56
предоставляемых услуг при отсутствии оплаты долга.
Модуль «Автоматический обзвон» программного комплекса
«Управдолг» представляет собой панель управления звонками должникам
услуг ООО «ЦентрЖилСервис». В ходе автоматического обзвона должник
получит записанное сообщение о наличии задолженности и указанием
действий, которые необходимы для погашения или получения справочной
информации.
По результатам обзвона отображается статистика, где можно отследить
количество совершенных звонков по каждому номеру, и фиксируется время
ответа абонента. Попытки дозвона должнику прекращаются автоматически в
случае, если абонент взял трубку и прослушал сообщение о задолженности до
конца.
Автообзвон должников можно настроить таким образом, что система
будет автоматически уведомлять потребителя о задолженности при
превышении заранее заданных сроков оплаты или по превышении допустимой
суммы долга.
Модуль «Контроль монтажа». Один из эффективных методов борьбы с
должниками - ограничение различных услуг. Этот модуль обеспечивает
эффективную работу как собственного персонала, так и подрядных
организаций, которые делают ограничительную работу.
По итогам проведения всех уведомительных и консультационных
мероприятии, при условии не погашения задолженности, в программе
формируется адресный список на монтажные работы по ограничению услуг, с
которым впоследствии работает монтажная бригада.
В процессе ограничения монтажная бригада в интерфейсе программы
меняет статус работ в соответствии с проведенными мероприятиями.
Есть возможность загрузки фото всех отработанных адресов с
визуальной конкретизацией результата (установленной заглушки на отводе
должника, изгибы стояка, засор труб и т.д.)
Модуль «Контроль и учет оплаты и реструктуризации задолженности» в
57
автоматическом режиме позволяет формировать при соглашении с должником
договор реструктуризации и контролировать учет платежей по договору. При
нарушении условий и сроков оплаты должник снова вносится в список работы
по проведению уведомительных мероприятий и ограничения водоотведения в
случае необходимости.
Модуль «Ведение и учет претензионно-исковой деятельности»
позволяет в полной мере обеспечить выполнение повседневных задач юристов:
ведение претензионной и исковой работы, исполнительного производства,
формирование разнообразной отчетности.
Функции модуля управления юридической деятельностью:
- ведение и учет претензионно-исковой деятельности (судебная работа,
состояние исполнительного производства, информация о взыскании через банк,
учет соглашений о реструктуризации и т.д.);
- формирование и печать пакета документов для претензионно-исковой
деятельности;
- формирование и печать документов для внесудебного урегулирования
задолженности;
- регистрация, учет и хранение документов в процессе взыскания
задолженности.
Модель «Статистика и отчетность». В программном комплексе
«Управдолг» реализована возможность формирования отчетов за любой
требуемый период, которые позволяют отследить динамику платежей
должников услуг и оценить эффективность проводимых мероприятий на
каждом этапе работы с должниками.
Реализованы следующие отчеты:
- отчет по уведомительной работе;
- отчет по факту ограничения предоставления коммунальных услуг, в
том числе повторных ограничений;
- динамика платежей и динамика взыскания задолженности по
исполнительному производству;
58
- отчет по количеству соглашений о реструктуризации, на сумму;
- отчет по количеству поданных и удовлетворенных исков, на сумму.
Основными достоинствами программного комплекса являются:
- прозрачность системы;
- автоматическое формирование списков;
- контроль работы сотрудников и подрядных организаций;
- ведение и учет претензионно-исковой деятельности;
- бесплатное онлайн обучение.
Благодаря применению программного продукта «Управдолг»
ООО «ЦентрЖилСервис» будет иметь возможность автоматизировать все
процессы связанные с оформлением документов и подготовкой отчетности.
Итак, применение программного продукта «Управдолг» позволит
автоматизировать все обязанности бухгалтера по задолженности, которого
можно будет сократить. При этом обязанность распечатыванию долговых
уведомлений будет возложена на главного бухгалтера, ежемесячная доплата за
расширение круга обязанностей составит 500 руб. в месяц.
