данной целью целесообразным является создание базы данных, которая
позволяет оперативным образом получать все необходимые сведения с целью
выполнения аналитической работы, на основе которой будет сформирована в
дальнейшем банковская политика.
В управлении банковскими пассивами можно дать такие рекомендации:
1. Применение метода анализа размещения пассивов по их срокам,
который дает возможность управлять банковскими обязательствами,
составлять прогноз и изменять их структуру согласно уровня коэффициентов
ликвидности, проведение взвешенной политики в сфере аккумуляции ресурсов,
воздействовать на платежеспособность.
2. Разработка политики управления капиталом, а также фондами
специального назначения и резервами.
3. Отслеживание соотношения собственного капитала к привлеченному.
4. Проведение анализа депозитной базы банковского учреждения:
- акцентировать внимание на структуре депозитов: срочные и
сберегательные депозиты являются более ликвидными, чем депозиты до
востребования;
- установить банковскую стратегию поддержания устойчивости
депозитов. В качестве части данной стратегии выступает маркетинг - рост
качества банковского обслуживания клиентов, с той целью, чтобы они были по-
прежнему верны банковскому учреждению и во время кризисных ситуаций.
Рост срока сберегательных депозитов, их средней суммы вместе с тем делает
более мягкими колебания депозитов кризисное время;
- принимать во внимание не только стабильность, но и источник
депозитов, так как депозиты физических лиц являются более надежными, чем
депозиты юридических лиц, по причине имеющихся различий в суммах
вкладов;
- привести в соответствие банковский учет кредитных ресурсов;
- провести оценку надежность депозитов и займов, которые получены
от иных кредитных учреждений.
63
- сделать меньше обязательства до востребования посредством
перегруппировки пассивов по их срокам.
В совокупности, с целью проведения распознавания рисков
несбалансированности банковской ликвидности баланса и его
неплатежеспособности необходимо создание специальной системы
каждодневного контроля над уровнем показателей, проведении анализа
факторов, которые воздействуют на их изменчивость. С данной целью
целесообразным является создание базы данных, которая позволяет
оперативным образом получать все необходимые сведения с целью выполнения
работы аналитиков, на основе которой будет сформирована банковская
политика. На основе базы данных банковским учреждением каждый день
будут раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и
анализироваться перспективы развития банковских операций с учетом норм
платежеспособности и ликвидности. Все это дает возможность получения
взаимосвязи между решением вопросов по размещению средств, привлечению
ресурсов, росту собственных банковских средств, расширению банковского
участия в деятельности других субъектов хозяйствования и банковских
учреждений, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых
банковских операций с требованиями соблюдения нормативов его
ликвидности и платежеспособности. Представленный анализ предоставляет
возможность предвидения различных изменений уровня ликвидности и
платежеспособности банковского учреждения и своевременным образом
принять необходимые меры по их стабилизации.
В практике международной банковской деятельности менеджеры по
управлению банковской ликвидности разработали несколько практических
рекомендаций по совершенствованию данного вида деятельности. Первая из
них заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны
держать под контролем деятельность всех банковских отделов, которые
отвечают за использование и привлечение средств, и проводить координацию
собственной деятельности с работой данных отделов.
64
Вторая рекомендация состоит в том, что менеджерами по управлению
ликвидностью должно предвидеться, когда самые крупные вкладчики и
пользователи банковских кредитов планируют снять средства со счетов или
повысить размеры собственных вкладов. Все это дает возможность банковским
управляющим составлять план своих действий в случае появления дефицита
или излишка суммы ликвидных средств.
Согласно третьей рекомендации, банковские менеджеры по управлению
ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководящим звеном и
руководителями отделов должны быть уверены в том, что приоритеты и цели
по управлению банковскими ликвидными средствами являются очевидными.
Недавно совсем при размещении средств ликвидность банковского учреждения
зачастую имела высший приоритет. В современных условиях управлению
ликвидными средствами обычно отводится роль вспомогательного механизма
по сравнении с приоритетом банковского учреждения - предоставлением
займов всем категориям клиентов. Банковское учреждение должен
представлять любые выгодные займы, при этом ставя перед управляющим
ликвидными средствами задачу изыскания достаточного размера денежных
средств с целью обеспечения кредитов.
Суть четвертой рекомендации заключается в следующих моментах:
потребности банковского учреждения в ликвидных средствах и решение
касаемо их размещения должны постоянным образом анализироваться с целью
избегания и излишка средств, и дефицита банковских ликвидных средств.
