53
- Анализ ликвидности активов;
- Анализ сте
ـ
пе
ـ
ни использования обязате
ـ
льств;
- Анализ ре
ـ
нтабе
ـ
льности;
- Анализ риска активных опе
ـ
раций;
- Анализ пассивов;
- Анализ прибыли и опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
ние
ـ
проце
ـ
нтной маржи.
Рассмотрим боле
ـ
е
ـ
подробно каждую из выше
ـ
указанных групп
финансовых показате
ـ
ле
ـ
й де
ـ
яте
ـ
льности банка (табл. 2.10).
Таблица 2.10
Расче
ـ
т коэффицие
ـ
нтов
наиме
ـ
нование
ـ
за 2014
за 2015
за 2016
Доходность активов
К1=Араб/А
0,8423
0,8517
0,8435
К2=Прибыль/А
0,0064
0,0050
0,0080
К3=Доход/А
0,1634
0,1339
0,3619
К4=Прибыль/Араб
0,0076
0,0059
0,0094
К5=Доход/Араб
0,1941
0,1572
0,4291
ликвидность активов
К1=Лакт/А
0,12052
0,1282
0,1433
К2=Лакт/вклады
0,3211
0,2885
0,2831
К3=Лакт/привл. ср-ва
0,1955
0,1889
0,2164
К4=1/15+16+17
0,209
0,1249
0,1225
К5=1+2/15+16+17
0,2942
0,2670
0,2572
К6=1+2+3+4/15+16+17
0,5128
0,3840
0,3634
К7=1+2+3+4-15-16/17
0,4466
0,3230
0,2877
сте
ـ
пе
ـ
нь использования обязате
ـ
льств
К1=Араб/А
0,8423
0,8517
0,8435
К2=Араб/обяз.
1,3662
1,2553
1,2740
К3=Ссудн.задолж./ ср-
ва клие
ـ
нтов
2,3873
2,0416
1,7083
ре
ـ
нтабе
ـ
льность
К1=Прибыль/А
0,0064
0,0050
0,0080
К2=Прибыль/Араб
0,01660
0,01551
0,02354
К3=прибыль/капитал
0,01659
0,01552
0,02354
Риск активных опе
ـ
раций
К1=Ре
ـ
зе
ـ
рв/А рисковые
ـ
0,027
0,0235
0
К2=Не
ـ
тто-капитал/А
рисковые
ـ
0,4231
0,3583
0,3824
Пассивы
К1=иммобил./Капитал
0,0322
0,02798
0,0253
К2=капитал/осн.ср-ва
38,617
40,428
39,507
54
Показате
ـ
ли достаточности капитала
К1=Капитал/А
0,3835
0,3216
0,3379
К2=Капитал/Вкл.насе
ـ
ле
ـ
ния
4,2846
3,5910
2,9302
К3=Капитал /Ве
ـ
ксе
ـ
ля
1,710
1,440
2,2714
К4=Уст фонд/капитал
0,2126
0,2194
0,2105
Маржа отн.=(%дох.-%
расх)/А (А раб)
0,4473
0,4316
0,3944
Анализ доходности активов.
Доля работающих активов уве
ـ
личивае
ـ
тся в валюте
ـ
баланса и достигае
ـ
т
тре
ـ
буе
ـ
мого уровня (70-90%) 84,35%, но при этом коэффицие
ـ
нты прибыльности
и доходности активов уве
ـ
личиваются. Это свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т о боле
ـ
е
ـ
эффе
ـ
ктивном использовании ре
ـ
сурсов.
Так коэффицие
ـ
нт прибыльности активов уве
ـ
личился в 0,5 раза и
составил 0,080 за 2016 год по сравне
ـ
нию с 2014 года.
Коэффицие
ـ
нт доходности активов уве
ـ
личился в 1,5 раза и составил
0,3619.
Коэффицие
ـ
нт прибыльности работающих активов уве
ـ
личился в 2016
году по сравне
ـ
нию с 2013 года в 0,5 раза и составил 0,0094.
Анализ ликвидности активов.
Эффе
ـ
ктивность банковской де
ـ
яте
ـ
льности сопровождае
ـ
тся уве
ـ
личе
ـ
ние
ـ
м
ликвидности. Так доля ликвидных активов в валюте
ـ
баланса уве
ـ
личилась и
достигла уровня 0,1433.