Годовой тариф на применение программного продукта «Управдолг»
составляет 88 тыс. руб. или 7,3 тыс. руб. в месяц.
Расчет экономии ООО «ЦентрЖилСервис» за счет применения
программного продукта «Управдолг» представлен в таблице 10.
Таблица 10
Расчет экономии расходов ООО «ЦентрЖилСервис» за счет
применения программного продукта «Управдолг»
Показатель
Значение
Стоимость годового тарифа на применение программного продукта
«Управдолг», тыс. руб.
88
Годовые расходы на оплату труда и страховые взносы бухгалтера
по задолженности, тыс. руб.
312
Дополнительные расходы по оплате труда и страховым взносам за
расширение обязанностей главного бухгалтера, тыс. руб.
8
Экономия расходов, тыс. руб.
216
Из приведенного расчета видно, что в результате автоматизации
взыскания дебиторской задолженности посредством применения программного
продукта «Управдолг», годовая экономия расходов ООО «ЦентрЖилСервис»
59
составит 216 тыс. руб.
Кроме того, результатом применения программного продукта
«Управдолг» станет ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности.
Расчет экономического эффекта от ускорения оборачиваемости
дебиторской задолженности представлен в таблице 11.
Таблица 11
Изменение показателей оборачиваемости дебиторской
задолженности ООО «ЦентрЖилСервис» в результате
автоматизации взыскания дебиторской задолженности посредством
программного продукта «Управдолг»
Показатель
2016 г.
Прогнозный
год
Абсолютное
отклонение
Выручка, тыс. руб.
86745
86745
0
Среднегодовая величина дебиторской
задолженности, тыс. руб.
12313
9638
-2675
Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности, оборотов
7
9
2
Период оборота дебиторской
задолженности, дней
51
40
-11
Экономический эффект от ускорения
оборачиваемости ДЗ, тыс. руб.
Х
-2675
Х
Итак, экономический эффект от ускорения оборачиваемости
дебиторской задолженности, который будет состоять в высвобождении
денежных средств, может составить 2675 тыс. руб.
В настоящее время многие потребители вовремя не оплачивают услуги,
предоставляемые экономическим субъектом. В соответствии со ст. 395
Гражданского кодекса РФ они обязаны это делать. В противном случае
ООО «ЦентрЖилСервис» имеет право установить плату за несвоевременную
оплату услуг.
Для этого в договора необходимо внести пункт об установлении
потребителям платы за несвоевременную оплату предоставленных услуг.
Расчет суммы процентов за несвоевременную оплату предоставленных
услуг определяется по следующей формуле 2:
60
,
ст
%
360
отср.
Т
потреб.
ДЗ
отср.
Р
(2)
где Р
отср.
- сумма процентов за несвоевременную оплату
предоставленных услуг;
ДЗ
потреб.
- дебиторская задолженность потребителя;
Т
отср.
- период отсрочки платежа в днях;
%
ст.
- ставка процента.
Предлагается установить плату за несвоевременную оплату
предоставленных ООО «ЦентрЖилСервис» услуг на уровне ключевой ставки,
установленной Центральным Банком России, которая в настоящее время
составляет 8,25%.
Дебиторская задолженность потребителей услуг
ООО «ЦентрЖилСервис» в 2016 году составила 14202 тыс. руб. Средний
период инкассации дебиторской задолженности в 2016 году составил 59 дней
(360/(86745/14202)).
Расчет изменения внереализационных доходов за счет установления
платы за несвоевременную оплату предоставленных экономическим субъектом
услуг представлен в таблице 12.
Таблица 12
Расчет изменения прочих доходов ООО «ЦентрЖилСервис»
за счет установления платы за отсрочку платежа потребителям
услуг
Показатель
Значение
Дебиторская задолженность потребителей, тыс. руб.
14202
Средний период инкассации дебиторской
задолженности, дней
59
Ставка процента за несвоевременную оплату
предоставленных услуг, %
8,25
Изменение прочих доходов, тыс. руб.
192
Из расчетных данных таблицы 12 видно, что в результате установления
платы за несвоевременную оплату прочие доходы экономического субъекта
увеличатся на 192 тыс. руб.
