15
3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги,
здания и сооружения, принадлежащие кредитному институту и связанные с
основными средствами.
В международной банковской практике наиболее ликвидная часть
активов является наличной денежной единицей, что означает не только
деньги в кассовом аппарате, но и наличные средства, находящиеся на
текущем счете этой кредитной организации в Национальном кредитный
институте. Жидкие товары в рыночной экономике считаются
первоклассными краткосрочными коммерческими векселями, которые
кредитный институт может пересчитать в Национальном кредитный
институте, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее
ликвидными являются кредитные институтывложения в долгосрочные
ценные бумаги, так как их реализация в короткие сроки не всегда возможна.
Так как трудноизвлекаемые активы рассматриваются как долгосрочные
кредиты и инвестиции в недвижимость.
Кроме того, ликвидность кредитного института зависит от степени
риска отдельных активных операций: чем выше доля высокорисковых
активов в балансе кредитного института, тем ниже его ликвидность. Таким
образом, в сложившейся практике принято относить денежные средства к
надежным активам, а долгосрочные инвестиции кредитного институтав
высокорисковые. Степень кредитоспособности заемщиков кредитного
института оказывает существенное влияние на своевременное погашение
кредитов и, следовательно, на ликвидность баланса кредитного института:
чем выше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле кредитного
института, тем ниже его ликвидность. Ликвидность также зависит от
структуры обязательств балансового отчета. Если по требованию депозиты
вкладчики имеют право требовать деньги в любое время, то срочные вклады
в распоряжении кредитного института в течение более или менее
длительного периода, и, следовательно, при прочих равных условиях,
увеличение доли вкладов до востребования и снижение Доля срочных
16
депозитов снижает ликвидность кредитный институтов. Надежность вкладов
и кредитов, полученных кредитный институтом от других кредитных
учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса.
5
Ликвидность баланса кредитного института определяется путем расчета
специальных показателей, определяющих соотношение активов и
обязательств, структуру активов. В международной кредитный
институтовской практике для этой цели наиболее часто используются
коэффициенты ликвидности. Последние включают в себя отношение
различных балансовых статей кредитного учреждения с определенными
обязанностями статьи или, наоборот, обязательства с активами. Индикаторы
ликвидности в разных странах имеют разные названия, различные методы их
расчета, связанные с установленной практикой, и традиции зависят от
специализации и размера кредитный институтов, действующей кредитной
политики и ряда других обстоятельств. Как правило, краткосрочные и
среднесрочные коэффициенты ликвидности используются для оценки
ликвидности; они рассчитываются как отношение краткосрочных ликвидных
активов или среднесрочных активов к срочным обязательствам. В некоторых
странах рыночной экономики кредитные институты обязаны не
поддерживать уровень ликвидности ниже определенного уровня, который
называется нормой ликвидности.
Стандарты ликвидности в некоторых странах устанавливаются органами
кредитный институтовского и валютного контроля, в других - кредитный
институтовским законодательством; их размер определяется с учетом
накопленного опыта и конкретных местных условий. В нашей стране для
мониторинга ликвидности кредитного института также были введены
стандарты ликвидности. Оценка уровня ликвидности кредитного института
осуществляется путем сравнения значений коэффициентов ликвидности
конкретного кредитного института с установленными стандартами.
5
Масленченков Ю.С. Технология и организация работы кредитного института: теория и практика. – М.:
ДеКА, 2010. – 431с.
17
Поддержание ликвидности на необходимом уровне осуществляется путем
осуществления определенной политики кредитного института в сфере
пассивных и активных операций, которая разрабатывается с учетом
конкретных условий денежного рынка, особенностей клиента, особенностей
операций, возможности выхода на новые рынки и развития кредитный
институтовских услуг.
Необходимость в коммерческом кредитный институте в ликвидных
средствах
В практике глобального кредитный институтовского бизнеса не была
найдена всеобъемлющая формула или ряд стандартов, которые достаточно
точно определили бы потребности коммерческих кредитного институтав
необходимой ликвидности.
