5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
ГЛАВА 1. КОНЦЕПЦИЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1. Сущность ликвидности коммерческих банков в современных
условиях
1.2.Платежеспособностью и регулирование деятельности
коммерческого банка Национальным банком Таджикистана
1.3.Функции Национального банка Республики Таджикистан,
направленные на поддержание ликвидности и платежеспособности
и банковской системы
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАО МДО «ИМОН ИНТЕРНЕШНЛ»
2.1 Характеристика и основные финансовые операции ЗАО МДО
«Имон Интернешнл»
2.2. Анализ управления активами в ЗАО МДО «Имон интернешнл»
2.3.Анализ управление пассивами ЗАО МДО «Имон Интернешнл»
ГЛАВА3. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
3.1. Методы управления ликвидностью и платежеспособностью
коммерческих банков
3.2. Надзор Национального банка Таджикистана в банковской
деятельности
Заключение
Список использованных источников
6
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные институты являются необходимым финансовым
учреждением на данном этапе развития. Они помогают сделать непрерывный
производственный процесс, концентрируя на себе временно свободные
средства и направляя их туда, где они сейчас нужны. Специфика кредитного
институтазаключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий,
работают в основном с иностранными (привлеченными) средствами и
поэтому они несут огромную ответственность за сохранность вверенных им
денег. Еще в 1916 году российские ученые в области кредитный
институтовского дела В.А. Дмитриев-Мамонов и З.П. В своем классическом
учебнике по кредитный институтовским операциям Евзлин отметил: «...
когда кредит играет выдающуюся роль во всех сферах экономической жизни,
нормально сконструированный и правильно функционирующий кредитный
институтовский бизнес является наибольшей национальной ценностью ...
Кредитные институты находятся в центре внимания свободных средств По
всей стране, они должны сохранять свою кредитоспособность как
величайшее национальное достояние ... Нация должна в полной мере
доверять банковской системе и полностью доверять ей ».
Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании
безупречной репутации кредитный институтов, устанавливает для них
определенные ограничения, стандарты, которые являются обязательными для
исполнения, а также рекомендации, которые регулируют деятельность
кредитного институтав целях обеспечения их надежности, ликвидности и
платежеспособности.
Ликвидность и платежеспособность - именно это является гарантом
стабильности банковской системы , а также гарантией доверия со стороны
населения.
Платежеспособность в буквальном смысле слова - это способность,
способность платить, производить платежи. Если средства доступны на
корреспондентском счете, и если есть возможность привлечь их со стороны,
7
при необходимости у кредитного института не возникнут проблемы
платежеспособности. Дебетовое сальдо на корреспондентском счете является
признаком неплатежеспособности на данный момент (фактически кредитный
институт получает кредит для осуществления своих расчетов). Длительное
существование дебетового баланса указывает на неудовлетворительную
структуру баланса или неликвидность кредитного института и требует
принятия необходимых мер для восстановления ликвидности, а также для
выяснения причин формирования дебета.
Проблемы с платежеспособностью возникли более ста лет назад, в то
время, когда государство было монополистом в кредитный институтовской
сфере. Причиной этого было, главным образом, невыполнение условий
привлечения и распределения ресурсов, а также выдача крупных займов
одному заемщику, что в конечном итоге привело к нарушению ликвидности
баланса с вытекающими последствиями.
В трудах отдельных российских экономистов того времени было
обращено внимание на необходимость постоянного соответствия
ликвидности кредитный институтов, и указывались пути достижения этой
цели. Так, в 1811 году адмирал граф (а также профессор) Н.С. Мордвинов
написал известную работу в то время «Беседа о тех, кто может следить за
преимуществами создания частных кредитного институтав провинциях
кредитный институтов». В нем содержался подробный отчет об одном из
первых проектов частных акционерных кредитного институтав России.
Важное место в нем занимала проблема ликвидности, для поддержки
которой было предложено следующее. «Все вклады, - писал Н. Мордвинов в
пункте 23 проекта кредитного института, - должны быть тщательно
отграничены от краткости или долгосрочного характера сроков их кредитный
институтовской зависимости.
Депозиты такого рода, которые могут быть сроком до нескольких
месяцев, должны быть возвращены, выпускаются только за счет
8
краткосрочных векселей, кредитных писем, юридических документов и ссуд
на товары.
Долгосрочный капитал может быть выпущен за счет долгосрочных
обязательств ... Вечные капиталы (собственные средства кредитного
института) ... могут быть распределены по кредитам под залог недвижимого
имущества от 8 до 20 лет ».
Проблема платежеспособности кредитного института сохранилась и
остается актуальной.
В настоящее время центральные кредитные институты стран с развитой
экономикой регулируют платежеспособность коммерческих кредитного
институтапутем установления лимитов по своим обязательствам, погашения
задолженности одного заемщика, введения специального контроля за
выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования
коммерческих кредитного институтаи обязательного резервирования части
привлеченных средств , Проведение политики процентных ставок и
проведение операций с ценными бумагами на открытом рынке.
