Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка на примере филиала Токмокский ОАО
«ДОС-КРЕДОБАНК»
2.1 Организационно-правовая характеристика филиала
Токмокский ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
Филиал «Токмокский» ОАО Дос-Кредобанк работает территории
Чуйской области Кыргызской Республики.
Адрес: 722201, Кыргызская Республика, Чуйская обл., г. Токмок, ул.
Советская, 106 а
Филиал Токмокский занимает лидирующие позиции в регионе:
- представлена 4 отделениями и 20 внутренними структурными
подразделениями.
- численность работников составляет около 120 человек.
- филиал имеет лидирующее положение на корпоративном рынке
региона, имея более 30% на рынке привлечения средств и более 40% на рынке
кредитования.
- филиал прочно удерживает преобладающее положение на рынке
частных клиентов, имея более 30% на рынке привлеченных средств населения и
более 40% на рынке кредитования частных клиентов.
В настоящее время филиал Токмокский ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» —
это банк, осуществляющий широкий спектр банковских операций и
ориентирующееся на многообразие клиентской базы. Деятельность отделения
направлена на содействие комплексному экономическому развитию региона,
способствуя как росту традиционных сегментов экономики, так и раскрытию
потенциала новых.
Банк активно сотрудничает как с предприятиями сельского хозяйства,
золотодобывающей промышленности, энергетики, угольной, химической
промышленности, дорожно-строительного сектора, с предприятиями
транспорта, связи, а также с предприятиями инновационной, наукоемкой,
высокотехнологичной направленности.
43
Банк в своей кредитной политике придерживается приоритетов в
кредитовании отраслей и секторов экономики, гарантирующих удовлетворение
ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения
(розничные сети, аптеки и т.д.), отраслей, выполняющих
жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.),
малого бизнеса, сельского хозяйства.
Помимо стандартных продуктов краткосрочного и инвестиционного
кредитования сохраняют свое действие следующие: овердрафтное
кредитование, кредитование с использованием векселей ОАО Дос-Кредобанк,
предоставление банковских гарантий, кредитование внешнеэкономической
деятельности, кредитование под залог коммерческой недвижимости,
кредитование торговых сетей и специальная программа кредитования
предприятий золотодобывающей отрасли при покупке у них драгоценных
металлов в слитках. Участниками всех программ кредитования могут стать
организации любой формы собственности, получающие доход от коммерческой
деятельности, или индивидуальные предприниматели.
Банк с особым вниманием относится к каждому своему клиенту вне
зависимости от его социального статуса и стремится к сохранению
долгосрочных партнерских отношений, прогнозируя развитие потребностей
клиентов, а вместе с тем появление новых направлений в банковском бизнесе.
Для этого в банке проводятся маркетинговые исследования, на основе чего
разрабатывается и предлагается клиентам полный спектр банковских
продуктов и услуг.
Политика Филиала Токмокский ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» направлена
на сохранение лидирующего положения в регионе на рынке банковских услуг.
Специалистами банка разрабатываются механизмы сохранения и
приумножения средств клиентов. В отношении среднего класса банк
рассчитывает на реализацию банковских услуг, которые станут действенным
инструментом не только в укреплении материального положения данной
44
социальной группы, но и будут способствовать дальнейшему росту ее
благосостояния.
В настоящее время Банк продолжает развитие отношений с клиентами с
высоким уровнем дохода, создавая комфортные, надежные, а главное
экономически эффективные условия сотрудничества.
Потенциальные клиенты банка — это экономически активное население
региона, работающее в различных сферах бизнеса. Банк работает на всех
сегментах рынка с клиентами разного уровня доходов. И в зависимости от их
потребностей предлагает наиболее интересные им продукты и услуги. В
сегменте крупного бизнеса банк разрабатывает индивидуальные схемы работы
с клиентами. В сегменте среднего и малого бизнеса банк развивает новые
технологии работы с целью повышения качества и увеличения времени на
общение с клиентом.
Привлечению клиентов, созданию системы долгосрочного
взаимовыгодного партнерства с ними будет способствовать развитие и
внедрение программ поддержки индивидуальных операций клиентов на
финансовых рынках, доверительное управление средствами клиента,
финансовое консультирование, брокерское и агентское обслуживание,
использование передовых информационных технологий, в том числе
Интернета.
ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» нацелен на сокращение издержек и времени
обслуживания клиентов и повышение качества обслуживания. В рамках
принятой Дос-Кредобанком Стратегии развития до 2020 года Токмокский
филиал банка стал первым в системе, где развивается Производственная
система ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» (ПСС). На ее основе уже удалось достичь
серьезные улучшений в работе банка: создана новая модель работы внутренних
подразделений банка. В результате реорганизации пространства и
оптимизации процессов сократились очереди и повысилась
производительность труда.
45
В целях улучшения качества обслуживания клиентов банк активно
развивает альтернативные каналы продаж и постоянно работает над
расширением спектра услуг на устройствах самообслуживания и банкоматах.
Список получателей платежей постоянно расширяется. Услуга приема
платежей населения реализована как на банкоматах, так и информационно
платежных терминалах Банка.
В филиале Токмокский ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» также активно
продвигается проект «ДОС-КРЕДОБАНК» Онлайн. Это автоматизированная
система обслуживания клиентов банка через Интернет, с помощью которой
они могут управлять своими счетами и совершать платежные операции через
сеть Интернет.
Филиал Токмокский ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» нацелен на дальнейшее
развитие как существующих, так и внедрение новых технологий обслуживания
клиентов с целью повышения сервиса и эффективности деятельности. Это
позволит банку удержать лидирующие позиции в банковском секторе региона и
достойно представлять ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» в Чуйской области.
ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» является юридическим лицом и со своими
филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними
структурными подразделениями составляет единую систему ОАО «ДОС-
КРЕДОБАНК».
Филиальная сеть ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» расположена на всей
территории Кыргызской Республики. Филиалы ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» не
наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений,
утверждаемых Правлением ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК», имеют баланс,
который входит в баланс ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК», имеют символику ОАО
«ДОС-КРЕДОБАНК».
Структура ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» представлена ниже, рис. 6.
ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
Управление ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
---------------------------------
1
----------------------------------------
Рисунок 6. Структура ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
Управление ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» основывается на принципе
корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления,
утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в мае 2010 года.
Все органы управления Банком формируются на основании Устава ОАО «ДОС-
КРЕДОБАНК» и в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
Ресурсы ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» включают в себя собственный
капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических
47
и физических лиц. Ресурсы Банка по способу образования можно разделить на
две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие
непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.
Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в
банк денежных средств из различных источников с целью формирования
ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. Поскольку
одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с
наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных
средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных
субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции,
приводящие к сокращению пассивов.
Одним из основных инструментов анализа эффективности
формирования и использования ресурсов является вертикальный и
горизонтальный анализ баланса. Данные для проведения анализа активов и
пассивов ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» берутся из формы банковской отчетности
- бухгалтерского баланса за 2015-2016 гг. Вертикальный и горизонтальный
анализ активов представлены в табл. 2.1 и табл. 2.2.
Таблица 2.1
Вертикальный анализ баланса ОАО ДОС-КРЕДОБАНК
за 2015-2016 гг.
'активы)
Наименование
статей
бухгалтерского
баланса
01.01.2017 % 01.01.2016 %
Прирост в
структуре,
%
1
Денежные
средства
492880738 4,73
322302793
3,78 + 0,95
2
Средства
кредитных
организаций в
НБКР
151196647
1,45
128924854
1,51 - 0,06
3 Средства в
кредитных
организациях
38443527 0,37
61888479 0,73 - 0,36
4
Чистые
вложения в
23528226 0,23 31509445
0,37 - 0,14
48
ценные бумаги,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
5
Чистая ссудная
задолженность
7658870964
73,49
5714300721 67,04
+ 6,45
6 Чистые
вложения и
другие
финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи
1140033047 10,94
1465068808 17,19 - 6,25
7
Чистые
вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
417065553 4,0 354845030 4,16 - 0,16
8 Основные
средства, НМА и
материальные
запасы
373567080 3,58 317378620 3,73 - 0,15
9 Прочие активы 126690543
1,21
127028480 1,49 - 0,28
Всего активов
10422276325 100 8523247230 100
-
На основании данных, сведённых в таблице 2.1 можно сделать
следующие выводы. Наибольший вес в активах Банка занимает чистая ссудная
задолженность (765 887 096 473 сом, т.е. 49 % на конец 2016 года).
