Глава 2. Анализ и оценка ликвидности и платежеспособности
ОАО «РОСИНБАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО
«РОСИНБАНК»
ОАО «Росинбанк» - универсальный банк с развитой региональной
сетью во всех регионах республики, широкой линейкой продуктов, одной из
самых разветвленных инфраструктур банковского оборудования и
разнообразным спектром услуг для всех сегментов рынка.
С начала работы на рынке Кыргызстана в 2013 году ОАО «Росинбанк»
показал положительную динамику по всем основным финансовым показателям.
Итоги работы продемонстрировали, что Банк укрепил свои конкурентные
позиции на финансовом рынке Кыргызстана.
На сегодняшний день ОАО «Росинбанк»:
• входит в рейтинг ТОП-10 крупнейших финансовых учреждений КР по
основным показателям и ТОП-15 крупнейших налогоплательщиков КР.
• активно участвует в реализации государственной программы по
увеличению безналичных платежей, занимая одно из ведущих мест среди
коммерческих банков КР по обслуживанию пластиковых карт (99,2 тыс.) и
приему платежей от населения:
• первым в стране внедрил международную платежную систему
UnionPay, которая занимает первое место в мире по количеству выпущенных
пластиковых карт;
• лидер среди банков КР по количеству эмитированных национальных
карт «Элкарт» - 68,6 тыс. карт и числу зарплатных проектов - более 700
предприятий.
• открыл уникальный Розничный центр обслуживания физических лиц
и Специализированный центр обслуживания клиентов на китайском языке;
• создал Ипотечный центр, реализовав проект социальной ипотеки и
ипотеки первичного рынка жилья;
• обеспечивает рабочими местами более 650 кыргызстанцев;
43
• активно поддерживает социально-значимые проекты, в том числе и
государственного масштаба (Первые и Вторые Всемирные игры кочевников).
Корпоративная социальная ответственность ОАО «Росинбанк»
ОАО «Росинбанк», являясь одним из крупнейших банков КР, осознает
свою ответственность перед обществом и постоянно занимается
благотворительной и спонсорской деятельностью. За время работы на рынке в
период с 2013 по 2016 год Банк выделил на благотворительные и спонсорские
проекты порядка 15 млн. сомов.
Среди крупнейших проектов - спонсорство Первых и Вторых
Всемирных игр кочевников в 2014 и 2016 году, проведенных в Иссык-Кульской
области, и финансовая поддержка трансляции «Олимпийских игр-2016» в
Кыргызстане. На регулярной основе Банк оказывает поддержку
отечественному спорту, являясь партнером Национальной сборной
Кыргызстана по настольному теннису, сборной по гиревому спорту КР,
сборных по мотокроссу и сноукроссу, а также футбольной команды
«Росинбанк», выступающей в турнире бизнес-лиги. Также участвует в
решении социальных проблем общества и улучшении качества жизни
уязвимых слоев населения КР: ветеранов Великой отечественной войны, лиц с
ограниченными возможностями здоровья и нуждающихся в помощи.
Сотрудники Банка на регулярной основе поддерживают своих подшефных:
ветеранов войны, воспитанников реабилитационного центра «Оберег» и ОБФ
Help the Children.
Также Банк принимает самое активное участие в повышении
финансовой грамотности общества, поддерживая различные проекты и
организовывая «Дни финансовой грамотности» для школьников и студентов, а
также бесплатные семинары для предпринимателей.
ОАО «РОСИНБАНК» предоставляет полный комплекс банковских
услуг, в том числе коммерческие и инвестиционные услуги банков и услуги
ответственного хранения.
44
Важнейшие направления деятельности ОАО «РОСИНБАНК» -
розничные, корпоративные, инвестиционно-банковские услуги и работа с
состоятельными физическими лицами.
В качестве традиционного направления деятельности банка выступает
обслуживание корпоративных клиентов. В числе ста крупнейших субъектов
хозяйствования Кыргызстана, которые являются клиентами ОАО «Росинбанк»,
- «Кыргызнефтегаз», «Кыргызцемент», «Кыргыз алюминий», Кумтор..
ОАО «Росинбанк» активным образом развивает инвестиционное
направление, представляя собой крупнейшего организатора и андеррайтера на
рынке сомовых корпоративных и муниципальных облигаций.
В таблице 2.1 и на рисунке 2. представлены данные для анализа активов
ОАО «РОСИНБАНК».
Таблица 2.1
Анализ структуры и динамики активов баланса ОАО «Росинбанк»
за период 2014-2016гг. (тыс. сом.)