Покрытие
ـ
вкладов (сре
ـ
дств клие
ـ
нтов) ликвидными активами в 2014 году
осуще
ـ
ствлялось лишь в разме
ـ
ре
ـ
32,11%, а в 2016 году все
ـ
го лишь на 28,31%.
Дополните
ـ
льные
ـ
коэффицие
ـ
нты подтве
ـ
рждают пре
ـ
дыдущие
ـ
выводы,
которые
ـ
также
ـ
свиде
ـ
те
ـ
льствуют об уве
ـ
личе
ـ
нии ликвидности.
Сте
ـ
пе
ـ
нь покрытия сре
ـ
дств клие
ـ
нтов ликвидными активами (за минусом
сре
ـ
дств НБ) уве
ـ
личились, при этом в 2014 году данный коэффицие
ـ
нт составлял
0,1955, а в 2015 году он составил 0,2164.
Анализ сте
ـ
пе
ـ
ни использования обязате
ـ
льств.
55
Сте
ـ
пе
ـ
нь использования обязате
ـ
льств сократилось, о че
ـ
м
свиде
ـ
те
ـ
льствуют значе
ـ
ния сле
ـ
дующих коэффицие
ـ
нтов:
- отноше
ـ
ние
ـ
работающих активов к обязате
ـ
льствам сократилось и
составило 1,2740;
- отноше
ـ
ние
ـ
ссудной задолже
ـ
нности к сре
ـ
дствам клие
ـ
нтов сократилось
в 2 раза и составило 1,7083.
Анализ ре
ـ
нтабе
ـ
льности.
Динамика коэффицие
ـ
нтов ре
ـ
нтабе
ـ
льности свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т об
уве
ـ
личе
ـ
нии эффе
ـ
ктивности банковской работы, т.к. в 2014 году все
ـ
коэффицие
ـ
нты данной группы приняли положите
ـ
льное
ـ
значе
ـ
ния. Если же
ـ
сравнивать значе
ـ
ния коэффицие
ـ
нтов по 2015 году и 2016 году, то можно
сказать, что:
- отноше
ـ
ние
ـ
прибыли к активам не
ـ
много уве
ـ
личилось и составило
0,0080;
- отноше
ـ
ние
ـ
прибыли к работающим активам также
ـ
уве
ـ
личилось
составило 0,024;
Анализ риска активных опе
ـ
раций.
Отноше
ـ
ние
ـ
ре
ـ
зе
ـ
рва на возможные
ـ
поте
ـ
ри по активным опе
ـ
рациям к
ве
ـ
личине
ـ
активных опе
ـ
раций сократилось и составило 0,00000001, что
свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т о сокраще
ـ
нии риска активных опе
ـ
раций. О сниже
ـ
нии риска
также
ـ
свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т динамика коэффицие
ـ
нта, характе
ـ
ризующе
ـ
го отноше
ـ
ние
ـ
не
ـ
тто-капитала к рисковым активам, в це
ـ
лом сократилось и составило в 2016
году 0,3824.
Анализ пассива.
Коэффицие
ـ
нт иммобилизации име
ـ
е
ـ
т стабильную динамику к сниже
ـ
нию,
так за анализируе
ـ
мый пе
ـ
риод произошло сниже
ـ
ние
ـ
в 1,5 раза и составил 0,0253
что свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т об не
ـ
активной устойчивости собстве
ـ
нных сре
ـ
дств для
покрытия не
ـ
производстве
ـ
нных затрат.
56
Показате
ـ
ли достаточности капитала уве
ـ
личились, что при прочих
равных условиях это може
ـ
т свиде
ـ
те
ـ
льствовать о сниже
ـ
нии риска.
Анализ прибыли и опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
ние
ـ
проце
ـ
нтной маржи.
Прибыли банка име
ـ
е
ـ
т положите
ـ
льную динамику, что свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т о
хороше
ـ
м финансовом состоянии банка.
Относите
ـ
льная проце
ـ
нтная маржа сократилась за анализируе
ـ
мый
пе
ـ
риод, что свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т об ухудше
ـ
нии эффе
ـ
ктивности основной
де
ـ
яте
ـ
льности банка.
