25
Таблица 2
Нормативы ликвидности банка
Показатель
Расчет
Пояснение
Норматив
мгновенной
ликвидности
(Н2)
Лам
H2 = 100% 15%
Овм - Овм
регулирует
(ограничивает) риск
потери банком
ликвидности
в течение одного
операционного дня
Норматив
текущей
ликвидности
(Н3)
Лат
H3 = 100% 50%
Овт - Овт
регулирует
(ограничивает) риск
потери банком
ликвидности в
течение ближайших
к дате расчета
норматива 30
календарных дней
Норматив
долгосрочной
ликвидности
(Н4)
Крд
H4 = 100% 120%
Ко + ОД + О
регулирует
(ограничивает) риск
потери банком
ликвидности
в результате
размещения средств
в долгосрочные
активы
Таким образом, на сегодняшний день все кредитные организации
осуществляют управление ликвидностью, ориентируясь на
вышеперечисленные нормативы.
В итоге, основываясь на совокупности всех приведенных выше
показателей, можно дать оценку состоянию банка и его ликвидности
и платежеспособности. Следовательно, опираясь на полученные результаты,
26
можно выстраивать стратегию банка по управлению своими пассивами и
активами.
1.3. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях
За последние два года ситуация с ликвидностью банковской системы
претерпела существенные изменения. Банковский сектор сократил зависимость
от ресурсов монетарных властей, выведя чистую ликвидную позицию в
положительную зону. Подобные тенденции на рынке ликвидности могут стать
причиной для изменения политики ЦБ РФ – перехода регулятора из донора
ликвидности в ее акцептор. При этом Банк России вполне может выйти на
рынок с целью абсорбирования излишней ликвидности, и в этом случае
регулятору удастся оставить за собой контроль над ставками денежного рынка,
которые могут сместиться к нижней границе процентного коридора.
На протяжении 2011–2014 гг. российская банковская система
находилась в состоянии нарастающего дефицита ликвидности. Нехватка
денежных ресурсов была обусловлена активным ростом кредитного портфеля.
Следует напомнить, что именно в этот период наблюдался активный рост
потребительского кредитования. Приток средств клиентов в банки был
недостаточен для полного финансирования роста активных операций. На этом
фоне банки начали интенсивно привлекать ресурсы у монетарных властей
18
.
Вследствие данной динамики банковская система стала все больше и
больше зависеть от ресурсов, предоставляемых федеральным казначейством и
Банком России, данные изменения представлены на рисунке 5.
18
Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.banki.ru
27
Рис. 5. Динамика привлечения средств банками от регулятора
Также высокий спрос на ресурсы ЦБ РФ на протяжении 2011 – 2014 гг.
поддерживался политикой низких ставок. В этот период ключевая ставка
находилась ниже ставок на межбанковском рынке. В итоге, финансирование за
счет ресурсов ЦБ РФ росло опережающими темпами по сравнению с
остальными источниками фондирования
19
.
В настоящее время банки сохраняют чистую задолженность перед
регулятором лишь по валютному фондированию.
Ожидается, что в 2017 г. тренд по улучшению чистой ликвидной
позиции российских банков продолжится, хотя и будет происходить меньшими
темпами по сравнению с динамикой 2015–2016 г.
Текущий профицит ликвидности в банковской системе сопровождается
неоднородностью распределения средств между игроками. Банкам «первого
эшелона» традиционно доступен больший набор инструментов как рыночного
19
Избыток ликвидности в банковской системе - миф или реальность? – М.: 2016. URL:
http://elitetrader.ru/?newsid=291757
28
фондирования, так привлечения средств от клиентов. Так, банки, не
попадающие в категорию ТОП–10, лишены доступа к ресурсам, размещаемым
Федеральным казначейством на депозитном аукционе
20
.
Для банков, возможности которых по привлечению средств с долгового
и денежного рынков ограничены, привлечение средств от Банка России
является важным источником по сбалансированию ликвидной позиции.
Сокращение лимитов со стороны регулятора, а также уменьшение набора
инструментов рефинансирования будет заставлять отдельные банки заявлять
более высокие ставки и повышенные объемы на межбанковском рынке. Так,
Банк России в текущем году практически отказался от проведения аукционов
по кредитам под залог нерыночных активов (312–П), а также начал плавно
сокращать лимиты по инструменту недельного РЕПО.
