснить экспресс-кредитование с
финансового рынка.
Экспресс-кредитование оказалось для банка достаточно рискованным
(для этой услуги процент невыполнения кредита был самым высоким) и,
соответственно, дорого для клиента.
ПАО "Сбербанк России" имеет реальные перспективы развития этого
продукта в городе. Учитывая, что Сбербанк России в свое время отказался от
оценки кредитования в точках продаж как наиболее рискованного вида
кредитования, запуск новых кредитных карт для разработки и выпуска
кредитных карт позволит банку идти в ногу с рынком, и банк может быть в
своем секторе и среди лидеров.
Исходя из этого, можно предположить, что внедрение кредитных карт в
рамках зарплатных проектов принесет банку определенный эффект и
дополнительную прибыль.
Внедрение предложенных мер в практику ПАО «Сбербанк России»
должно иметь определенный положительный экономический эффект для банка.
Банки модернизировали свои системы RBS для защиты от
злоумышленников, но они еще не достигли высокого уровня доверия
пользователей к системам интернет-банкинга. Ситуация может быть решена
путем повсеместного страхования рисков, связанных с действиями сотрудников
банка или третьих лиц, а также публикации информации о том, как такое
страхование защитили клиента в конфликтной ситуации. Согласно
исследованию, проведенному «Эксперт РА», только 5 из 69 опрошенных
банков и компаний страхуют риски, связанные со злонамеренными действиями
третьих лиц, 7 - риски убытков, вызванных действиями или бездействием их
сотрудников.
Популярность интернет-банков будет неуклонно расти, и это в первую
52
очередь связано с тем, что в интернет-банке клиент может получать не только
все ежедневные и необходимые услуги и услуги, такие как оплата мобильной
связи, интернет, коммунальные услуги, но и полный спектр банковских услуг -
осуществлять переводы между своими счетами и картами, переводы по России
и за рубеж, открывать и управлять своими депозитами, погашать кредиты.
Служба финансового планирования также начала активно развиваться и в
дальнейшем будет становиться все более функциональной – клиент не только
сможет проанализировать свои расходы (что он потратил и сколько он ушел из
запланированного бюджета), но также получит рекомендации и предложения от
банка о том, как управлять своими финансами.
Очевидно, что развитие интернет-банкинга является двигателем роста
российского банковского рынка. Это выгодно для кредитных организаций -
потому что таким образом можно значительно снизить операционные
издержки. Это также интересно для клиентов банка, поскольку использование
интернет-банкинга избавляет их от утомительного обращения в банковские
конторы.
3.2 Расчет эффективности показателей ликвидности от предложенных
мероприятий
Внедрение в практику деятельности банка ПАО «Сбербанк России»
предложенных мероприятий должно нести для банка определенный
экономический эффект.
1) Введение нового вида кредитования – овердрафтные карты.
Крупнейшим клиентом ПАО «Сбербанк России» является Челябинский
завод теплоизоляционных изделий. Среднее количество карточных счетов для
сотрудников этой компании составляет 3000. Прибыль, которую филиал может
получить путем выпуска овердрафта, будет проиллюстрирован на примере
этого предприятия. В компании работает в среднем 3000 человек. Желание
53
получить овердрафтную кредитную карту будет выражать в среднем 46%
рабочих и служащих от общего числа работников на заводе. Стоимость
овердрафта карты типа VISA Classic - 18 рублей. для карты.
Годовое обслуживание овердрафта карты VISA Classic на 1 год - 600
рублей за карту; 2 года - 360 руб. / Карточка. Лимит на карту, утвержденный
Правлением филиала и прописанный в сборах, составляет в среднем 25 000
рублей и равен средней заработной плате за завод. Овердрафт предоставляется
на срок 1 месяц с момента снятия средств с пластиковой карты и последующего
списания средств с карточного счета. Тариф за использование авторизованного
овердрафта составляет 17%.
Тариф за превышение срока использования средств овердрафта
(несанкционированный овердрафт) составляет 34%.
Разрешенные овердрафты начисляют резерв в размере 1,5% от суммы
овердрафта. Данная ставка по резерву может быть изменена в связи с
указаниями ПАО «Сбербанк России» в большую или меньшую сторону. Затем
резерв пересчитывается. Он также пересчитывается, если клиент не
использовал овердрафт в полном объеме.