Национальный банк Таджикистана Таджикистана по регулированию и
поддержанию платежеспособности коммерческих кредитного институтапо
соответствующим правилам установил значения экономических стандартов,
рассчитанные в целом по балансу кредитного института.
Все эти экономические нормы призваны уменьшить риск
несостоятельности.
Основное, основное влияние на платежеспособность обеспечивает
ликвидность кредитного института, а также такие факторы, как
политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние
денежного рынка, возможность рефинансирования в Национальном
кредитный институте, развитие Рынок ценных бумаг, наличие и
совершенствование залогового и кредитный институтовского
законодательства, капитал, надежность клиентов и кредитный институтов-
партнеров, уровень управления в кредитный институте, специализация и
9
разнообразие кредитный институтовских услуг этого кредитного
учреждения, экономические факторы и т. Д. Одновременно , Эти факторы
прямо или косвенно влияют на ликвидность, а также находятся в
определенной зависимости друг от друга.
Все это предопределило выбор темы и определило ее актуальность.
Целью работы является совершенствование надзорных функций
Национального кредитного института Таджикистана по деятельности
коммерческих кредитного институтав вопросах ликвидности и
платежеспособности и который даст точный ответ, баланс кредитного
института был ликвидирован.
Для достижения этой цели необходимо решить ряд взаимосвязанных
задач:
1. Раскрытие концепции ликвидности и платежеспособности
коммерческих кредитный институтов.
2. Охарактеризовать экономические нормативы, регулирующие
деятельность коммерческих кредитного институтав Республике
Таджикистан.
3. Оцените теории управления ликвидностью в кредитный
институтовском секторе.
4. Проанализировать развитие экономических принципов кредитный
институтовского управления.
5. Очертить пути совершенствования методов контроля ликвидности и
платежеспособности коммерческих кредитный институтов.
6. Разработать предложения по повышению эффективности надзора
Национального Кредитного института в кредитный институтовской сфере.
Предметом исследования является кредитный институтовская система
Республики Таджикистан.
Методы исследования - анализ, синтез, аналогия, дедуктивный.
10
ГЛАВА 1. КОНЦЕПЦИЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТНЫЙ
ИНСТИТУТОВ
1.1. Сущность ликвидности коммерческих кредитного институтав
современных условиях
Понимание ликвидности кредитного институтав современной
экономической литературе и практике не является однозначным. Что такое
ликвидность в целом и кредитный институтовская ликвидность в частности?
Термин «ликвидность» происходит от латинского «ликвидуса», который в
переводе означает жидкость, жидкость, то есть ликвидность дает тому или
иному объекту характеристику легкости движения, движения. Термин
«ликвидатор» был заимствован с немецкого языка в начале 20-го века. И в
основном использовался в кредитный институтовском аспекте. Таким
образом, ликвидность означает способность активов быстро и легко
мобилизоваться. Основные моменты ликвидности кредитного
институтанашли свое отражение в экономической литературе, начиная со
второй половины 20-го века, из-за нерентабельности деятельности
государственных кредитный институтов, а также от формирования
коммерческих кредитный институтов. Например, экономисты писали о
11
важности соблюдения условий активных и пассивных операций с позиции
ликвидности в конце девятнадцатого века.
1
В советской экономической литературе 1920-х годов понятие
«ликвидность» тесно связано с понятием «кредитоспособности» и
использовалось для оценки собственных и заемных средств компании и
правильности их использования.
В советские времена наука и практика неразрывно связывали понятие
ликвидности с понятиями кризисных потрясений в капиталистической
экономике, кредитный институтротствами фирм и кредитный институтов,
которые в социалистической экономике, развиваясь систематически и
пропорционально, по определению не могли быть. Таким образом,
ликвидность понималась как «мобильность активов предприятий, фирм или
кредитного институтав капиталистических странах, которая обеспечивает
фактическую способность (способность) своевременно погашать все свои
обязательства и законные требования, предъявляемые к ним». Иными
словами, ликвидность была представлена исключительно как собственность
активов хозяйствующего субъекта, а именно мобильность, мобильность,
которая заключалась в их способности быстро превращаться в наличные
деньги.
В Финансово-кредитном словаре ликвидность интерпретировалась как
«способность кредитного институтаобеспечивать своевременное выполнение
своих обязательств», т.е. Определялся с позиции кредитного института, его
деятельности.
В современной экономической литературе термин «ликвидность» имеет
широкий спектр применений и характеризует совершенно разные
экономические объекты . В дополнение к уже приведенным определениям он
используется в сочетании с другими концепциями, относящимися как к
конкретным объектам экономической жизни (товары, ценные бумаги), так и
1
Иванов В.В. Анализ надежности кредитного института. Практ.пос. – М.: Русская деловая лит.-ра, 2008. –
320с.
