44
Наибольший удельный вес в структуре активов занимает кредитный
портфель банка, доля которого незначительно уменьшилась с 68,2% в 2014 г до
67,57% в 2015 г.
Приведенные в таблице 4, данные свидетельствуют об изменении в
составе активов, их объеме и структуре.
Так, анализ показал, что объем активов в 2016 г по сравнению с 2015 г
увеличился на 9,15%. Это произошло за счет увеличения средств кредитных
организациях в ЦБ РФ на 143,47% и средств в кредитном портфеле на 7,24%,
прочих активах на 116,75%, это свидетельствует о наличии в банке ликвидных
активов для осуществления собственных и клиентских расчетных операций.
Таблица 5
Анализ динамики и структуры активов АО «Альфа-банк»
за 2015-2016 гг.
Наименование
статьи
2015
2016
Темп
прироста
, %
Сумма,
млн.
руб
Удел
ьный
вес,
%
Сумма,
млн.
руб
Удел
ьный
вес,
%
Денежные
средства
92549,4
4,50
83034,
9
3,70
-10,28
Средства
кредитных
организаций ЦБ
РФ
31662,8
1,54
108753
4,84
243,47
Средства
кредитных
организаций
31112,9
1,51
51492,
9
2,29
65,50
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
147502,
9
7,17
9966,9
0,44
-93,24
45
прибыль
Чистая ссудная
задолженность
139095
6,1
67,5
7
149172
0
66,3
9
7,24
Чистые вложения
в ценные бумаги
и другие
финансовые
активы для
продажи
190263,
9
9,24
209630
,1
9,33
10,18
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
10472,6
0,51
17445,
8
0,78
66,59
Чистые вложения
в ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
83743,6
4,07
115260
,7
5,13
37,64
Основные
средства
19019,4
0,92
26723,
9
1,19
40,51
Прочие активы
61275,3
2,98
132812
5,91
116,75
Всего активов
205855
8,9
100
224684
0,2
100
9,15
Наибольший удельный вес в структуре активов занимает кредитный
портфель банка, доля которого уменьшилась с 67,57% в 2015 г до 66,39% в
2016 г.
Динамика активов АО «Альфа-банк» за 2014 – 2016 гг. представлена на
рисунке 3.
46
2157376,1
2058558,9
2246840,2
1950000
2000000
2050000
2100000
2150000
2200000
2250000
2300000
2014 2015 2016
Рис. 3.Динамика активов АО «Альфа-банк» в 2014-2016
гг
Как видно из данных рисунка 1 в 2015 г. по сравнению с 2014 г.
наблюдается снижение активов, а в 2016 г. произошло увеличение суммы
активов.
Для большей наглядности представим структуру активов банка на
рисунках 4–5.
68,20%
10,76%
2,20%
3,15%
4,86%
2,35%
0,79%
2,58%
5,11%
денежные средства
Средства в кредитных организациях в ЦБ
РФ
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Основные средства
Прочие активы
Рис. 4. Структура активов АО «Альфа-банк» в 2014 г
47
67,50%
7,18%
1,54%
1,51%
4,51%
3,50%
0,92%
4,08%
9,26%
денежные средства
Средства в кредитных организациях в ЦБ
РФ
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Основные средства
Прочие активы
Рис. 5. Структура активов АО «Альфа-банк» за 2015 г
9,33%
5,13%
1,19%
6,68%
3,70%
2,29%
4,84%
0,44%
66,40%
денежные средства
Средства в кредитных организациях в ЦБ
РФ
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Основные средства
Прочие активы
Рис. 6. Структура активов АО «Альфа-банк» в 2016 г
Как видно из данных, которые представлены на рисунках 1–3
наибольший удельный вес в структуре активов занимает кредитный портфель
банка.
48
Баланс коммерческого банка считается ликвидным, если его состояние
позволяет за счет реализации средств по активу покрывать срочные
обязательства по пассиву. Иными словами: коков пассив по сроку, таким
должен быть и актив. При этом обеспечивается равновесие в балансе между
суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и
суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.
На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. В первую очередь -
это структура его активов. Чем больше доля первоклассных ликвидных активов
в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка. Ликвидность
баланса зависит и от степени риска, отдельных активных операций. Считается,
что, чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его
ликвидность. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает влияние
на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем
больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем
ниже его ликвидность. Кроме того, ликвидность зависит и от структуры
пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе
потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в
распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно,
при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до
востребования и понижение доли срочных вкладов снижают банковскую
ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других
кредитных учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса банка.
Стабильность депозитов и займов играет даже более важную роль, чем
соблюдение установленного соотношения соответствующих активных и
пассивных статей по срокам.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые
можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить
их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период
примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в
состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все
49
обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть"
называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать
важной составляющей понятия надежности банка.