Но для расчетов мы берем среднее значение 1,5% от суммы овердрафта и
принимаем условие, когда держатели карт используют кредитные средства
полностью, в размере предоставленного лимита.
Мы рассчитываем доход, который получит департамент при внедрении
этого кредитного продукта, и представим расчеты в виде таблицы 19.
Таблица 19
Расчет эффекта при внедрении овердрафтного кредитования в ПАО
«Сбербанк России»
Показатель
Расчет показателя
Значение показателя
Среднее число владельцев
кредитной карты
3000 Х 0,46
1380 чел.
Общая сумма разрешенного
овердрафта
1380 Х 25 000
34 500 000 руб./мес.
Месячная выручка по
овердрафтам
25 000 Х 0,17/12 Х
1380
488 740,80 руб./мес.
Выручка за месяц за
1380 Х 600/12
69 000 руб./мес.
54
обслуживание пластиковой
карты в 1 год
Продолжение таблицы 19
Выручка за месяц за
обслуживание пластиковой
карты во 2 и последующие
годы
1380 Х 360/12
41 400 руб./мес.
Общая себестоимость
выпущенных овердрафтных
карт
1380 Х 18
24 840 руб.
Резерв на возможные потери
по ссудам (1,5 %),
начисленный
34 500 000 Х 0,015
517 500 руб./мес.
Доход за 1 месяц (1-й год
обслуживания)
488 740,80 +69 000 -
517 500 -24 840
15 400,80 руб./мес.
Доход за 1 год (1-й год
обслуживания)
15 400,80 Х 12
184 809,60 руб./год
Чистая прибыль (1-й год
обслуживания)
184 809,60-(184 809,60
Х0,24)
140 455,30 руб./год
Доход за 1 месяц (2-й год
обслуживания)
488 740,80 +41 400 -
517 500
12 640,80 руб./мес.
Доход за 1 год (2-й год
обслуживания)
12 640,80 Х 12
151 689,60 руб./год
Чистая прибыль (2-й год
обслуживания)
151 689,60-(151 689,60
Х0,24)
115 284,10 руб./год
Таким образом, составление расчетов за два года и учет только 46% от
общей численности работников завода, показывает прибыльность этого
мероприятия. За первый год прибыль составила 140 455,30 рублей, начиная со
второго года, а в последующие годы прибыль за год составит 115 284,10
рублей.
Поэтому Сбербанку России необходимо рассмотреть все возможные
варианты реализации данного вида банковского продукта и заключить
соглашение о выпуске овердрафта по пластиковым картам в рамках зарплатных
проектов с заводом.
2) Экономическая эффективность разработанных мероприятий,
направленных на совершенствование системы оценки кредитоспособности
индивидуальных заемщиков в Сбербанке России, заключается в следующем:
55
- уменьшение просроченной кредитной задолженности физических лиц;
- уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по
ссудам;
- снижение сложности оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц;
- увеличение активных операций банка за счет увеличения количества
заемщиков за счет более точной оценки их кредитоспособности.
В таблице 20 приведен расчет необходимого объема резерва по
категориям кредитных вложений ПАО Сбербанк России по прогнозу с учетом
взыскания просроченной задолженности.
Как видно из расчетных данных, в случае взыскания просроченной
задолженности ПАО «Сбербанк России» сможет сократить обязательные
отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную
сумму - 28 683 тыс. Руб.
Таблица 20
Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам
ПАО «Сбербанк России» по прогнозу тыс. руб.
Виды
кредитных
вложений
Группы
риска
Отчисления
в резерв, %
2017
Изменение
суммы резерва
на возможные
потери по
ссудам, тыс.
руб.
Сумма
кредитных
вложений,
тыс. руб.
Отчисления
в резерв,
тыс. руб.
Стандартные
ссуды
I группа
2,0
12100
242
-1158
Нестандартные
ссуды
II
группа
5,0
9560
478
-9078
Сомнительные
ссуды
III
группа
30,0
8621
2586
-6035
Опасные
ссуды
IV
группа
75,0
6830
5122
-1708
Безнадежные
ссуды
V
группа
100,0
4264
4264
0
Всего
х
х
41 375
12692
-28683