61
В целях предотвращения возникновения просроченной суммы
дебиторской задолженности ООО «ЦентрЖилСервис» предлагается провести
акцию «Лучший плательщик», суть которой состоит в продвижении авансовой
формы оплаты услуг, предоставляемых экономическим субъектом.
Период проведения акции с 1 октября по 31 декабря.
Размер призового фонда составляет 200 тыс. руб.
На средства призового фонда необходимо приобрести телевизор на
сумму 20 тыс. руб. – главный приз, и 360 «лучших плательщиков»
экономического получат на свой лицевой счет по 500 рублей.
Принять участие в акции смогут физические лица – потребители услуг
ООО «ЦентрЖилСервис».
Для того, чтобы принять участие в акции потребители услуг
ООО «ЦентрЖилСервис» должны:
- вносить авансовые платежи в период проведения акции на свой
лицевой счет в размере месячной стоимости постоянных услуг, оказываемых
потребителю;
- оплатить все три месяца, которые будет длиться акция, по авансовой
схеме;
- в октябре Участник должен осуществить авансовый платеж за услуги,
которые будут оказаны в ноябре, в ноябре за декабрь, в декабре за январь.
- участник Акции может внести авансовые платежи за все месяцы
проведения акции единовременно;
- до участия в акции допускаются пользователи, не имевшие
просроченной задолженности (пользователь оплачивал текущую
задолженность в соответствии со сроками, указанными в счете-квитанции).
Порядок проведения акции «Лучший плательщик» может быть
следующим:
- пользователь, в целях участия в акции, вносит на свой лицевой счет
путем наличных или безналичных расчетов авансовые платежи в размере
постоянной месячной стоимости услуг;
62
- по окончании акции ООО «ЦентрЖилСервис» проводит формирование
списков Участников, из числа потребителей, соответствующих заявленным
условиям (внесение авансовых платежей, отсутствие просроченной
задолженности за год);
- определение победителей из числа участников будет проводиться с
помощью специальной программы;
- главный победитель получит приз – телевизор, а 360 «лучших
плательщиков» получат на лицевой счет по 500 рублей.
Результатом проведения акции «Лучший плательщик» будет снижение
дебиторской задолженности на конец года и ускорение оборачиваемости
дебиторской задолженности.
Расчет экономического эффекта от ускорения оборачиваемости
дебиторской задолженности представлен в таблице 13.
Таблица 13
Изменение показателей оборачиваемости дебиторской
задолженности ООО «ЦентрЖилСервис» в результате проведения
акции «Лучший плательщик»
Показатель
2016 г.
Прогнозный
год
Абсолютное
отклонение
Выручка, тыс. руб.
86745
86745
0
Среднегодовая величина дебиторской
задолженности, тыс. руб.
12313
10327
-1986
Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности, оборотов
7
8,4
1,4
Период оборота дебиторской
задолженности, дней
51
43
-8
Экономический эффект от ускорения
оборачиваемости ДЗ, тыс. руб.
Х
-1986
Х
Итак, экономический эффект от ускорения оборачиваемости
дебиторской задолженности, который будет состоять в высвобождении
денежных средств, может составить 1986 тыс. руб.
В целях совершенствования управления кредиторской задолженностью
63
в ООО «ЦентрЖилСервис» необходимо реализовать следующие мероприятия:
- определить приоритетность платежей кредиторам;
- ввести «платежные дни» кредиторам.
ООО «ЦентрЖилСервис» необходимо все платежи распределять по
степени их значимости или приоритетности. Более значимые долги должны
оплачиваться первыми, долги с более низкой приоритетностью должны
погашаться по мере возникновения возможности их погашения.
Приоритетность платежей ООО «ЦентрЖилСервис» может выглядеть
следующим образом (Таблица 14).
