35
Окончание таблицы 4
1
2
3
4
5
Получено процентных
доходов, всего
507712
481498
–26214
–5.16
в т.ч. доходы от ссуд,
предоставленных клиентам,
не являющимся
кредитными организациями
379267
419073
+39806
10,50
Понесено процентных
расходов, всего
271980
283274
+11294
4,15
в т.ч. расходы по
привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
239525
278323
+38798
16,20
Полученные чистые
процентные доходы
235732
198224
–37508
–15,91
Прибыль после
налогообложения(убыток)
55385
–51305
–106690
–192,63
Данные таблицы 4 позволяют сделать вывод, что за 2015-2016 гг. активы
Банка снизились на 133 462 тыс.руб. или на 1,79%, что говорит о сокращении
кредитной активности ввиду снижения реальных доходов населения и высоких
процентных ставок. При снижении кредитного портфеля снижается и размер
совокупных активов, в результате чего у банка наблюдается падение доходов.
Обязательства Банка за 2015-2016 гг. также, как и активы снизились
на 3,7%.
Процентные доходы также имеют тенденцию к сокращению
на 26 214 тыс.руб. или на 5,16%.
Источниками имущества Банка являются собственные средства, сумма
которых в 2015 г. составляла 1 066 615 тыс.руб., в 2016 г. составляла
1 169 881 тыс.руб.
За исследуемый период произошло увеличение собственных средства
Банка на 103 266 тыс.руб. или 9,68%. В том числе за счет увеличения
нераспределенной прибыли на 6,34%. Данные представлены в таблице 5.
36
Таблица 5
Анализ динамики источников имущества АО «Эксперт Банк»
ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ
2015г.
2016г.
абсолютное
отклонение,
(+,–)
темп
прироста,
%
1
2
3
4
5
Средства акционеров
(участников)
1 160 000
1 160 000
0
0,00
Резервный фонд
4 264
4 421
+157
3,68
Переоценка по
справедливой
стоимости ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для
продажи,
уменьшенная на
отложенное
налоговое
обязательство
(увеличенная на
отложенный
налоговый актив)
–148 121
6 450
+154 571
–104,35
Нераспределенная
прибыль
(непокрытые убытки)
прошлых лет
47 316
50 315
+2 999
6,34
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
3 156
–51 305
–54 461
–1725,63
Всего источников
собственных средств
1 066 615
1 169 881
+103 266
9,68
Структура источников имущества АО «Эксперт Банк» за 2015 год
представлена на рисунке 7, а за 2016 год – на рисунке 8.
В структуре источников имущества АО «Эксперт Банк» за 2015-2016 гг.
существенных изменений не произошло.
37
Рис. 7. Структура источников имущества АО «Эксперт Банк»
за 2015 г., %
Рис. 8. Структура источников имущества АО «Эксперт Банк»
за 2016 г., %
Наибольшую долю в структуре источников имущества АО «Эксперт
Банк» занимают средства акционеров 85-91 %, а наименьшую долю занимают
резервный фонд, образованный в соответствии с учредительными документами
АО «Эксперт Банк».
38
Динамика состава активов АО «Эксперт Банк» за 2015–2016 гг.
представлен в таблице 6.
Таблица 6
Динамика состава активов АО «Эксперт Банк», тыс.руб.
АКТИВЫ
2015г.
2016г.
абсолютное
отклонение
(+,–)
темп
прироста, %
1
2
3
4
5
Денежные средства
273 495
223 977
–49 518
–18,11
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской Федерации
408 719
231 469
–177 250
–43,37
Средства в кредитных
организациях
264 461
154 934
–109 527
–41,42
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
522 013
672 135
+150 122
28,76
Чистая ссудная
задолженность
2 886 101
3 340 285
+454 184
15,74
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
127 052
234 571
+107 519
84,63
Отложенный налоговый
актив
14 176
3 533
–10 643
–75,08
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
144 590
136 598
–7 992
–5,53
Прочие активы
2 827 442
2 337 085
–490 357
–17,34
Всего активов
7 468 049
7 334 587
–132 678
–1,77
В целом по Банку валюта баланса в 2016 году незначительно снизилась
– 1,79%. Так, если в 2015 г. она составила 7468049 тыс. руб., то по данным в
2016 г. уже 7334587 тыс. руб.
Структура активов АО «Эксперт Банк» за 2016 год представлена на
рисунке 9.
39
Рис. 9. Структура активов АО «Эксперт Банк» за 2015 г., %
Значительную долю в валюте баланса банка занимают Прочие активы,
их величина за исследуемый период снизилась на 490357 тыс. руб., их доля в
общем объеме активов снизилась на 6 процентных пункта и составила 31,83%.