Второе место на конец отчетного периода занимают чистые вложения и
другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (1140033047
сом т.е. 10,94 %). Остальные ресурсы имеют незначительную долю в активах
Банка.
За исследуемый период структура активов увеличилась также в сторону
чистой ссудной задолженности (+ 6,45 %). Также незначительно увеличилась
доля денежных средств. Наибольшее снижение в структуре активов Банка
отмечается по статье чистые вложения и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи.
49
Структура активов ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» на 01.01.2016г.
представлена на рис. 7.
Структура активов ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
на 01.01.2016г.
4,16%
3,73% 1Д9% 3,78% 1,51%
0,73%
0,37%
17,19%
67,04%
■ Денежные средства
■ Средства кредитных организаций в НБКР
■ Средства в кредитных организациях
■ Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по спреведливой стоимости
■ Чистая ссудная задолженность
■ Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы для продажи
■ Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
■ ОС, НМА и МЗ
■ Прочие активы
Рисунок 7. - Структура активов ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» на
01.01.2016 г.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что чистая ссудная
задолженность составляет больше 70% активов банка, это связано с
спецификой деятельности банка, ведь ссудная задолженность - задолженность
заемщика за взятый кредит.
Иллюстрацию изменений в структуре активов можно показать с
помощью рис. 8, на котором приведена структура активов ОАО «ДОС-
КРЕДОБАНК» на 01.01.2017 г.
50
Структура активов ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
на 01.01.2017 г.
4,00%
3,58% 1,21% А 73°% 1,45%
0,37%
0,23%
10,94%
73,49%
■ Денежные средства
■ Средства кредитных организаций в НБКР
■ Средства в кредитных организациях
■ Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по спреведливой стоимости
■ Чистая ссудная задолженность
■ Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы для продажи
■ Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
■ ОС, НМА и МЗ
■ Прочие активы
Рисунок 8. - Структура активов ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
на 01.01.2017 г.
Исходя их данных рис. 8 можно сделать вывод о снижении доли средств
по статье чистые вложения и другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи (- 6,25 %). Уменьшение данного показателя привело к
увеличению доли чистой ссудной задолженности (+ 6,45 %).
Таблица 2.2
Горизонтальный анализ баланса ОАО Дос-Кредобанк
_________________
за 2015-2016 гг. (активы)
_________
________
Наименование статей
бухгалтерского баланса
01.01.2017
01.01.2016
Прирост в
структуре,
%
1
Денежные средства 492 880 738
322 302 793 + 52,92
2
Средства кредитных
организаций в НБКР
151 196 647
128 924 854
+ 17,28
3
Средства в кредитных
организациях
38 443 527 61 888 479 - 37,88
4
Чистые вложения в ценные
бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
23 528 226 31 509 445 - 25,33
51
5
Чистая ссудная задолженность 7 658 870 964 5 714 300 721
+ 34,03
6 Чистые вложения и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
1 140 033 047 1 465 068 808 - 22,19
7
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
417 065 553 354 845 030 + 17,53
8 Основные средства, НМА и
материальные запасы
373 567 080 317 378 620 + 17,70
9 Прочие активы 126 690 543 127 028 480
- 0,27
Всего активов
10 422 276 325 8 523 247 230 + 22,28
В таблице 2.2 представлены данные для горизонтального анализа
баланса ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» за 2015-2016 гг. На основании
представленной в таблице информации можно сделать следующие выводы.
В течение рассматриваемого периода активы банка увеличились на 22,28
%, это говорит о развитии банка нормальными темпами. Наибольший темп
прироста (+ 52,92 %) наблюдается по статье «Денежные средства». Также
увеличение темпа роста (+ 34,03 %) произошло по статье «Чистая ссудная
задолженность». Динамика роста таких статей актива, как «Средства
кредитных организаций в НБКР», «Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения» и «Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы» примерно одинакова, в районе 17 %.
Снижение актива баланса ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» происходило в
анализируемом периоде по таким статьям, как: «Средства в кредитных
организациях» (- 37,88 %), «Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» (- 22,19 %), «Чистые
вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток» (- 25,33 %). Прочие активы снизились незначительно (
0,27 %).
В таблице 2.3 представлена информация о структуре пассивов.
Таблица 2.3
Вертикальный анализ баланса ОАО ДОС-КРЕДОБАНК
52