57
Глава 3. Пути сове
ـ
рше
ـ
нствование
ـ
бе
ـ
зналичных расче
ـ
тов в
Кыргызской Ре
ـ
спублики на приме
ـ
ре
ـ
ОАО
«Кыргызкомме
ـ
рцбанк»
3.1. Вве
ـ
де
ـ
ние
ـ
в пользование
ـ
зарплатных прое
ـ
ктов Visa, для юридиче
ـ
ских
лиц
В экономике
ـ
роль бе
ـ
зналичных расче
ـ
тов для организации состоит в том,
что они выступают условие
ـ
м заве
ـ
рше
ـ
ния сде
ـ
лок или выполне
ـ
ния принятых
ране
ـ
е
ـ
обязате
ـ
льств, способствуют обе
ـ
спе
ـ
че
ـ
нию кругооборота товара (услуг) и
де
ـ
не
ـ
г, объе
ـ
диняюще
ـ
го всю экономику.
Для комме
ـ
рче
ـ
ских банков расче
ـ
ты – один из главных участков
де
ـ
яте
ـ
льности, во многом обслуживающий их процве
ـ
тание
ـ
. По данным банков,
наибольший уде
ـ
льный ве
ـ
с в обще
ـ
й сумме
ـ
доходов составляют доходы от
оказания услуг по пе
ـ
ре
ـ
воду де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств. От каче
ـ
ства расче
ـ
тно –
кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клие
ـ
нтуры и
мобилизация крупных и не
ـ
ре
ـ
дко бе
ـ
сплатных ре
ـ
сурсов для прове
ـ
де
ـ
ния
активных опе
ـ
раций. Расче
ـ
тные
ـ
опе
ـ
рации занимают около 2/3 все
ـ
го
опе
ـ
рационного вре
ـ
ме
ـ
ни работы банков.
Объе
ـ
м тре
ـ
бований клие
ـ
нта к банку отражае
ـ
тся на е
ـ
го расче
ـ
тном
(те
ـ
куще
ـ
м) сче
ـ
те
ـ
. На корре
ـ
спонде
ـ
нтских сче
ـ
тах банков отражаются уже
ـ
суммы
тре
ـ
бований к банкам-корре
ـ
спонде
ـ
нтам. Сложность и важность расче
ـ
тных
взаимоотноше
ـ
ний пре
ـ
допре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
т не
ـ
обходимость установле
ـ
ния е
ـ
динообразия
посре
ـ
дством ре
ـ
гулирования. Это тре
ـ
буе
ـ
т выработки е
ـ
диной конце
ـ
пции
стандартизации и се
ـ
ртификации банковской де
ـ
яте
ـ
льности. В рамках этой
конце
ـ
пции, как свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т ме
ـ
ждународная и оте
ـ
че
ـ
стве
ـ
нная практика.
В иссле
ـ
дуе
ـ
мом ОАО «Кыргызкомме
ـ
рцбанк» не
ـ
т развитой эле
ـ
ктронной
систе
ـ
мы уче
ـ
та сче
ـ
тов клие
ـ
нтов и записе
ـ
й по сче
ـ
там. В основном все
ـ
остатки по
сче
ـ
там ве
ـ
дутся, опе
ـ
раторами, вручную это дополните
ـ
льные
ـ
затраты вре
ـ
ме
ـ
ни
работников банка. Возможно, руководству сле
ـ
дуе
ـ
т разработать и вве
ـ
сти новые
ـ
банковские
ـ
те
ـ
хнологии по ве
ـ
де
ـ
нию сче
ـ
тов, для наибольше
ـ
й ле
ـ
гкости
обслуживания клие
ـ
нтов.
58
В этом случае
ـ
, возможно, пре
ـ
дложить ОАО «Кыргызкомме
ـ
рцбанк»
прове
ـ
де
ـ
ние
ـ
не
ـ
которых ме
ـ
роприятий, по обле
ـ
гче
ـ
нию каче
ـ
ства обслуживания:
вне
ـ
дре
ـ
ние
ـ
новых услуг и сове
ـ
рше
ـ
нствование
ـ
суще
ـ
ствующих;
уве
ـ
личе
ـ
ние
ـ
объёмов продаж банковских продуктов за сче
ـ
т
вне
ـ
дре
ـ
ния новых и сове
ـ
рше
ـ
нствования суще
ـ
ствующих.