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение,
(+,-)
Темп роста
,%
2015/
2014
2016/
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1. Касса и
приравненные к
ней средства
16435,8
30653,4 11567,7 14217,
6 19085,
7
186,5
37,7
- в % к валюте
баланса
7,97 12,21
6,48
4,2 -5,7 153,2
53,1
2. Средства на
корсчетах
6963,9 44741,5 9133,5
37777,
5
35607,
9
642,5
20,4
- в % к валюте
баланса
3,38
17,82
5,11
14,4 -12,7 527,7 28,7
3. Кредиты
предоставленные -
всего:
107826,
5
69040,7
46035,3
38785,
8
23005,
4
64,0
66,7
- в % к валюте
баланса
52,28 27,49
25,77 -24,7
-1,71
52,6
93,7
в том числе:
3.1. Кредитным
организациям
8000 0 0 -8000 0 0,0 0,0
- в % к валюте
баланса
3,88 0,00 0,00
-3,87
0 0,0 0,0
3.2.
99826,5
69040,7
46035,3
- -
69,2 66,7
45
Негосударственным
коммерческим
организациям
30785,
8
23005,
4
- в % к валюте
баланса
48,40
27,49
25,77
-20,90
-1,7
56,8
93,7
4.Капитализирован
ные активы
5719,8
7752,1
232,6
2032,2
7519,4
135,5 3,0
- в % к валюте
баланса
0 0 0,0 0,0
5. Прочие активы 69300,6
98924,7
111636,
2
29624,
1
12711,
4
142,7
112,8
- в % к валюте
баланса
33,60 39,39 62,50 5,79 23,1
117,2 158,7
6. Валюта баланса 206246,
8
251112,
6
178605,
5
44865,
8
72507,
1
121,8
71,1
Рисунок 3. Соотношение активов ОАО «РОСИНБАНК», приносящих
и не приносящих доход
Как видно из данных таблицы 2.1 и рисунка 3, на протяжении трех
рассматриваемых лет доля активов, которые приносят доход, постепенно
повышалась, это положительная тенденция, она свидетельствует об улучшении
управления активами ОАО «РОСИНБАНК». Кредитная политика филиала
направлена на удовлетворение потребности населения, субъектов
хозяйствования в заемных средствах. Принимая во внимание возросший спрос
46
населения на услуги кредитования, в 2014-2016 гг. произошел рост выданных
ссуд 1,034 раза, включая и негосударственным финансовым организациям - в
1,455 раза, а также нерезидентам - в 2,761 раза.
Структура пассивов ОАО «РОСИНБАНК».
На рисунке 4. представлена динамика изменения соотношения
привлеченных средств физических и юридических лиц. Как видно из данных
рисунка, доля средств юридических лиц практически не увеличивалась на
протяжении рассматриваемого периода 2014-2016 годов.
Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО
«РОСИНБАНК».
Рисунок 4. Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО
«РОСИНБАНК»
Как видно их информации, представленной на рисунке, в
анализируемом периоде привлеченные средства ОАО «РОСИНБАНК»
стремительным образом повышаются, это, в первую очередь, находится в
зависимости от депозитов и кредитов краткосрочных и среднесрочных. Нужно
заметить, что средства до востребования занимают значительную долю
привлеченных ресурсов - соответственно по периодам 61,06%, 39,10% и
41,49%, однако их доля на протяжении трех лет постепенно снижалась.
47
Можно отметить значительный рост среднедневных остатков на счетах
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте,
который был вызван увеличением внешнеторгового оборота ОАО
«РОСИНБАНК» и привлечением новых экспортеров и импортеров. В общем
нужно отметить, что ресурсная база банковского учреждения является
достаточно устойчивой и дешевой. Необходимо оценить управление
ликвидностью в банке.
2.2 Организация управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО
«РОСИНБАНК»
Ликвидность банков занимает важнейшее место в обеспечении их
финансовой устойчивости в условиях современной экономики. Практикой
доказано, что опережающим фактором снижения финансовой устойчивости
банковских учреждений выступает наличие затруднений в исполнении
обязательств или удовлетворение клиентских потребностей в новых банковских
продуктах и услугах. Согласно выше изложенному, каждое банковское
учреждение должно уделять особое внимание управлению ликвидностью.
Существуют внешние (системные) инструменты по регулированию
банковской ликвидности, такие, как: система страхования вкладов и прочие
практики регулирования ликвидности НБКР. Также по отношению к филиалам
банков внешними инструментами также являются спускаемые головной
организацией «свыше» направления, на примере ОАО «РОСИНБАНК» сюда
относят изменение продуктовой / процентной политики, коррекция общей
стратегии развития, долгосрочное заимствование на долговом рынке. Помимо
внешних инструментов управления существуют также и внутренние:
платежный календарь с детализацией потоков платежей, сценарии
ликвидности, фондирование, система трансфертного ценообразования и т.д.
Чтобы воспользоваться такого рода инструментами, необходимо знать
входящие и исходящие финансовые потоки, их соответствие по срокам,
остатки активов и пассивов и т.д.