Руководство кредитного институтапостоянно фокусируется на
проблемах ликвидности, но до сих пор нет доступной и общепринятой
формулы для определения потребностей кредитного института в
ликвидности. Требуемая ликвидность, которая берется отдельно от
кредитного института, зависит от колебаний общих депозитов и спроса на
кредит.
В свою очередь, эти колебания зависят от ситуации в экономике страны,
где постоянно происходят изменения: ориентированные на программы,
случайные, сезонные, циклические, долгосрочные и т.д.
Примерами программных целей являются современная экономика
Республики Таджикистан и ее экономическая политика, осуществляемая
путем перехода к рыночным отношениям во всех сферах экономики, включая
банковскую, финансовую и денежную экономику.
Случайные изменения и их масштабирование трудно предсказать, так
как они не следуют определенным шаблонам, но они, безусловно, влияют на
количество депозитов и необходимость кредитов. Примеры случайных
событий включают забастовки, стихийные бедствия, такие как
18
землетрясения, наводнения, паники во время войны и некоторые необычные
экономические или политические меры.
Сезонные изменения, непосредственно связанные с изменением сезонов,
отличаются от случайных, которые повторяются ежегодно. Со временем
типичная ситуация на сезон будет отличаться. Кредитный институт,
расположенный на даче, грозит увеличить депозиты осенью после сбора
урожая и с большим спросом на кредиты весной. Потребность в кредитах на
строительство в летние месяцы, как правило, выше, чем зимой. Фактор,
который определяет сезонность, конечно, погода, но это также зависит от
традиции: примером является увеличение розничных продаж в декабре в
канун Рождества.
Циклические изменения еще труднее прогнозировать, чем сезонные. Во
время кризиса спрос на кредиты и депозиты падает.
Однако окончательное воздействие на кредитный институтовскую
систему Республики Таджикистан зависит от действий Национального
кредитного института по осуществлению денежно-кредитной политики.
Долгосрочные колебания или тенденции в течение длительного периода
времени действуют как отдельный экономический цикл. Они могут
охватывать несколько циклов и являются результатом краткосрочных и
долгосрочных факторов, таких как сдвиги в потребление, экономия,
инвестиционный процесс, население и занят, технический уровень
производства.
Очевидно, что уровень банковских вкладов влияет на многие
экономические факторы, которые делают планирование ликвидности
необходимым.
При расчете спроса на Ликвидные ресурсы за определенный период
Кредитный институт может исходить из ожидаемых изменений в размере
депозитов и кредитов в отношении этого базового периода. Динамика
ликвидности или избыточных резервов влияет на три фактора:
19
- Покупка или потеря средств из-за увеличения или уменьшения
депозитов;
- то же самое относится к росту или сокращению кредитов и / или
инвестиций;
- увеличение или уменьшение суммы обязательных резервов в связи с
ростом или сокращением депозитов.
Потребность в ликвидных ресурсах может быть рассчитана за каждый
желаемый период. Согласно таблице, ожидается, что дополнительные
средства поступят в первый квартал года, но в оставшееся время Кредитный
институт должен приложить больше усилий, чтобы собрать средства, чтобы
удовлетворить потребность в жидких средствах. Эти потребности в основном
связаны с ожидаемым ростом кредитного спроса, а не с выводом депозитов.
Стоит отметить, что рост депозитов в конце года требует обязательных
резервов, которые компенсируют выпуск этих средств в начале года.
Если бы можно было точно прогнозировать изменения объема
депозитов и спрос на кредиты и инвестиции, то задача определения
необходимой ликвидности была бы гораздо проще. Несмотря на сложность
задачи, кредитные институты должны стараться прогнозировать размер
депозитов и кредитов.
Крупные кредитные институты прогнозируют два основных метода.