Излишняя сумма ликвидных средств, реинвестирование которых происходит
не в тот же день, приводит к потерям доходов банковского учреждения, в то
время как дефицит таких средств должен быть быстро ликвидирован во
избежание последствий неблагоприятного характера поспешных займов или
продаж активов, которые также ведут к потерям банковских доходов.
Следовательно, каждое банковское учреждение должно
самостоятельным образом обеспечивать поддержание собственной
ликвидности на необходимом уровне на базе как проведения анализа ее
65
состояния, который складывается на конкретные временные периоды, так и
составления прогноза результатов деятельности и проведения в дальнейшем
научно обоснованной экономической политики в сфере образования уставного
капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемного
капитала сторонних субъектов хозяйствования, осуществления банковских
активных кредитных операций.
Из проведенного анализа нормативов и показателей ликвидности,
которые рассчитаны по ОАО «РОСИНБАНК» в предыдущем разделе, можно
утверждать, что самая важная проблема заключается в избыточной доле
привлеченных средств и недостаточном размере собственных средств в общей
сумме пассивов. С целью избегания проблем по соблюдению нормативного
значения коэффициента иммобилизации к 3, коэффициента маневренности
собственных оборотных средств к 4 и промежуточного коэффициента покрытия
(иначе - коэффициента автономности) необходимо сделать выше размер
банковских собственных средств-нетто посредством повышения суммы
собственных средств-брутто.
При всем этом необходимым является проведение оценки, каким
образом складывается соотношение между собственными и привлеченными
ресурсами, а также каковы темпы их роста (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Структура собственных и привлеченных средств ОАО
«РОСИНБАНК» за период 2014-2016гг.
Показатели
2014 год
2015 год 2016 год
Темп
прироста, %
Тыс.
сом.
% к
итогу
Тыс.
сом.
% к
итог
у
Тыс.
сом.
% к
итогу
2016/
2014
2016/
2015
Собственны
е средства
4332,6 6,56 15119,
7
14,3
5
14372,49 11,49
231,7
-5,0
Привлеченн
ые средства
61712,
7
93,44
90273,
1
85,6
5
110758,2
88,51 79,5
22,7
Итого 66045,
3
100
105392
,8
100 125130,69 100 89,5
18,7
Приведенные в таблице 3.1 сведения позволяют сделать вывод, что в
общей сумме ресурсов ОАО «РОСИНБАНК» на долю собственных средств в
66
2014 году приходилось 6,56%, в 2015 году - 14,35% и в 2016 году - 11,49%.
Соответственно доля привлеченных средств составляла по годам 93,44%,
85,65% и 88,51%.
Опережающее повышение размера собственных средств с 2014 года по
2016 год по сравнению с приростом за весь период суммы привлеченных
средств отражает стремление банковского учреждения к обеспечению
собственной капитальной базы, с одной стороны, и положительных итогов его
деятельности за анализируемый период в виде повышения размера прибыли по
итогам деятельности, с другой стороны.
Следующим этапом необходимого анализа является проведение оценки
состояния собственных банковских средств и их составляющих.
С данной целью проводят оценку структуры собственных средств и
тенденций изменения каждого отдельно взятого элемента (табл. 3.2).
Таблица 3.2
Структура собственных средств ОАО «РОСИНБАНК» за 2014-2016гг.
Показатели 2014 год
2015 год 2016 год
Темпы
прироста, %
Тыс.
сом.
%к
итогу
Тыс.
сом.
%к
итогу
Тыс.
сом.
%к
итогу
2016/
2014
2016/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8 9
Уставный
фонд
1205,
86
15,1 13705,
82
73 13703,
82
70,4
1036,
4
-0,1
Резервный
фонд
76,71
8,9
100,46 4,99 100,46 4,8 30,9 0,0
Спецфонды
57,60 6,7
33,74
1,7
47,96
2,3
-16,7
42,1
Фонд
накопления
237,0
2
2,7 283,29
14,1
323,86 15,5 36,6 14,3
Прибыль
198,0
6
22,9
450,27
2,2 668,00
3,2
237,3
48,4
Созданные
резервы
575,6
8
66,6
808,04 4
546,15 3,8
-5,1
-32,4
Итого
4332,
6
100,
0
15119,
66
100,
0
14372,
49
100,0
231,7
-5,0
Согласно приведенным данным таблицы 3.2, видно, что преобладающий
удельный вес в структуре собственных средств приходится на фонды
67
(соответственно в 2014 году 15,1%, в 2015 году - 73%, в 2016 году - 70,4%),
удельный вес иных источников равен соответственно 84,9%; 27%; 29,6%. За
рассматриваемый временной период удельный вес прибыли в структуре
собственных средств уменьшился, что в основе своей можно объяснить
повышением размера банковского уставного фонда.