Структура активов АО «Эксперт Банк» за 2016 год представлена на
рисунке 10.
40
Рис.10. Структура активов АО «Эксперт Банк» за 2016 г., %
В целом, значительных изменений в структуре активов АО «Эксперт
Банк» не наблюдается.
Динамика пассивов Банка за 2015-2016 гг. представлен в таблице 7.
41
Таблица 7
Динамика состава пассивов АО «Эксперт Банк», тыс.руб.
ПАССИВЫ
2015 г.
2016 г.
абсолютное
отклонение
(+,–)
темп
прироста,
%
1
2
3
4
5
Всего обязательств
6 401 434
6 164 706
–236 728
–3,70
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными орг–ми
5 419 752
5 740 762
+321 010
5,92
Вклады (средства)
физических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
1 836 278
281 431
–1 554 847
–84,67
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
378 097
0
–378 097
–100,00
Выпушенные долговые
обязательства
462 083
306 560
–155 523
–33,66
Обязательство по
текущему налогу на
прибыль
335
0
–335
–100,00
Прочие обязательства
31 130
31 432
+302
0,97
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и операциям с
резидентами офшорных
зон
110 037
85 952
–24 085
–21,89
Всего собственного
капитала
1 066 615
1 169 881
+103 266
9,68
Всего пассивов
7 468 049
7 334 587
-133 462
98,21
Из анализа пассивов АО «Эксперт Банк» видно, что увеличилась доля
средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, по сравнению с
2015 годом на 321 010 тыс. рублей, что составляет 93,12%, показатель за 2015 г.
84,66% от пассива баланса. В целом за исследуемый период сумма пассивов
сократилась на 3,7%. Уменьшение пассива произошло за счет:
– снижения «Вкладов (средств) физических лиц и индивидуальных
предпринимателей» на 84,67%;
42
– финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток на 100%;
– выпущенных долговых обязательств на 33,66%.
Структура пассивов АО «Эксперт Банк» за 2015 г. представлена на
рисунке 11.
Рис. 11. Структура пассивов АО «Эксперт Банк» за 2015 г., %
Структура пассивов АО «Эксперт Банк» за 2016 год представлена на
рисунке 12.
Рис. 12. Структура пассивов АО «Эксперт Банк» за 2016 г., %
43
В структуре пассивов банка за 2015-2016 гг., увеличилась доля средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями, на ряду с этим
значительно снизилась доля вкладов (средств) физических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Анализ динамики финансовых результатов АО «Эксперт Банк»
представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ динамики финансовых результатов
АО «Эксперт Банк» за 2015 –2016 гг. (тыс.руб.)
Наименование статьи
2015 г.
2016 г.
Абс–е
изм–е,
+/–
Темп
прироста,
%
1
2
3
4
5
Процентные доходы
507712
481498
–26214
–5,16
Процентные расходы
271980
283274
+11294
4,15
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа)
235732
198224
–37508
–15,91
Изменение резерва на
возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
корреспондентских счетах, а
также начисленным
процентным доходам, всего, в
т.ч.
–64241
–195377
–131136
204,13
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва
на возможные потери
171491
2847
–168644
–98,34
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами,
оцениваемыми по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
–184171
378288
+562459
–305,40
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
2137
2209
+72
3,37
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
305400
–9928
–315328
–103,25
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
–12257
56637
+68894
–562,08
44
Окончание таблицы 8
1
2
3
4
5
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
44289
–274188
–318477
–719,09
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
10337
0
–10337
–100,00
Комиссионные доходы
0
53047
+53047
х
Комиссионные расходы
0
11906
+11906
х
Прочие операционные доходы
268542
43409
–225133
–83,84
Чистые доходы (расходы)
42634
268022
+225388
528,66
Операционные расходы
–12751
307744
+320495
–2513,49
Прибыль (убыток) до
налогообложения
55385
–39722
–95107
–171,72
Прибыль (убыток) после
налогообложения
55385
–51305
–106690
–192,63
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
55385
–51305
–106690
–192,63
Данные таблицы 8 позволяют сделать выводы, что за 2016 год
АО «Эксперт Банк» были достигнуты следующие основные показатели
деятельности:
- валюта баланса – 7 334 587 тыс. руб.;
- собственные средства (капитал) – 1 169 881 тыс. руб.;
- убыток – 51 305 тыс. руб.
Основными факторами, повлиявшими в 2016 году на финансовый
результат, стали проводимые Банком операции по кредитованию юридических
и физических лиц, по совершению сделок с ценными бумагами, расчетно-
кассовому обслуживанию юридических и физических лиц, привлечению
денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты,
проводимые операции на валютном рынке.
Динамика основных экономических показателей деятельности банка
представлена в таблице 9.