Один из них включает в себя анализ требований к кредитам и
ожидаемый уровень взносов каждого из ведущих клиентов. Этот метод
обычно используется сотрудниками отдела для оценки кредитоспособности:
каждый готовит прогноз для своей группы счетов. Ответственность за
координацию и консолидацию этих прогнозов несет экономический отдел,
контрольный отдел, финансовый отдел или специальная группа сотрудников,
ответственных за планирование.
Еще одним методом расчета объема кредитов и депозитов является
прогнозирование источников и использование общеинвестиционных фондов
страны. Расчеты проводятся для частного и государственного секторов
20
экономики с использованием, как правило, эконометрических методов
прогнозирования. Оценка потребностей частного сектора соответствует
оценке поступлений денежных средств. Тогда общая потребность в
банковских кредитах может быть определена как разница между
требованиями к фондам и их доходами, так что определенный Кредитный
институт может вычислить долю кредитного рынка. Этот метод используется
главным образом крупными кредитного институтами, так как малые
кредитные институты обычно не имеют квалифицированного персонала для
таких сложных расчетов.
Прогнозируя количество депозитов и кредитов, эти кредитные
институты полагаются главным образом на их предыдущий опыт. Масштабы
возможных колебаний уровня депозитов и кредитов часто могут давать
диаграммы и таблицы среднемесячных данных за несколько лет или в
течение экономического цикла.
Но какой бы Кредитный институт, большой или маленький, при
прогнозировании его потребностей в ликвидных средствах необходимо
учитывать как местные, так и национальные аспекты. На местном уровне в
первую очередь учитываются характер, источник и степень стабильности
депозитов. Принято считать, что сберегательные кассы более стабильны, чем
срочные депозиты, а срочные депозиты сравниваются с депозитами до
востребования. Это обычно относится к отдельным счетам, но это не всегда
так, когда дело доходит до накопительных банковских вкладов. Депозиты до
спроса, состоящие из множества мелких и средних счетов, обычно более
стабильны, чем те же депозиты, но состоят из счетов нескольких крупных
компаний или отдельных инвесторов, так как совпадения колебаний сальдо
по счетам для очень немногих коммерческих компаний более вероятны.
Причиной сезонных колебаний депозитов и кредитов в первую очередь
является отсутствие диверсификации хозяйственной деятельности в регионе
банковские операций. Для экономики определенного региона почти часто
21
зависит от одной или нескольких отраслей, которые производят
соответствующие товары.
1.2.Платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого кредитного
института Национальным кредитный институтом Таджикистана
Они понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на
рынке, не в соответствии с условиями предстоящих платежей, выполнять
свои обязательства.
Надежность кредитного института зависит от многих факторов. Это
можно было бы сделать и во внешнем, и во внутреннем.
К внешним факторам относятся факторы, обусловленные воздействием
внешней среды на Кредитный институт, т. е. факторы, определяющие
состояние финансового рынка, национальную и глобальную экономику,
политический климат в стране и более высокие обстоятельства.
К внутренним факторам относятся факторы, обусловленные
профессиональным персоналом, в том числе самым высоким, и уровень
контроля за деятельностью кредитного института.
Вероятность неблагоприятного воздействия определенных факторов
или их комбинации на надежность кредитного института отличается
рисками.
Риск относится к риску потери части ваших ресурсов, дефицита
доходов или дополнительных расходов в результате финансовых операций
(сумма возможных потерь определяет риск для этих операций). Риски
являются результатом несогласованности прогнозов действительно
развивающихся событий.
Риски очень трудно классифицировать по факторам, которые они
вызывают, так как на них влияют различные внешние и внутренние факторы.
Например, причиной риска ликвидности может быть не только
неспособность быстро привлекать денежные средства на межбанковский
рынок, но и ошибки планирования, кадровая неспособность и низкое
22
качество кредитного портфеля (угроза большой доли невозвращенных
кредитов).