За рассматриваемый период удельный вес различных банковских
фондов увеличился до 70,4%, включая и за счет прибыли. Снижение прочих
фондов, в частности, специальных фондов, в которые входят переоценки
основных банковских средств, отражают изменение стоимости основных
средств по причине привязки к темпам инфляции. Последний факт при
проведении анализа увеличения суммы собственных банковских средств не
выступает как оценка качественной банковской деятельности. В том случае,
если акционерный банк при образовании своего уставного фонда реализовывал
акции по цене больше их номинала, то в составе специальных фондов будут
учитываться и «Дополнительные собственные средства банка».
Для ОАО «РОСИНБАНК» характерным является то, что в течение года
уставный фонд в общей сумме повысился более чем в 10 раз, а его удельный
вес в совокупной сумме собственных средств повысился с 15% до 70,4%. Все
это свидетельствует о положительных результатах работе банковского
учреждения по наращиванию собственной капитальной базы. Также можно
отметить, что резервы на покрытие кредитных рисков возросли на 30,9%,
однако в структуре собственных банковских средств они занимают
незначительный удельный вес.
Следовательно, проводимый анализ структуры банковских собственных
средств представляет, что основной удельный вес в них занимает размер
уставного фонда банка, т.е. источник, который характеризует всю банковскую
деятельность. При неблагоприятной экономической ситуации для банковского
учреждения с поступлением доходов удельный вес собственных средств может
значительным образом уменьшиться. В связи с этим достаточно важным
является для обеспечения банковской ликвидности наращивание самой
68
стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов.
Проведение таких изменений в структуре собственных средств банка вызовет
увеличение коэффициента иммобилизации, а это свидетельствует о
целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения.
Деятельность ОАО «РОСИНБАНК» будет направлена на дальнейшее
укрепление собственного имиджа в качестве универсального и надежного
кредитного учреждения, которое олицетворяет стабильность и финансовую
устойчивость.
Основная стратегическая задача банка состоит в формировании
оптимальной структуры активов и пассивов, планомерном и устойчивом
увеличении эффективности использования привлекаемых ресурсов.
В качестве одной из важнейших задач выступает увеличение
качественного уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры
оказываемых им банковских услуг, что обязательно приведет к существенному
увеличению остатков на счетах частных вкладчиков. При этом более
доступными станут продукты банка для клиентов со средним уровнем доходов.
Достаточно широкое развитие должно получить обслуживание
корпоративных клиентов, принимая во внимание их отраслевые особенности и
использование банковских технологий обслуживания на уровне мировых
стандартов. С целью совершенствования сотрудничества с VIP-клиентами в
Южно-Сахалинском филиале будет создана штатная единица - персональный
менеджер.
Планируется сделать более активным участие банковского учреждения
на рынке ссудных капиталов, повысить размеры финансового обеспечения
приоритетных промышленных отраслей, с применением механизма гибкой
процентной политики и разных кредитных схем. Достаточно динамичное
развитие планируется для инвестиционное кредитование, а вместе с тем -
выдаче потребительских кредитов населению.
Посредством освоения новых банковских технологий и улучшения
имеющихся форм и методов банковской работы с клиентами расширится
69
спектр предоставляемых банковских услуг на фондовом и валютном рынках,
увеличится объем операций с драгоценными металлами.
Южно-Сахалинский филиал ОАО «РОСИНБАНК» стремится к
усилению собственных позиций на рынке безналичных расчетов посредством
наращивания эмиссии международных и сомовых пластиковых карт, проектов
зарплатных для частных вкладчиков и корпоративных клиентов. Будет
продолжено совершенствование действия системы расчетов, усиление
материально-технической базы и рост уровня автоматизации всех банковских
операций.
На более высокую степень будет поставлена работа с банковским
персоналом для дальнейшего его улучшения профессиональной подготовки и
квалификационного уровня. Вместе с тем банковское учреждение
последовательным образом развивает безналичные расчеты с применением
пластиковых карт.