Структура высоколиквидных активов представ лена в таблице 6.
Таблица 6
Структура высоколиквидных активов АО «Альфа-банк»
за 2014 – 2016 гг.
Наименование
показателя
2014
2015
2016
млн.руб
%
млн.руб
%
млн.руб
%
средств в кассе
91777,7
24,5
86005,6
36,6
65382,8
13,9
2
средств на
счетах в Банке
России
34030,4
9,08
22546,3
9,59
97462,8
20,7
6
корсчетов
НОСТРО в
банках (чистых)
67857,2
18,1
1
31115,5
13,2
4
37998,5
8,09
межбанковских
кредитов,
размещенных
на срок до 30
дней
122309,
5
32,6
5
64455,2
27,4
3
197676,
7
42,1
высоколиквидн
ых ценных
бумаг РФ
58492,2
15,6
1
29796,0
12,6
3
70,658,
1
15,0
5
высоколиквидн
ых ценных
бумаг банков и
государств
191,6
0,05
1268,4
0,54
448,8
0,1
Высоколиквидн
ые активы
374630,
0
100
234999,
9
100
469563,
5
100
50
Из таблицы 6 ликвидных активов мы видим, что незначительно
изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились
суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках
(чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней,
высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных
активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от
31.05.2014) уменьшился за год с 374.63 до 235.00 млрд.руб.
Из таблицы 6 ликвидных активов мы видим, что незначительно
изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ,
сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов
НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до
30 дней, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и
государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и
корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год
с 304.53 до 469.56 млрд.руб.
Для большей наглядности представим структуру высоколиквидных
активов АО «Альфа-банк» за 2014-2016 гг. результаты на рисунке 7.
Как видно из рисунка 7 в 2015 г. по сравнению с 2015 г. наблюдается
увеличение доли средств в кассе банка с 24,5% до 36,6%, а в 2016 г.
наблюдается снижение доли с 36,6% до 13,92%.
Доля средств на счетах в Банке России в 2015 г. по сравнению с 2014 г.
увеличилась с 9,08% до 9,6%, а в 2016 г. их доля увеличилась и составила
20,76%.
51
13,92
20,76
8,09
32,65
27,43
42,1
15,61
12,63
15,05
36,6
24,5
9,08
9,59
13,24
18,11
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2014 2015 2016
высоколиквидных ценных бумаг РФ
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)
средств на счетах в Банке России
средств в кассе
Рис. 7. Структура высоколиквидных активов АО «Альфа-
банк» за 2014-2016 гг.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. в банке наблюдается уменьшение доли
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней с 32,65% до 27,43%,
а в 2016 г. их доля увеличилась и составила 42,1%.
Структура структура текущих обязательств представлена в таблице 7.
Как видно из таблицы 7 за рассматриваемый период с ресурсной базой
произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со
сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц
(сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО
банков, уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до
30 дней, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом
ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 267,16 до 299,9 млрд.
52
руб.
Таблица 7
Структура текущих обязательств АО «Альфа-банк» за
2014 – 2016 гг.
Наименовани
е показателя
2014
2015
2016
млн.руб
%
млн.руб
%
млн.руб
%
вкладов
физ.лиц со
сроком
свыше года
59295,4
6,83
70090,5
6,43
49061,6
3,31
остальных
вкладов
физ.лиц (в
т.ч. ИП)
(сроком до 1
года)
441210,
3
50,7
9
572136,8
52,4
7
674414,4
45,4
5
депозитов и
прочих
средств
юр.лиц
(сроком до 1
года)
246759,
0
28,4
1
348393,7
31,9
5
643364,9
43,3
5
в т.ч.
текущих
средств
юр.лиц (без
ИП)
168087,
2
19,3
5
211604,3
19,4
1
371483,8
25,0
3
корсчетов
ЛОРО банков
21423,7
2,47
26478,1
2,43
24276,3
1,64
межбанковск
их кредитов,
полученных
на срок до 30
52543,6
6,05
43469,5
3,99
47703,2
3,21
53
дней
собственных
ценных бумаг
24097,7
2,77
8151,5
0,75
10731,8
0,72
обязательств
по уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская
и прочая
задолженност
ь
23309,0
2,68
21720,5
1,99
34399,7
2,32
ожидаемый
отток
денежных
средств
267163,
5
30,7
6
29895,4
27,5
444351,6
29,9
4
Текущие
обязательств
а
868638,
9
100
1090440,
8
100
1483952,
1
100
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 78,36%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупными и такой значительный отток
маловероятен.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов,
просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы в т.ч.
текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы депозитов и
прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), уменьшились суммы вкладов
физ.лиц со сроком свыше года, собственных ценных бумаг, сильно