12
к субъектам народного хозяйства (кредитный институт, предприятие,
рынок), а также к определению характерных признаков о деятельности
хозяйствующих субъектов, о кредитный институтовском балансе).
2
Тем не менее, понятие ликвидности не достаточно определенно. Не так,
как определено понятие кредитный институтовской ликвидности,
ликвидности, ликвидности банковской системы так часто кредитные
институты идентифицированного ВС в отношении индивидуальной
ликвидности наличности в кассе, корреспондентский счет в РК, со
средствами на корреспондентских счетах в других кредитного институтах и
государственные облигации. В рамках национальной банковской системы ,
эти безналичных кредитных денег, сумма средств на счетах до востребования
в банковской системе.
В общем, есть два вида. Одним из них является отключение есть в
наличии количество наличных денег. Таким образом, использование
кредитный институтом ликвидности и определяются как "кредитный
институтовских активов, таких как наличные деньги или в таком повороте
быстро, и способность удерживать данный актив в то же время его
номинальное значение." В соответствии с этой точки зрения, кредитный
институт как жидкость, если она его деньги. способности быстро
мобилизовать для полного и своевременного удовлетворения обязательств
перед также, в этом случае, обязательство подлежит погашению, без ущерба
для прибыли кредитного института. Это определение отражает важный
момент: стоит отметить, что жидкость только один кредитный институт, кто
не обесцененных активов, считается высоким качеством. Следовательно,
основное внимание качеству активов.
Ликвидность означает способность кредитного
институтакомпенсировать в денежной форме своих обязательств, принимая
во внимание возможность только кредиты и наличные деньги, коммерческие
2
Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого кредитного института. – М.: Финансы и
статистика, 2008. – 271с.
13
кредитный институти. Ликвидность кредитного института частично, в
зависимости от вида, размера и структуры быстро кредита и для получения
кредита другим кредитный институтом на рынке депозитов, и в-третьих
соответствия по структуре активов (кредитных вложений) по времени и
характеру структуры пассивов (ресурсов), а также, например, (увеличение
доли облигации, государственные облигации, казначейские векселя),
постоянный дефицит ликвидности, кредитный институтовская система
значительно ослабевает бюджета на кредитный институтовских депозитах,-
четвертый, поощряют своих клиентов, депозиты кредитный институтов, как
медленно тянуть экономической экономики, они не только снижают их
ликвидность, но и кредитный институтов, так как часто, в Пятой, радикалов
и продажа наличных денег, вызванной постоянной диспропорциями в
экономике, -к росту денежных резервов кредитного института и спросил,
есть большие суммы кредитов ликвидности кредитного института (в этом
случае уменьшается прибыль кредитного института) превышает.
3
Ликвидность коммерческих кредитного институтарегулируются в
основном путем рефинансирования (воздействие на спрос и предложение
кредитов) и их влияние на качество кредитного (влияние на поставку
кредита). Изменения в ликвидности кредитного институтаявляется основой
денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком
Таджикистана
Что касается баланса ликвидности кредитного института, способность
последнего должна быть превращена в денежные средства. Кредитный
институт считается жидкость, когда сумма денежных средств и их
эквивалентов, а также возможность быстрого финансирования из других
источников достаточно для мобилизации своевременного погашения долгов
и финансовых обязательств. Статья активов коммерческого кредитного
3
Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление кредитный институтовской деятельностью. – М.:
Приор-Стрикс, 2008. – 159с.
14
института в балансе в порядке ликвидность, то есть возможность их
обращений в денежных средствах для осуществления платежей.
Ликвидность баланса. Баланс считается ликвидным, если его условие
позволяет посредством быстрой продажи активов для актива покрывать
обязательства по обязательствам времени. Возможность быстрой
трансформации активов кредитного института в денежную форму для
исполнения своих обязательств предопределяется рядом факторов, среди
которых решающим является момент выделения средств на время
привлечения ресурсов. Другими словами, какова ответственность на
определенный период времени, так это должно быть активом; Затем баланс
обеспечивается балансом между суммой и периодом выпуска средств для
актива в денежной форме, а также суммой и сроком предстоящего платежа
по обязательствам кредитного института. На ликвидность баланса
кредитного института влияет структура его активов: чем выше доля
первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше
ликвидность кредитного института. Активы кредитного института с точки
зрения их ликвидности можно разделить на три группы:
4
1. Жидкие фонды в непосредственной готовности или первоклассная
ликвидность. Среди них - наличные деньги, средства на счете, первоклассные
векселя и государственные ценные бумаги.
2. Ликвидные активы, имеющиеся в распоряжении кредитного института,
которые могут быть конвертированы в денежные средства. Речь идет о
займах и других платежах в пользу кредитного института со сроками
исполнения в течение следующих 30 дней, условно проданных ценных
бумагах, зарегистрированных на бирже (а также участия в других
предприятиях и кредитного институтах), и других величинах (включая
нематериальные активы ).
4
Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление кредитный институтовской деятельностью. – М.:
Приор-Стрикс, 2008. – 159с.