Процесс автоматизации банковских технологий и операций проводится
на основе развивающейся двухуровневой (для головного офиса и
операционного отделения) автоматизированной банковской системы (АБС),
которая обеспечивает формирование единого операционного дня, с балансом за
каждый день, комплексное решение задач операционного и учетного характера,
проведение для клиентов расчетов на всей обслуживаемой территории.
ОАО «Росинбанк» необходимым является дальнейшее развитие
операций по кредитованию населения на потребительские цели и на улучшение
жилищных условий. Можно существенным образом расширить кредитование
реального экономического сектора на основе проведения анализа и
установления приоритетных экономических отраслей в сочетании с гибкой
политикой процентной ставки и применением различных форм кредитования.
Инвестиционное кредитование в реальный экономический сектор можно
осуществлять при участии Правительства КР. С целью уменьшения уровня
рисков при размещении займов будут разрабатываться схемы, которые
предусматривают стопроцентное обеспечение кредитов инвестиционного
70
характера.
Необходимо также предусмотреть реструктуризацию и оптимизацию
портфеля ценных бумаг для увеличения его доходности и ликвидности.
Реализация указанных направлений развития даст возможность сохранить
устойчивость банка, сделать более прочными лидирующие позиции в
банковской сфере Кыргызстана.
Рост уровня надежности банковского учреждения находится в
зависимости от того, насколько является диверсифицированной структура
источников банковских доходов. ОАО «Росинбанк» можно рекомендовать
расширение спектра платных услуг и прочих операций, а также проведение
брокерских и трастовых операций, оказание помощи консультативного
характера и т.д. Банковское учреждение, создавая дополнительный доход от
предоставления указанных услуг, может значительным образом сделать выше
собственную прибыль без роста объема статей своего баланса. Но при этом
устойчивая тенденция высоких темпов роста этой группы доходов может
говорить и об ухудшении управления активными банковскими операциями
либо об ухудшающейся конъюнктуре на рынке кредитных услуг. Помимо
этого, может быть замечен и неоправданно высокий рост непроцентных
расходов, которые связаны с обслуживанием клиентов.
3.2 Расчет эффективности показателей ликвидности от предложенных
мероприятий в ОАО «РОСИНБАНК»
Как было предложено выше, ОАО «Росинбанк» рекомендуется сделать
шире спектр платных услуг.
Структура банковских активов нуждается в перераспределении:
1. В сторону повышения сроков размещения для нормализации
уровня ликвидности.
2. В сторону роста вложений в ценные бумаги для увеличения и
диверсификации доходной базы банковского учреждения, а вместе с тем
71
уменьшения общего уровня банковского риска за счет расширения перечня
видов деятельности.
Можно решить проблему оперативного регулирования ликвидности в
общем, и в частности проблему ликвидации избыточной ликвидности
посредством проведения операций РЕПО с НБКР.
В связи с тем, что сделки РЕПО являются кредитованием, то самой
распространенной задачей, которую будут решать данные операции для
заемщика, является покрытие временно образованного дефицита ликвидности в
сомах, а для кредитора - размещение избыточного размера своих средств на
короткий период под рыночный процент.
Для банковских учреждений механизм проведения сделок РЕПО с НБКР
выступает как инструмент по регулированию банковской ликвидности. Если
присутствует недостаток ресурсов, то коммерческие банковские учреждения
заключают сделки прямого РЕПО, иными словами - кредитуются у НБКР под
залог ценных бумаг государства (ГЦБ) из своего портфеля, а при получившемся
избытке ресурсов - сделки обратного РЕПО или БМР (биржевое
модифицированное РЕПО), или производят размещение свободных денежных
средств в НБКР.
Под сделками прямого РЕПО подразумевают сделки РЕПО с
проведением блокировки обеспечения, по которым продавцом облигаций по
первой части и покупателем облигаций по второй части выступает кредитное
учреждение, а покупателем облигаций по первой части и продавцом облигаций
по второй части выступает непосредственно НБКР.
Под обеспечение операций прямого РЕПО принимают всевозможные
ГКО, ОГЗ КР, которые допущены к обращению на рынке государственных
ценных бумаг, помимо тех, которые имеют срок до погашения (кроме
погашения частичного характера) или исполнения обязательств НБКР по
выкупу в период менее двух рабочих дней на момент исполнения второй части
сделки прямого РЕПО.
НБКР осуществляются сделки прямого РЕПО только с кредитными
72