84
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Рисунок 1.1. Схема организационной структуры управления компании «ТРЛ-Энерго»
Бюро
маркетинга
Заместитель
директора по
персоналу
Заместитель
директора по
экономике
Заместитель
директора по
производству
Генеральный директор ООО «ТРЛ-Энерго»
секретариат
Бюро
выписки
Цех № 1
Цех №2
Цех №3
Транспортный
участок
Бухгалтерия
Плановый
отдел
Экономический
отдел
Отдел
маркетинговой
информации
Отдел дизайна
Отдел
снабжения
Отдел рекламы
Отдел сбыта
Складское
хозяйство
Склад готовой
продукции
Окончание Приложения
Таблица 1.1
Анализ структуры работников по занимаемым должностям
Показатели
01.01.2017Г.
01.01.2018Г.
В среднем
Чел.
%
Чел.
%
%
Руководящие сотрудники
8
23,577
8
13,788
18,568
Планово-экономические,
в т.ч.:
8
8,818
6
5,167
6,978
Экономист
4
2,938
2
2,769
2,799
Бухгалтер
4
5,879
4
5,548
5,699
Прочие работники, в т.ч.:
43
67,589
45
69,401
68,489
Мастера
8
23,498
9
27,702
25,598
Производственные
рабочие
35
17,589
36
16,602
17,101
Менеджер по снабжению
3
8,819
3
8,301
8,559
Менеджер по сбыту
2
5,801
2
5,548
5,598
Юрист
1
2,938
1
2,769
2,798
Секретарь
1
2,939
1
2,768
2,789
Технические работники
4
5,801
4
5,549
5,598
87
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 2.1
Данные о финансовых результатах деятельности компании «ТРЛ-
Энерго» за 2016-2017 гг.
Показатель
Значение
показателя,
тыс. руб.
Изменение
показателя
Средне-
годовая
величин
а, тыс.
руб.
2016 г.
2017 г.
тыс.
руб.
(гр.3 -
гр.2)
± %
((3-
2) :
2)
1
2
3
4
5
6
1. Выручка
703472
855717
+97 928
+18,5
577 891
2. Расходы по обычным
видам деятельности
640435
746397
+79 738
+16,6
521 332
3. Прибыль (убыток) от
продаж (1-2)
63127
87319
+18 190
+38,3
56 559
4. Прочие доходы и
расходы, кроме
процентов к уплате
-8105
4307
+9 333
↑
-1 428
5. EBIT (прибыль до
уплаты процентов и
налогов) (3+4)
55022
92627
+27 523
+66,5
55 132
6. Проценты к уплате
82.46
–
-62
-100
31
7. Изменение налоговых
активов и обязательств,
налог на прибыль и
прочее
-10838
-20140
-6 994
↓
-11 646
8. Чистая прибыль
(убыток) (5-6+7)
43106
71487
+20 591
+62,1
43 455
Справочно:
Совокупный
финансовый результат
периода
43106
71487
+20 591
+62,1
43 455
Изменение за период
нераспределенной
прибыли (непокрытого
убытка) по данным
бухгалтерского баланса
36940
25 099
х
х
х
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 2.2
Анализ рентабельности компании «ТРЛ-Энерго» за 2015-2017 гг.
Показатели рентабельности
Значения (в %, в
коп. с руб.)
Изменение
показателя
2016 г.
2017 г.
(гр.3 -гр.2)
± %
((3-2) : 2)
1. Рентабельность продаж (величина прибыли от продаж в каждом рубле
выручки). Нормальное значение для данной отрасли: не менее 10%.
9,101
10,522
+1,511
+16,711
2. Рентабельность продаж по EBIT (величина прибыли от продаж до
уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки).
7,821
11,102
+3,222
+40,522
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли (величина чистой прибыли
в каждом рубле выручки).
6,311
8,623
+2,311
+36,811
Cправочно:Прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и
реализацию продукции (работ, услуг)
9,922
11,721
+1,822
+18,722
Коэффициент покрытия процентов к уплате (ICR), коэфф. Нормальное
значение: 1,5 и более.
667,311
–
-667,311
-100
Таблица 2.3
Анализ рентабельности компании «ТРЛ-Энерго» за 2015-2017 гг.
Показатель рентабельности
Значение, %
Изменение
(гр.3 - гр.2)
Расчет показателя
2016
2017
Рентабельность собственного
капитала (ROE)
31,92
41,32
+9,41
Отношение чистой прибыли к средней величине
собственного капитала. Норма15% и более.
Рентабельность активов (ROA)
11,03
14,03
+3.0
Отношение чистой прибыли к средней стоимости
активов. Норма для данной отрасли: 6% и более.
Прибыль на инвестированный
капитал (ROCE)
31,912
46,72
+14,81
Отношение прибыли до уплаты процентов и
налогов (EBIT) к собственному капиталу и
долгосрочным обязательствам.
Рентабельность
производственных фондов
28,32
46,11
+17,82
Отношение прибыли от продаж к средней
стоимости ОС и МПЗ
Справочно:
Фондоотдача, коэфф.
8,31
8,72
+0,41
Отношение выручки к средней стоимости
основных средств.
89
ОКОНЧАНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 2.4
Показатели оборачиваемости компании «ТРЛ-Энерго» за 2015-2017 гг.
Показатель оборачиваемости
Значение в
днях
Коэфф.
2016 г.
Коэфф.
2017 г.
Измен
ение,
дн.
(гр.3 -
гр.2)
2016
г.
2017
г.
1
2
3
4
5
6
Оборачиваемость оборотных средств
(отношение средней величины оборотных активов к среднедневной
выручке*; нормальное значение для данной отрасли: 301 и менее
дн.)
162
172
2,14
2,33
+10
Оборачиваемость запасов
(отношение средней стоимости запасов к среднедневной выручке;
нормальное значение для данной отрасли: 153 и менее дн.)
78
46
4,74
7,93
-32
Оборачиваемость дебиторской задолженности
(отношение средней величины дебиторской задолженности к
среднедневной выручке; нормальное значение для данной отрасли:
96 и менее дн.)
26
16
14,3
23,34
-10
Оборачиваемость кредиторской задолженности
(отношение средней величины кредиторской задолженности к
среднедневной выручке)
129
151
2,84
2,43
+22
Оборачиваемость активов
(отношение средней стоимости активов к среднедневной выручке)
227
255
1,63
1,43
+28
Оборачиваемость собственного капитала
(отношение средней величины собственного капитала к
среднедневной выручке)
72
76
5,13
4,83
+4
* Приведен расчет показателя в днях.
90
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица 3.1
Структура имущества и источники его формирования компании «ТРЛ-Энерго» за 2015-2017 гг.
Показатель
Значение показателя
Изменение за
период
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
тыс. руб.
(гр.4-
гр.2)
± %
((гр.4-
гр.2) :
гр.2)
31.12.
2015
31.12.
2016
31.12.
2017
на начало
периода
31.12.2015
на конец
периода
31.12.2017
1
2
3
4
5
6
7
8
Актив
1. Внеоборотные активы
81638
93270
134808
22,39
23,81
+42 978
+70
в том числе:
основные средства
80997
89313
101565
22,31
17,42
+15 465
+25,42
нематериальные активы
–
–
–
–
–
–
–
2. Оборотные, всего
282222
335323
443629
77,61
76,21
+121 359
+57,21
в том числе: запасы
233780
118618
69133
43,01
11,92
-65 795
-55,92
дебиторская задолженность
17794
49174
35777
4,92
6,1
+13 521
+101,11
денежные средства и
краткосрочные финансовые
вложения
107787
175266
2338719
29,61
58,21
+173 633
+3,1
раза
Пассив
1. Собственный капитал
119911
156852
189056
33
32,52
+51 989
+57,72
2. Долгосрочные
обязательства, всего
18939
15078
7139
5,22
1,21
-8 872
-62,31
в том числе:
заемные средства
799
–
–
0,21
–
-601
-100
3. Краткосрочные
обязательства*, всего
2363
264401
386232
61,82
66,32
+121 220
+71,72
в том числе:
заемные средства
11497
–
–
2,41
–
-6 500
-100
Валюта баланса
363860
436331
582428
100
100
+164 337
+60,11
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Таблица 4.1
Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения компании
«ТРЛ-Энерго» за 2015-2017 гг.
Активы по степени
ликвидности
На конец
базового
периода,
тыс. руб.