Таким образом, сокращение задолженности перед ЦБ будет происходить
преимущественно за счет крупных банков, которые имеют возможность
привлекать средства от клиентов и на денежном рынке по ставкам ниже, чем на
недельных аукционах РЕПО, проводимых Банком России.
Приток ликвидности в банковский сектор может быть абсорбирован по
следующим каналам:
- увеличение норматива отчислений в фонд обязательного
резервирования. Так, Банк России с 1 апреля 2016 г. повысил до 5,25%
нормативы обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций в
иностранной валюте, за исключением средств, привлеченных у физических
лиц. В дальнейшем регулятор может расширить использование данного
инструмента для изъятия ликвидности из банковского сектора;
- сокращение инструментов рефинансирования в Банке России. По мере
улучшения ликвидной позиции банков регулятор реализует стратегию по
сокращению лимитов и доступных инструментов рефинансирования для
20
Избыток ликвидности в банковской системе - миф или реальность? – М.: 2016. URL:
http://elitetrader.ru/?newsid=291757
29
банков. Банк России сократил объем предоставления средств на кредитных
аукционах под залог нерыночных активов;
- выпуск Банком России собственных облигаций. Глава ЦБ РФ
Э. Набиуллина в СМИ ранее заявляла, что регулятор с середины 2016 г. –
начала 2017 г. может начать выпуск ОБР для абсорбирования свободных
средств из банковской системы;
- политика ЦБ РФ в части ключевой ставки также направлена на
минимизацию инфляционных рисков, возникающих на фоне роста ликвидности
банковской системы.
Таким образом, в силу своего многоаспектного характера и значения для
коммерческого банка банковская ликвидность может быть охарактеризована
как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам
перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Способность
коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и
в полном объеме создает условия для его нормального функционирования.
Ликвидность – это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с
ликвидностью является первым симптомом его нарушения.
30
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА АО « ЭКСПЕРТ БАНК»
2.1. Краткая характеристика экономического субъекта
АО «Эксперт Банк» один из крупных банков Омской области.
Изначально, 29 июня 1994 года, Центральный Банк Российской
Федерации зарегистрировал Товарищество с ограниченной ответственностью
«Сибирский Купеческий Банк» под номером 2949. Пайщиками,
участвовавшими в формировании первоначального уставного фонда банка,
были 16 физических лиц, Омский областной Совет профсоюзов «Единение»,
акционерное общество «Омсксервис» и акционерное общество открытого типа
«Омск».
С момента основания Банка его ключевая компетенция строилась на
развитии Омского малого бизнеса и среднего предпринимательства.
Банк выдавал частные ссуды под расширение производства товаров
народного потребления, кредитовали предприятия промышленности,
транспорта, связи, торговли, медицины, работали с поставщиками и
переработчиками зерна в сельском хозяйстве, и финансировали строительство.
С 1990-х Банк начал активно работать с российскими платежными
системами – «Золотая Корона» и STB Card. Банк являлся одним из крупных
региональных эмитентов пластиковых карт, преимущественно в рамках
зарплатных проектов для крупных клиентов.
В июне 2001 года банк был преобразован в Закрытое акционерное
общество Коммерческий Банк «Сибирский Купеческий Банк». Новый этап
деятельности был тесно связан с обслуживанием финансовых потоков дочерней
компании Транснефти – ОАО «Транссибнефть» (в настоящее время АО
«Транснефть – Западная Сибирь»).
Размер Уставного капитала, указанного в Уставе Банка составляет 1 160
000 000 рублей.
31
В декабре 2011 года, с целью развития Банка и вывода его на новый
уровень предоставления финансовых услуг, акционерами и учредителями банка
было решено переименовать «Сибирский Купеческий Банк» в Закрытое
акционерное общество Коммерческий Банк «Эксперт Банк» и осуществить
ребрендинг.
В настоящее время «Эксперт Банк» активно развивается. Одними из
приоритетных направлений деятельности банка являются предоставления
полного спектра услуг для физических лиц, а также кредитование малого и
среднего бизнеса.
Полное фирменное наименование Банка – Акционерное Общество
«Эксперт Банк». Юридический адрес Банка – Россия, 644046, г. Омск,
ул. Маршала Жукова, дом № 107.
Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
физических лиц с 09.12.2004 года под номером 277.
Адрес страницы сети в «Интернет»: www.expertbank.com
Региональная сеть АО «Эксперт Банк» насчитывает 12 точек продаж,
которые расположены на территории Российской Федерации. АО «Эксперт
Банк» работает в 10 регионах РФ: Омск, Москва, Нижний Новгород, Воронеж,
Тюмень, Барнаул, Екатеринбург, Казань, Новосибирск, Санкт-Петербург.
Банк осуществляет свою деятельность по следующим основным
направлениям:
- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на
определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за
свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
32
- кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов;
- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на
определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за
свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц по их банковским счетам.
Кроме того, АО «Эксперт Банк» осуществляет деятельность по
следующим направлениям:
- операции с собственными ценными бумагами и с ценными бумагами
сторонних эмитентов;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для
хранения документов и ценностей;
- консультационные и информационные услуги.
Организационная структура Банка определяется его организационно–
правовой формой, величиной и ассортиментом совершаемых банковских
операций и услуг. От нее во многом зависит качество менеджмента: четкое
разграничение полномочий и ответственности, гибкость системы управления,
скорость прохождения информации по цепочке инстанций и т.д.
Структура органов управления Банка представлена на рисунке 6.
33
Рис. 6. Линейно-функциональная управленческая структура АО
«Эксперт Банк»
Высшим руководящим органом Омского АО «Эксперт Банк» является
руководство, которое возглавляют Директор и Заместитель Директора филиала.
В кредитной организации действуют: Положение об Общем собрании
акционеров, Положение о Совете директоров, Положение о Правлении,
Положение о ревизионной комиссии.
Высшим органом управления Банка является общее собрание
акционеров Банка, принимающее важнейшие решения. Совет директоров Банка
осуществляет общее руководство деятельностью банка, в функции которого
входит планирование, включающее выбор цели стратегии. Совет директоров
Банка определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает
годовые планы расходов и доходов, рассматривает результаты деятельности
банка, а также утверждает внутренние документы банка и т.п.
Каждое структурное подразделение банка осуществляет свою
деятельность на основании соответствующих внутрибанковских положений,
содержащих основные функции, стоящие перед отделами, службами и
внутренними подразделениями Банка, и Советом директоров Банка.
Совет Директоров
Правление
Председатель Правления
1-й Заместитель
Председателя
Правления
Кредитный
блок
Директор по развитию сети
IT-блок
Служба
внутреннего
аудита
Директор по
информационным
технологиям
Розничный блок
Блок сопровождения сети
Управленческий
блок
34
Сотрудники Банка осуществляют свою деятельность в соответствии с
должностной инструкцией.
На основании сказанного, можно сделать следующий вывод, что успех
АО «Эксперт Банк» во многом обусловлен наличием сильной команды
менеджеров, которые помимо выдающихся организаторских способностей
обладают богатым опытом банковской деятельности как на международном
уровне, так и внутри страны.
Данная линейно-функциональная управленческая структура является
оптимальной, потому что позволяет более качественно и в полном объеме
оказывать весь спектр банковских услуг, предоставляемых АО «Эксперт Банк»,
а также следить за его предоставлением.
2.2. Анализ основных экономических показателей
Анализ деятельности Банка проведем на основе бухгалтерской
(финансовой) отчетности АО «Эксперт Банк» за 2015-2016 года. Отчетность
составлена в валюте Российской Федерации (Приложение 2, 3, 4).
Ключевые показатели деятельности Банка за 2015-2016 гг. представлены
в таблице 4.
Таблица 4
Анализ динамики ключевых показателей деятельности
АО «Эксперт Банк» (тыс.руб.)
Показатель
2015 г.
2016 г.
Абс–е
изм–е,
+/–
Темп
прироста
, %
1
2
3
4
5
Всего активов
7468049
7334587
–133462
–1,79
в т.ч. чистая ссудная
задолженность
2886101
3340285
+454184
15,74
Всего обязательств
6401434
6164706
–236728
–3,70
в т.ч. средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
5419752
5740762
+321010
5,92
Всего собственного
капитала
1066615
1169881
+103266
9,68