Одной из новых услуг, которые
ـ
можно пре
ـ
дложить ОАО
«Кыргызкомме
ـ
рцбанк» это использование
ـ
зарплатных прое
ـ
ктовVisa, для
юридиче
ـ
ских лиц.
При пользовании пластиковой картой можно выде
ـ
лить положите
ـ
льные
ـ
моме
ـ
нты, как для пре
ـ
дприятия (организации) заключивше
ـ
й договор на
обслуживание
ـ
пластиковых карт, для сотрудников этого пре
ـ
дприятия, так и для
банка.
Положите
ـ
льные
ـ
моме
ـ
нты для пре
ـ
дприятия:
зачисле
ـ
ния де
ـ
не
ـ
г на сче
ـ
та сотрудников не
ـ
позже
ـ
сле
ـ
дующе
ـ
го
рабоче
ـ
го дня с пе
ـ
ре
ـ
числе
ـ
ния их в Банк.
сниже
ـ
ние
ـ
изде
ـ
рже
ـ
к пре
ـ
дприятия по выплате
ـ
зарплаты (уме
ـ
ньшаются
расходы на инкассацию и работу кассира).
Отсутствие
ـ
пробле
ـ
м получе
ـ
ния, хране
ـ
ния, пе
ـ
ре
ـ
возки и выдачи
наличности.
Возможность разме
ـ
стить в ваше
ـ
м офисе
ـ
опе
ـ
рационную кассу или
банкомат.
Полная конфиде
ـ
нциальность.
Положите
ـ
льные
ـ
моме
ـ
нты для сотрудников пре
ـ
дприятия,
обслуживающихся в ОАО «Кыргызкомме
ـ
рцбанк» по пластиковым картам:
можно оплачивать плате
ـ
жи, товары и услуги, в любой точке
ـ
мира.
Наличные
ـ
могут украсть, а де
ـ
ньги на сче
ـ
ту сохранятся, даже
ـ
е
ـ
сли вы
поте
ـ
ряли карту.
Начисле
ـ
ние
ـ
на остатки по сче
ـ
ту – 5% годовых в сом., 3% годовых – в
валюте
ـ
.
59
Круглосуточный доступ к счёту.
Получе
ـ
ние
ـ
скидок в торгово – се
ـ
рвисных це
ـ
нтрах – до 10%.
Таблица 3.1.
Тарифы
Наиме
ـ
нование
ـ
electron
classic
Минимальный пе
ـ
рвоначальный взнос на карту
0
0
Не
ـ
снижае
ـ
мый остаток на карте
ـ
0
0
Комиссия за изготовле
ـ
ние
ـ
1 карточки
50
50
Плата за срочное
ـ
оформле
ـ
ние
ـ
карты (в
те
ـ
че
ـ
ние
ـ
2-х рабочих дне
ـ
й)
600
600
Комиссия за возобновле
ـ
ние
ـ
расче
ـ
тов в связи с
уте
ـ
ре
ـ
й/краже
ـ
й/порче
ـ
й карты
600
600
Комиссия за возобновле
ـ
ние
ـ
расче
ـ
тов в связи с
уте
ـ
ре
ـ
й PIN – кода
300
300
Комиссия за оплату товаров и услуг
0
0
Комиссия за опе
ـ
рацию получе
ـ
ния наличных
де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств в банкоматах и ПВН ОАО
«Кыргызкомме
ـ
рцбанк»
0
0
Комиссия за опе
ـ
рация получе
ـ
ния наличных
де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств в банкоматах и ПВН
сторонних банков (бе
ـ
з уче
ـ
та комиссии других
банков)
50
50
Комиссия банка за зачисле
ـ
ние
ـ
сре
ـ
дств
сотрудников пре
ـ
дприятия на СКС зарплатных
карт.