Эти факторы могут вызвать следующие наиболее распространенные
банковские риски:
- Риск ликвидности;
- Процентный риск;
- Кредитный риск;
- Рыночный риск;
- политический риск;
- Валютный риск;
- риск изменения рыночных условий;
- Страны риска;
- Риск форс-мажорных обстоятельств.
Коммерческие кредитные институты управляют своей
платежеспособностью с помощью методов идентификации, оценки и
контроля риска потери ликвидности и платежеспособности.
1.3.Функции Национального банка Республики Таджикистан,
направленные на поддержание ликвидности и платежеспособности и
банковской системы
Центральные банки страны рыночной экономики регулируют
платежеспособность кредитных институтов посредством установления
ограничений на кредитного института задолженности, предела
задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей
крупных кредитов, создания системы рефинансирования кредитного
института обязательного часть мировых. Привлеченных средств,
проведения политики процентных ставок и проведения операций с ценными
бумагами на открытом рынке. В настоящее время платежеспособность
коммерческих кредитного института также подлежит в нашей стране.
23
Национальный банк Таджикистана Республики Таджикистан служит
главным координационным и регулирующим органом таджикистанской
денежной системы. Одной из основных целей его деятельности является
обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы . В
связи с этим NBR RT имеет ряд функций:
- Разработка и осуществление денежно-кредитной политики;
- Регулирование обработки платежей;
- Регулирование деятельности кредитных организаций и их контроль;
- осуществление безналичных платежей в общенациональном масштабе;
- Организация валютного регулирования;
- Хранение золотовалютных резервов страны.
Для их реализации Национальный банк Таджикистана использует
следующие инструменты и методы:
- Определение правил деятельности кредитных организаций;
- мониторинг кредитных организаций;
- Определение и контроль за соблюдением нормативных требований
кредитных организаций; при определении минимальных требований
резервов;
- Рефинансирование кредитных организаций;
- Проведение политики скидок;
- Проведение операций на открытом рынке;
- Осуществление валютных интервенций -
Для поддержания надежности банковской системы Национальный банк
Таджикистана активно использует все вышеперечисленные инструменты.
Как отмечалось ранее, одной из основных функций Национального банка
Таджикистана является контроль за деятельностью коммерческих кредитного
института и, таким образом, регулирование их платежеспособности. При
успешном решении этой проблемы играет важную роль система оценки
финансового состояния кредитного института. Эта оценка основана на:
- Расчет обязательных стандартов;
24
- Анализ всей финансовой отчетности.
Как правило, эти системы оценки используются в текущей работе единиц,
интегрированных. Аналитическая информация включает кредитные
институты активы, отчеты о прибылях и убытках, балансы, общие
финансовые данные, данные о выполнении установленных экономических
стандартов, расшифровку дебиторской задолженности и кредиторской
задолженности, другие формы отчетности и имеющуюся информацию о
деятельности этого коммерческого кредитного института (до публикации в
печатных изданиях). Поскольку основным источником синтеза информации
о деятельности коммерческого кредитного института является баланс.
В ходе анализа баланса определяется специализация деятельности
кредитного института, состояние ликвидности, рентабельность и степень
готовности к риску отдельных кредитный институтовских операций.
Анализ вышеуказанных форм отчетности и других имеющихся сведений о
деятельности кредитного института осуществляется:
- в динамике для набора данных отчета по сравнению с началом года и
других данных отчета за период не менее одного года;
- по сравнению с другими кредитного институтами региона, у которых
примерно одинаковый размер основного фонда, собственные фонды
(капитал) -
Обязательные стандарты Национального банка Таджикистана
Национальный банк Таджикистана регулирует деятельность кредитного
института по экономическим стандартам, указанным в инструкции № 79 "о
порядке регулирования деятельности коммерческих организаций", с целью
защиты интересов инвесторов и кредиторов, экономическое состояние
финансовой стабильности банковской системы Республики Таджикистан
(дополнение и изменение № 8 к указанным инструкциям). Национальный
банк Таджикистана устанавливает следующие обязательные экономические
правила для деятельности кредитных организаций: