55
- служба управления рисками – структурное подразделение,
ответственное за управление риском ликвидности;
- управление бюджетирования и отчетности – структурное
подразделение, осуществляющее функции по контролю текущей ликвидности,
финансовому планированию и бюджетированию;
- казначейство – структурное подразделение, ответственное за
управление ликвидностью и осуществление операций на финансовых рынках в
целях поддержания ликвидности, а также в целях получения дохода.
Казначейство является владельцем риска ликвидности.
В обычной операционной деятельности, характеризующейся приемлемым
уровнем риска ПАО «Сбербанк России» отслеживает уровень риска, а при
возникновении определенных оснований применяет меры по снижению,
передаче либо прекращению риска.
Система управления ликвидностью ПАО «Сбербанк России» включает
ежедневный расчет ликвидных активов, необходимых для покрытия рисков
ресурсной базы; проведение анализа уровня и структуры ликвидных активов и
доступных инструментов формирования ликвидности; обеспечение доступа к
различным источникам финансирования; планы на случай возникновения
проблем с финансированием; осуществление контроля за соответствием
балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.
На основе финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России»,
представленной в приложениях, проведем оценку показателей
платежеспособности ПАО «Сбербанк России» за 2016-2017 гг. (таблица 12).
Таблица 12
Динамика показателей платежеспособности ПАО «Сбербанк
России» за2016–2017 гг.
Показатель
2016
2017
Абс–е
изм–е,
+/–
Темп
прироста,
%
1
2
3
4
5
Финансовый рычаг
7
6,27
–0,73
-10,42
Плечо финансового рычага
6
5,27
–0,73
-12,16
Показатель достаточности капитала
14,28
15,95
1,67
11,69
Коэффициент нестабильности ресурсов
0,92
0,95
0,03
3,26
Привлеченные средства (тыс. руб.)
12 563
14 657
2 094 30
16,67
56
022
325
3
Привлеченные средства не кредитных
организаций(тыс. руб.)
170 945
903
146 882
614
-
24 063 2
89
-14,08
Доля средств не кредитных
организаций в пассивах
0,85
0,93
0,08
9,41
Долговая вексельная нагрузка на
обязательства
7,22
4,97
–2,25
-31,16
Вклад финан–го результата прошлых
лет и текущего года в формировании
собствен. капитала
4,73
–0,08
–4,81
-101,69
В результате проведенного исследования показателей
платежеспособности ПАО «Сбербанк России» можно сделать следующие
выводы:
- Показатель финансового рычага снизился на 10,43% и составил в
2017 году 6,27 пункта, это говорит о том, что снизился уровень финансовой
устойчивости ПАО «Сбербанк России», что приводит к увеличению риска его
неплатежеспособности. Это вынуждает кредиторов увеличивать уровень
кредитной ставки с учетом включения в нее возрастающей премии за
дополнительный финансовый риск.
Анализ отношения заемных и собственных средств снизился на 0,73
пункта и составил 5,27 пункта, что ведет к снижению рентабельности
собственного капитала (в этом случае необходимо снизить стоимость
привлечения заемного капитала, а при отсутствии такой возможности
отказаться от его использования).
Показатель достаточности (автономии) капитала увеличился на 1,67
пункта и составил 15,95 пункта, что отражает повышение степени надежности
ПАО «Сбербанк России», так как его капитал с каждым годом увеличивается.
Коэффициент нестабильности ресурсов увеличился на 0,03 пункта и
составил 0,95 пункта, на основании чего можно сделать вывод, что уровень
«оседания» всех средств клиентов банка на счетах ПАО «Сбербанк России»
остался практически без изменений.
Привлеченные средства ПАО «Сбербанк России» в 2017 году
увеличились на 2 094 303 тыс. руб., что говорит о том, что средства кредитных
57
организаций, клиентов, не являющихся кредитными организациями и
выпущенные долговые обязательства Банка в 2017 году, увеличились на
16,67%, что является положительным моментом в деятельности банка.
Привлеченные средства не кредитных организаций уменьшились на
24 063 289 тыс. руб., темп прироста составил -14,08%, на основании этого
можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» для увеличения ресурсной
базы не прибегает к привлечению средств на рынке путем приобретения
денежных средств у других кредитных организаций.
Доля средств не кредитных организаций в пассивах ПАО «Сбербанк
России» возросла на 0,08 пункта и составил 0,93 пункта, то есть осталась
практически неизменной.
Долговая вексельная нагрузка на обязательства снизилась на 2,25 пункта
и составила 4,97 пункта, что является положительным моментом в
деятельности ПАО «Сбербанк России».
Вклад финансового результата прошлых лет и текущего года в
формировании собственного капитала снизился на 4,81 пункт и составил -0,08
пункта.
Существенных изменений значения показателя финансового рычага и его
компонентов за исследуемый период не было.
Существенных расхождений между размерами активов, определенных в
соответствии с бухгалтерским балансом и величиной балансовых активов,
используемых для расчета показателя финансового рычага нет.
На основании проведенного анализа показателей ликвидности и
платежеспособности ПАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что за
2017 год банком соблюдались все значения обязательных нормативов,
предусмотренные Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об
обязательных нормативах банков», то есть ПАО «Сбербанк России» способен
исполнять свои обязательства в срок и относится к платежеспособным.
58
Глава 3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности
ПАО «Сбербанк России»
3.1. Пути повышения показателей ликвидности банка
Одной из наиболее важных задач управления ПАО «Сбербанк России»
является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. ПАО «Сбербанк
России» считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые
могут быть привлечены по разумной цене именно в тот момент, когда они
необходимы. Это означает, что ПАО «Сбербанк России» либо располагает
необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с
помощью займов или продажи активов.
ПАО «Сбербанк России», демонстрировавший динамичный рост в 2016–
2017 гг., не смог решить проблему ликвидности в сильно переменчивой
финансовой среде и находится в ситуации снижения уровня ликвидности и
платежеспособности.
Рекомендации по повышению показателей ликвидности ПАО «Сбербанк
России» представлен на рисунке 13.
Рисунок 13. Рекомендации по повышению ликвидности ПАО
«Сбербанк России»
59
Согласно нормативам, установленным ЦБ РФ, ПАО «Сбербанк России»
превышают показатели мгновенной (Н2) и текущей ликвидности (Н3), а значит,
у банка имеется слишком много высоколиквидных и ликвидных активов.
Следовательно, одной из задач в управлении ликвидностью ПАО «Сбербанк
России» является планирование потребности в ликвидных средствах, т.е.
поддержание минимальных остатков высоколиквидных активов. Для этого
необходимо:
- анализировать притоки и оттоки денежных средств;
- определять сроки, на которые ПАО «Сбербанк России» размещает
средства, так, чтобы они соответствовали срокам, на которые привлекаются
ресурсы;
- акцентировать внимание на повышении рентабельности работы
ПАО «Сбербанк России» в целом и на доходности отдельных операций.
Для устранения излишка ликвидных средств ПАО «Сбербанк России»
можно предложить следующие действия:
- предоставление межбанковских кредитов;
- размещение депозитов в Банке России или других кредитных
организациях;
- покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи;
- разные формы инвестиций.
С наступлением финансового кризиса на первый план вышла проблема
обеспечения необходимого качества активов. Высокие темпы роста ссудной
задолженности за последние годы сопровождались низким качеством оценки
кредитных рисков по выданным кредитам. В итоге объемы просроченной
задолженности по кредитам существенно выросли, и требуют от ПАО
«Сбербанк России» принятия дополнительных мер по ограничению рисков.
Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности ПАО
«Сбербанк России» заключаются в повышении качества выдаваемых кредитов
и как следствие - снижении просроченной ссудной задолженности.
60
Информация о просроченной задолженности ПАО «Сбербанк России» за
2016-2017 гг. представлена в таблице 13.
Предоставление отсрочки платежа больше подходит для заемщиков с
небольшим сроком просрочки от 1 дня до 90 дней, т.к. именно за этот период,
как правило, можно устранить причины возникновения просрочки.
Таблица 13
Информация об объемах и сроках просроченной задолженности
ПАО «Сбербанк России» за 2016-2017 гг., тыс.руб.
Значение
2016 год,
тыс.
руб.
2017 год,
тыс.
руб.
Кредиты, предоставленные юридическим лицам
(кроме кредитных организаций), в т.ч.
188019
331181
Просроченная задолженность до 30 дней
18808
104971
Просроченная задолженность от 31 до 90 дней
0
15223
Просроченная задолженность от 91 до 180
20512
42784
Просроченная задолженность свыше 180 дней
148699
168203
Кредиты, предоставленные физическим лицам, в т.ч.
88546
126012
Просроченная задолженность до 30 дней
8300
12464
Просроченная задолженность от 31 до 90 дней
9711
11624
Просроченная задолженность от 91 до 180
16213
7816
Просроченная задолженность свыше 180 дней
54322
94108
Итого
276565
457193
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным
юридическим лицам представлена на рисунке 14, а просроченная
задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам представлена
на рисунке 15.