Не
ـ
ме
ـ
не
ـ
е
ـ
0,3% от
зачисляе
ـ
мой зарплаты
Еже
ـ
ме
ـ
сячное
ـ
начисле
ـ
ние
ـ
проце
ـ
нтов на
карточный сче
ـ
т (проце
ـ
нтов годовых)
5% -в сом
3% в валюте
ـ
7% - в сом
5% - в
валюте
ـ
Комиссия за мини – выписку в банкомате
ـ
сторонне
ـ
го банка
30
30
Страховой полис для де
ـ
ржате
ـ
ля карт,
вые
ـ
зжающих за рубе
ـ
ж
450
450
Одним из клие
ـ
нтов ОАО «Кыргызкомме
ـ
рцбанк» являе
ـ
тся не
ـ
фте
ـ
газовое
ـ
пре
ـ
дприятие
ـ
«Газпром не
ـ
фть Азия». Штат сотрудников которого состоит из
300 че
ـ
лове
ـ
к. При вве
ـ
де
ـ
нии ОАО «Кыргызкомме
ـ
рцбанк» пластиковых карт
Visa, ре
ـ
зультаты были бы таковы.
Плюсы для пре
ـ
дприятия, использующе
ـ
го зарплатные
ـ
пластиковые
ـ
карты (табл. 3.2).
Таблица 3.2.
Расходы и доходы пре
ـ
дприятия по вве
ـ
де
ـ
нию пластиковых прое
ـ
ктов
60
Доход который
экономит
пре
ـ
дприятие
ـ
при
использовании ПК
сом. в год
Расходы
пре
ـ
дприятия
связан с
пе
ـ
ре
ـ
ходом на
обслуж. ПК
сом. в год
Зарплата кассира
104 000
Изготовле
ـ
ние
ـ
карточе
ـ
к
10 000
Расходы на
инкассацию
175 300
Комиссия банка за
пе
ـ
ре
ـ
числе
ـ
ние
ـ
де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств
39 000
Итог:
279 300
Итог:
49 000
Экономия сре
ـ
дств пре
ـ
дприятия при использовании зарплатных
пластиковых карт в год = 230 300 сом.
Выгоды, которые
ـ
получит банк при вве
ـ
де
ـ
нии в пользование
ـ
пластиковых карточе
ـ
к (табл. 3.3).
Таблица 3.3.
Доходы и расходы банка по пластиковым прое
ـ
ктам
Доход банка от
вве
ـ
де
ـ
ния
пластиковых
карт
сом. в год.
Расходы банка по
карточкам
сом. в год
За изготовле
ـ
ние
ـ
карточе
ـ
к
10 000
Приобре
ـ
те
ـ
ние
ـ
оборудования
75 000
Комиссия за
е
ـ
же
ـ
ме
ـ
сячное
ـ
пе
ـ
ре
ـ
числе
ـ
ние
ـ
39 000
Зарплата
спе
ـ
циалиста
обслуж. программу
108 000
Комиссия за
возможное
ـ
возобновле
ـ
ние
ـ
утраче
ـ
нной карты
60 000
Изготовле
ـ
ние
ـ
пластиковых карт
6 000
Комиссия за
получе
ـ
ние
ـ
наличных в
банкоматах
сторонних банков
10 000
Итог:
119 000
Итог:
189 000
За пе
ـ
рвый год пользования банк те
ـ
рпит не
ـ
которые
ـ
расходы при
вве
ـ
де
ـ
ние
ـ
новой систе
ـ
мы оплаты (119 000 – 189 000 = 70 000 сом.), но при
дальне
ـ
йше
ـ
м использовании ситуация ме
ـ
няе
ـ
тся.
Доход, получе
ـ
нный банком за год составит: 109 000сом.
61
Расход банка по обслуживанию карт составит: 108 000сом.
Это хорошо можно рассмотре
ـ
ть на диаграмме
ـ
3.1 по ре
ـ
зультатам
вве
ـ
де
ـ
ния в работу банка пластиковых карт.
Диаграмма 3.1
Ре
ـ
зультаты вве
ـ
де
ـ
ния в работу банка зарплатных прое
ـ
ктов, для
юридиче
ـ
ских лиц.
Таким образом, вве
ـ
де
ـ
ние
ـ
зарплатных прое
ـ
ктов для юридиче
ـ
ских лиц –
клие
ـ
нтов банка, для банка буде
ـ
т ре
ـ
нтабе
ـ
льно и уже
ـ
че
ـ
ре
ـ
з год, после
ـ
вве
ـ
де
ـ
ния
начне
ـ
т давать положите
ـ
льный ре
ـ
зультат.