48
Данные сведения в ОАО «РОСИНБАНК» рассредоточены по филиалам
банка, направлениям ведения бизнеса и представлены в разном формате, с
различнои степенью полноты и корректности, в связи с чем при сборе
подобного рода информации, выверке ее и стыковке нельзя было не обоитись
без помощи специализированных информационных систем. В связи с этим в
ОАО «РОСИНБАНК» было принято решение о внедрении информационной
системы в два филиала банка, которая позволяет:
- вести учет заявок на фондирование по сделкам размещения (активы) и
сделкам привлечения (пассивы) с учетом внутренней ставки трансфертной
цены, включая и сделки с плавающей ставкой;
- автоматическим образом перефондировать овердрафты по срокам
непрерывной задолженности, а вместе с тем сделки с плавающими ставками с
учетом графика;
- автоматическим образом контролировать лимиты Казначейства;
- формировать отчетность.
Основным заказчиком информационной системы под названием «КБ
Фондирование» явилось финансовая группа банка, так называемый «банк» в
банке, который «реализует» активы кредитным подразделениям и привлекает
пассивы от подразделений клиентов. При этом был проведен сбор и анализ
материалов обследования, согласно которым были сформированы
функциональные требования.
Система обеспечивает выполнение следующих бизнес-процессов:
- фондирование сделки размещения, которая заключается на текущую
дату;
- фондирование сделки размещения банка, которая планируется в
будущем;
- фондирование сделки привлечения банка, которая заключается в
текущую дату;
- фондирование сделки привлечения банка, которая планируется в
будущем;
49
- автоматическое перефондирование сделок с плавающей ставкой;
- автоматическое перефондирование договоров Овердрафт.
Данная система обеспечивается непрерывность бизнеса в соответствии с
классом системы Bussiness Critical, снижает трудоемкость в процессе
ценообразования, контроля процентных ставок, маржи и лимитов по каждой
отдельно взятой сделке, сделать минимальными возможные ошибки. Вместе с
тем система обеспечивает он-лайн мониторинг заявок на фондирование,
масштабируемость системы (включая с точки зрения доступа для
территориальных подразделений ОАО «РОСИНБАНК») и структурированное
хранение собранной информации. Посредством автоматизации в банке
минимизированы процессы дублирования ввода сведений о сделках
клиентскими менеджерами, обеспечена при этом интеграция системы
фондирования с внешними системами.
Использование данного решение было утверждено на базе LM (Loan
Manager) и Кредитного Конвейера КБ с целью реализации функционала
системы фондирования.
Такая информационная система была разработана и внедрена за 15
месяцев с учетом подготовительной стадии проекта. По итогам внедрения в
новой информационной системе на июнь 2017 года было 135 зафондированных
действующих сделок размещения, 34 действующих сделок привлечения, 7
действующих сделок с плавающей ставкой. Данные сведения собираются в
единую базу в головном офисе ОАО «РОСИНБАНК», где проводят оценку
эффективности управления ликвидностью в данном отдельно взятом филиале.
2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «РОСИНБАНК»
Оценка ликвидности коммерческого банка производится на основе
сопоставления расчетных показателей ликвидности с их значениями по
нормативу. С целью контроля над состоянием ликвидности банковского
учреждения определяются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей,
50
долгосрочной и общей, а вместе с тем по операциям с драгоценными
металлами), которые рассчитываются как соотношение между активами и
пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также прочих
факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (H1) дает возможность провести
оценку доли обязательств банка, которую можно погасить по первому
требованию за счет наиболее ликвидных активов:
Н1=ЛАмЮВм*100%, (1)
где ЛАм - высоколиквидные активы;
ОВм - обязательства банковского учреждения по счетам до
востребования.
Норматив текущей ликвидности (Н2) рассчитывается как отношение
суммы ликвидных активов банковского учреждения к сумме обязательств
банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:
Н2=ЛАт/ОВт* 100%, (2)
где ЛАт - ликвидные активы;
ОВт - обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3) отражает общую
сбалансированность активных и пассивных банковских операций и
рассчитывается как отношение совокупной долгосрочной задолженности
банковскому учреждению, в том числе выданные гарантии и поручительства,
сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу)
банковского учреждения, а вместе с тем обязательствам банка по депозитным
счетам, кредитам полученным и прочим долговым обязательствам сроком
погашения свыше года:
51
Н3=Крд/(К+Од)*100%, (3)
где Крд - кредиты, выданные банковским учреждением, размещенные
депозиты, включая и депозиты в драгоценных металлах, с оставшимся сроком
до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, которые
выданы банковским учреждением сроком погашения свыше года.
Од - обязательства банковского учреждения по кредитам и депозитам,
которые полученным им, а вместе с тем по обращающимся на рынке долговым
обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Норматив общей ликвидности (Н4) устанавливается как процентное
соотношение ликвидных активов и совокупных активов банковского
учреждения и отражает, какую долю занимают ликвидные активы в общей
сумме активов банка:
Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%, (4)
где А - общая сумма всех активов по балансу банковского учреждения
за минусом остатков на счетах его оборотной ведомости;
Ро - обязательные резервы банковского учреждения.
В таблице 2.2 представлены рассчитанные показатели ликвидности ОАО
«РОСИНБАНК».
52