Таблица 14
Прогнозный вариант приоритетности платежей для
ООО«ЦентрЖилСервис»
Статус
платежа
Описание
Пример статьи
расходов
А
Платежи, задержка по которым
вызовет серьезные отрицательные
последствия для экономического
субъекта, оплачиваются точно в срок
- налоги
- проценты и тело кредита
В
Платежи, по которым возможно
перенесение срока оплаты на период
от одного до десяти банковских дней
- заработная плата
- задолженность основным
поставщикам
- оплата жизненноважных
для экономического
субъекта услуг: связь,
интернет
С
Платежи, по которым возможно
перенесение срока оплаты на период
более чем десять банковских дней. В
момент согласования заявки
возможен полный отказ от
осуществления расходов по
некоторым статьям из-за
прогнозируемого отсутствия
достаточной суммы денег
- задолженность перед
прочими поставщиками
- командировочные
- премии
- затраты на обучение
- реклама
- представительские
Также в ООО «ЦентрЖилСервис» есть смысл ввести «платежные
дни». Это означает, что счета по определенным статьям расходов или с
присвоенным статусом оплачиваются в строго отведенные дни недели или
месяца. Определение приоритетности платежей и введение платежных дней
предоставят ООО «ЦентрЖилСервис» следующие преимущества:
64
- обеспечивается повышение точности планирования денежного потока
и устранение кассовых разрывов;
- автоматически упрощаются внутренние процессы;
- благодаря уменьшению документооборота высвобождается рабочее
время бухгалтеров;
- на проведение всех согласований сотрудники тратят меньше времени;
- появляется возможность экономить на банковских расходах.
Введение платежных дней упрощает работу с поставщиками – отпадает
необходимость ежедневно обсуждать одни и те же вопросы, поставщикам
заранее сообщается, что вопросы оплаты поднимаются в определенный день
недели. В целом применение «платежных дней» повышать точность
планирования денежного потока и устранение кассовых разрывов.
Результатом совершенствования управления кредиторской
задолженностью будет ускорение ее оборачиваемости.
Расчет экономического эффекта от ускорения оборачиваемости
кредиторской задолженности представлен в таблице 15.
Таблица 15
Изменение показателей оборачиваемости кредиторской
задолженности ООО «ЦентрЖилСервис» в результате реализации
предложенных мероприятий
Показатель
2016 г.
Прогнозный
год
Абсолютное
отклонение
Себестоимость, тыс. руб.
86943
86943
0
Среднегодовая величина кредиторской
задолженности, тыс. руб.
14246
14206
-40
Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности, оборотов
6
6,12
0,12
Период оборота кредиторской
задолженности, дней
60
59
-1
Экономический эффект от ускорения
оборачиваемости КЗ, тыс. руб.
Х
-40
Х
Итак, экономический эффект в результате предложенных мероприятий
по усовершенствованию управления кредиторской задолженностью может
составить 40 тыс. руб.
65
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных
мероприятий
Расчет общего экономического эффекта от реализации мероприятий по
укреплению ликвидности и платежеспособности ООО «ЦентрЖилСервис»
приведен в таблице 16.
Таблица 16
Экономический эффект мероприятий по укреплению
ликвидности и платежеспособности ООО «ЦентрЖилСервис»
Существующее
положение
Предлагаемое мероприятие
Экономический эффект,
тыс. руб.
Изменение
затрат
Высвобожде
-
ние денежных
средств
Изменение
прочих
расходов
70% активов заморожено в дебиторской
задолженности, высокие риски неплатежей
1. Совершенствование управление
дебиторской задолженностью:
- автоматизация взимания
дебиторской задолженности
посредством внедрения программного
продукта «Управдолг»
-216
-2675
- установление платы за
несвоевременную оплату услуг
192
- проведение акции "Лучший
плательщик"
+200
-1986
2. Совершенствование управление
кредиторской задолженностью:
-40
- определение приоритетности
платежей;
- введение «платежных дней
Итого:
х
-16
-4701
192
Итак, в результате реализации всех предложенных мероприятий затраты
ООО «ЦентрЖилСервис» уменьшатся на 16 тыс. руб.; прочие доходы субъекта
увеличатся на 192 тыс. руб., а также произойдет высвобождение денежных
средств из оборота на общую сумму 4701 тыс. руб. Планируется, что 50%
высвобожденных денежных средств (2350 тыс. руб.) будут направлены на