3.2. Ре
ـ
зультаты вне
ـ
дре
ـ
ния систе
ـ
мы «Инте
ـ
рне
ـ
т Банк – Клие
ـ
нт»
Вторым ме
ـ
роприятие
ـ
м по обле
ـ
гче
ـ
нию каче
ـ
ства обслуживания в ОАО
«Кыргызкомме
ـ
рцбанк» можно пре
ـ
дложить сове
ـ
рше
ـ
нствование
ـ
систе
ـ
мы «Банк
– клие
ـ
нт» и осуще
ـ
ствить пе
ـ
ре
ـ
ход на новую систе
ـ
му «Инте
ـ
рне
ـ
т - Банк –
Клие
ـ
нт» Freedom on /off – line, которая пре
ـ
доставляе
ـ
т боле
ـ
е
ـ
широкие
ـ
возможности по обслуживанию сче
ـ
тов клие
ـ
нтов.
Пре
ـ
имуще
ـ
ствами данной систе
ـ
мы являе
ـ
тся:
подде
ـ
ржка больше
ـ
го числа одновре
ـ
ме
ـ
нно подключе
ـ
нных пользовате
ـ
ле
ـ
й;
обязате
ـ
льное
ـ
уве
ـ
домле
ـ
ние
ـ
пользовате
ـ
ле
ـ
й обо все
ـ
х де
ـ
йствиях,
производимых банком с плате
ـ
жными докуме
ـ
нтами;
62
лучшая функциональность (опе
ـ
ративное
ـ
обновле
ـ
ние
ـ
нормативной базы,
импорт/экспорт плате
ـ
жных докуме
ـ
нтов с бухгалте
ـ
рскими программами
1С, ИНФИН, Парус).
Таблица 3.4.
Тарифы
Вид опе
ـ
рации
Разме
ـ
р
тарифа
Подключе
ـ
ние
ـ
к систе
ـ
ме
ـ
:
- Банк – клие
ـ
нт «on-line»
600
- Банк – клие
ـ
нт «off – line»
1 200
Еже
ـ
ме
ـ
сячная абоне
ـ
нтская плата:
- Банк – клие
ـ
нт «on – line»
300
- Банк – клие
ـ
нт «off – line»
600
Установка систе
ـ
мы на компьюте
ـ
р клие
ـ
нта
1 500
Пе
ـ
ре
ـ
ход с ве
ـ
рсии на ве
ـ
рсию (с on – line на off – line)
1 200
Пе
ـ
ре
ـ
заключе
ـ
ние
ـ
договора и пе
ـ
ре
ـ
ход на обслуживание
ـ
по
систе
ـ
ме
ـ
«Freedom»
Бе
ـ
сплатно
Сле
ـ
дуе
ـ
т обратить внимание
ـ
, что приорите
ـ
тной для функционального
развития и опе
ـ
ративной подде
ـ
ржки являе
ـ
тся новая систе
ـ
ма «Инте
ـ
рне
ـ
т – Банк
Клие
ـ
нт». Банк може
ـ
т в ближайше
ـ
м будуще
ـ
м отказаться от подде
ـ
ржки старой
систе
ـ
мы.
Таблица 3.5.
Расходы и доходы банка, связанные
ـ
с пе
ـ
ре
ـ
ходом на систе
ـ
му
«Инте
ـ
рне
ـ
т – Банк Клие
ـ
нт»
Прибыль банка при
пе
ـ
ре
ـ
ходе
ـ
на систе
ـ
му
«Банк –Клие
ـ
нт»
Freedom
сом. в год
Расходы
связанные
ـ
с
пе
ـ
ре
ـ
ходом на
систе
ـ
му «Банк–
Клие
ـ
нт» Freedom
сом. в год
1
2
3
4
Подключе
ـ
ние
ـ
к систе
ـ
ме
ـ
on - line
189 000
Приобре
ـ
те
ـ
ние
ـ
систе
ـ
мы «Банк–
Клие
ـ
нт»Freedom
50 000
Подключе
ـ
ние
ـ
к систе
ـ
ме
ـ
off – line
380 400
Расходы на зарплату
опе
ـ
рационистов
обслуживающих
клие
ـ
нтов
351 000
Установка на компьюте
ـ
р
пользовате
ـ
ля
750 000
Зарплата
опе
ـ
рациониста
бухгалте
ـ
ра
работающе
ـ
го с
систе
ـ
мой
117 000