Прирост
за
анализ.
период,
%
Норм.
Соотно-
шение
Пассивы по
сроку
погашения
На конец
отчетного
периода,
тыс. руб.
Прирост
за
анализ.
период,
%
Излишек/
недостаток
платеж.
Средств
тыс. руб.,
(гр.2 -
гр.6)
1
2
3
4
5
6
7
8
А1. Высоколиквидные
активы (ден. ср-ва +
краткосрочные фин.
вложения)
338719
+3,2 раза
≥
П1. Наиболее
срочные
обязательства
(привлеченные
средства) (текущ.
кред. задолж.)
368098
+81,701
-22 091
А2.
Быстрореализуемые
активы
(краткосрочная деб.
задолженность)
35777
+101,101
≥
П2.
Среднесрочные
обязательства
(краткосроч.
обязательства
кроме текущ.
кредит.задолж.)
18133
-19.005
+13 268
А3. Медленно
реализуемые активы
(прочие
оборот.активы)
67574
-55,789
≥
П3.
Долгосрочные
обязательства
7139
-62,305
+46 617
А4.
Труднореализуемые
активы(внеоборотные
активы)
138798
+70,001
≤
П4. Постоянные
пассивы
(собственный
капитал)
184792
+57,702
-37 789
92
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица 5.1
Оценка стоимости чистых активов компании «ТРЛ-Энерго» за 2015-2017 гг.
Показатель
Значение показателя
Изменение
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
тыс. руб.
(гр.4-
гр.2)
± %
((гр.4-
гр.2) :
гр.2)
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
на начало
периода
(31.12.2015)
на конец
периода
(31.12.2017)
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Чистые
активы
117206
156852
189056
33.981
32,503
+51 988
+57.78
2. Уставный
капитал
688
688
688
0.278
0,109
–
–
3. Превышение
чистых активов
над уставным
капиталом
(стр.1-стр.2)
116533
152640
188367
32.877
32,332
+51 987
+58.99
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Таблица 6.1
Индикаторы финанасовой устойчивости компании «ТРЛ Энерго» за 2015-2017 гг.
Показатель
Значение показателя
Изменение
показателя
(гр.4-гр.2)
Описание показателя и его нормативное
значение
31.12.
2015
31.12.
2016
31.12.
2017
1
2
3
4
5
6
1. Коэффициент автономии
0,311
0,332
0,321
+0,011
Отношение собственного капитала к общей сумме
капитала.Нормальное значение для данной
отрасли: 0,4 и более (оптимальное 0,5-0,7).
2. Коэффициент
финансового левериджа
2,031
1,782
2,082
+0,052
Отношение заемного капитала к собственному.
Нормальное значение для данной отрасли: 1,5 и
менее (оптимальное 0,43-1).
3. Обеспеченность
собственными оборотными
средствами
0,141
0,191
0,112
-0,031
Отношение собственных оборотных средств к
оборотным активам.
Нормальное значение: 0,1 и более.
4. Индекс постоянного
актива
0,682
0,592
0,731
+0,051
Отношение стоимости внеоборотных активов к
величине собственного капитала организации.
5. Коэффициент покрытия
инвестиций
0,382
0,391
0,342
-0,052
Отношение собственного капитала и долгосрочных
обязательств к общей сумме капитала.
Нормальное значение: 0,7 и более.
6. Коэффициент
маневренности собственного
капитала
0,321
0,402
0,271
-0,051
Отношение собственных оборотных средств к
источникам собственных средств.
Нормальное значение не менее 0,15.
7. Коэффициент
мобильности имущества
0,782
0,791
0,762
-0,022
Отношение оборотных средств к стоимости всего
имущества. Характеризует отраслевую специфику
организации.
8. Коэффициент
мобильности оборотных
средств
0,381
0,512
0,761
+0,382
Отношение наиболее мобильной части оборотных
средств (денежных средств и финансовых
вложений) к общей стоимости оборотных активов.
9. Коэффициент
обеспеченности запасов
0,241
0,542
0,732
+0,491
Отношение собственных оборотных средств к
стоимости запасов.Норма: 0,5 и более.
10. Краткосрочная
задолженность
0,922
0,952
0,981
+0,062
Отношение краткосрочной задолженности к общей
сумме задолженности.