Рисунок 14. Просроченная ссудная задолженность по кредитам,
предоставленным юридическим лицам
61
Рисунок 15. Просроченная ссудная задолженность по кредитам,
предоставленным физическим лицам
Из этого следует, что данное мероприятие позволит сократить сумму
просроченной задолженности по данному сроку, благодаря своевременно
проведенному мониторингу причин возникновения просрочки и определения
времени на её погашение, и в итоге сумма просроченной задолженности
сократится на 15%.
Рассчитаем эффект от предложенного мероприятия. Приведем сравнение
фактического значения ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» в 2017
году со значениями, полученными с учетом предложенного мероприятия на ту
же дату и отразим полученные данные в таблице. Общая сумма просроченных
кредитов составляет 457193 тыс. рублей, сумма просрочки сроку от 1 до 90
дней равна 144282 тыс. рублей. Следовательно, снижение просроченной суммы
по кредитам на 15% произойдет от данной суммы:
144282 тыс. рублей - 15% = 21642,3 тыс. рублей.
Сумма просроченных кредитов сроком от 1 до 90 дней снизится на
21642,3 тыс. руб., и составит 122639,7 тыс. рублей.
Прогноз показателей просроченной задолженности ПАО «Сбербанк
России», с учетом предложенного мероприятия на 2018 г. представлен в
таблице 14 и на рисунке 16.
62
Таблица 14
Прогноз показателей просроченной задолженности ПАО «Сбербанк
России», тыс. руб.
Значение
2017 год
Прогноз
Абсолютное
изменение,
+/-
Темп
прироста,
%
Просроченная
задолженность юридических
и физических лиц
457193
431361,6
-25831,4
-5,65
Просроченная
задолженность от 1 до 90
дней
144282
122639,7
-21642,3
-15
Рисунок 16. Прогноз показателей просроченной задолженности
ПАО «Сбербанк России»
Из таблицы можно сделать вывод, что данное мероприятие позволило бы
ПАО «Сбербанк России» снизить сумму просроченных кредитов на 5,65%.
Таким образом, применив предложенное мероприятие ПАО «Сбербанк
России» сможет увеличить прибыль, а значит, и повысить эффективность
деятельности, что способствует повышению ликвидности и
платежеспособности банка, его привлекательности и надежности.
3.2. Направления развития деятельности банка
В целях дальнейшего динамичного развития ПАО «Сбербанк России» и
успешного выполнения функций, возложенных на него, руководству ПАО
«Сбербанк России» необходимо уделять особое внимание следующим
направлениям деятельности:
- повышению качества кредитной работы;
63
- эффективности работы с проблемными активами;
- росту доходности операций банка;
- оптимизации расходов;
- наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных
средств клиентов;
- управлению рисками.
ПАО «Сбербанк России» должен стремиться создать систему
индивидуального обслуживания клиентов, включающую полный спектр
банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.
Данный подход предполагает предложение клиенту специально
разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие
и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков; закрепление за
клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем
полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных
возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг; проведение
гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.
Проведенный анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» показал, что
в банке имеется проблема недостаточной информированности населения о
кредитных продуктах банка.
ПАО «Сбербанк России» следует создавать системные подходы к
рекламной политике, сделать ее эффективным инструментом формирования
клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый
продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам,
легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов.
Одним из возможных решений данной проблемы является
информирование населения через средства массовой информации и
телевидение.
В частности, ПАО «Сбербанк России» можно порекомендовать
размещение информации о новых программах банка для потенциальных
клиентов в новостных лентах телеканалов: СТС, 12 канал, Домашний. Реклама
64
кредитных продуктов, акций по ним позволяет увеличить количество клиентов,
что в свою очередь обеспечивает банку привлечение клиентов, получение
большей прибыли, а значит и повышение платежеспособности и ликвидности
ПАО «Сбербанк России».
Все эти действия будут способствовать привлечению ресурсов, в свою
очередь ПАО «Сбербанк России» сможет воспользоваться данными ресурсами
для проведения активных операций и в итоге для получения прибыли.
Применив предложенные мероприятия, ПАО «Сбербанк России» сможет
увеличить прибыль, а, значит, и повысить эффективность деятельности, что
способствует повышению ликвидности и платежеспособности банка, его
привлекательности и надежности. Удачное управление во всех указанных
направлениях позволяе увеличить доходность банка в среднем на 10% и
достичь минимизации рисков.
Таким образом, внедрение рекомендаций ПАО «Сбербанк России»
позволит повысить эффективность и рентабельность бизнеса, улучшить
процесс управления ликвидностью и платежеспособностью, повысить
конкурентоспособность и улучшить деловую репутацию банка.