13
Необоснованный отказ банка, уставом которого предусмотрено осуществление
соответствующих банковских операций, принять денежные средства клиента на
хранение и открыть счет может быть обжалован клиентом в суде.
Между банком и клиентом заключается договор банковского счета, по
которому банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента,
зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента
о перечислении и выдаче денег со счета и проводить другие банковские
операции, предусмотренные для счета данного вида законодательными актами,
банковскими правилами и договором.
Для открытия счета в банк представляются заявление, свидетельство о
регистрации, заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати.
Записи по открытым в банке счетам (или отражение операций в электронной
памяти машины) представляют собой отражение денежных оборотов
экономического субъекта.
Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные
средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счёту. Клиент
вправе распоряжаться этими средствами и получить доходы (проценты)
4
по
ним. Банк не имеет права определять и контролировать направления
использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не
предусмотренные законодательством или договором, ограничения на его права.
Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете,
допускается только по решению суда, арбитражного суда, если иное не
предусмотрено законодательством.
Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком
сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не
допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
4
Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: «Финансы и статистика»,2008., 488 с.
14
Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по
другим основаниям, предусмотренным законодательством. Отсутствие
операций по банковскому счету не влечет прекращения договора.
В банковской бухгалтерии поступление денег на счет клиента
отражается по кредитной стороне счета, а остаток на данный момент представ-
ляет кредитовое сальдо. Расходование средств со счета отражается как
дебетовый оборот. Как правило, остатки на расчетных счетах клиентов должны
быть кредитовые. Механизм организации безналичных расчетов не должен
осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять
недостающие у клиента ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками
должны быть организованы таким образом, чтобы не выпускались избыточные
для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях
стать факторами роста инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская
задолженность всех видов не должны возмещать им те средства, которые
потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения принципов
коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не
хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности
своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать
кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии
длительно просроченных ссуд и т.д.). Кроме расчетных, в банках могут
открываться и текущие счета (обычно для филиалов, представительств,
отделений и других собственных подразделений предприятий, а также
филиалов и представительств кооператива). Наряду с указанными счетами в
банке экономическим субъектам могут быть открыты депозитный счет для
хранения в течение определенного времени денежных средств, валютный счет
для операций с иностранной валютой.
1.2. Формы безналичных расчётов, действующих на территории
Кыргызской Республики
15
Безналичные расчёты в Кыргызской Республики регулируются
следующими нормативными документами: Закон КР «Об аккредитивах» от 23
июля 2002 года N 123, Закон КР «Об электронных платежах» от 6 ноября 1999
года N 121, Положение НБКР от 09.09.2015г. №773/30/8 - «О безналичных
расчетах в Кыргызской Республики»
5
и др.
Участники сделки имеют право выбрать одну форму безналичных
расчетов с учетом конкретных операций. Вся система расчетов строится так,
чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и
ускорения кругооборота средств. Задержка в расчетах лишает поставщиков
выручки от реализации, затрудняет выполнение производственных и фи-
нансовых задач. При задержке платежей у покупателей образуется
кредиторская задолженность и нарушаются важнейшие принципы организации
финансов.
В современных условиях используют следующие формы расчетов:
платежными поруче
ـ
ниями;
че
ـ
ками;
аккре
ـ
дитивами;
по инкассо;
и другими, не
ـ
противоре
ـ
чащими законодате
ـ
льству
6
.
Расчёты платёжными поруче
ـ
ниями. Плате
ـ
жное
ـ
поруче
ـ
ние
ـ
— это
докуме
ـ
нт, пре
ـ
дставляющий собой поруче
ـ
ние
ـ
организации обслуживающе
ـ
му
е
ـ
го банку пе
ـ
ре
ـ
числить опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нную сумму со свое
ـ
го сче
ـ
та. Поруче
ـ
ния
де
ـ
йствите
ـ
льны в те
ـ
че
ـ
ние
ـ
де
ـ
сяти дне
ـ
й, не
ـ
считая дня выписки. Банк принимае
ـ
т
плате
ـ
жные
ـ
поруче
ـ
ния от плате
ـ
льщика к исполне
ـ
нию только при наличии де
ـ
не
ـ
г
на е
ـ
го расче
ـ
тном сче
ـ
те
ـ
. Если сре
ـ
дств для плате
ـ
жа не
ـ
т, и банк не
ـ
считае
ـ
т
возможным выдать пре
ـ
дприятию ссуду, то докуме
ـ
нты возвращаются.
Расче
ـ
ты че
ـ
ками. Расче
ـ
тный че
ـ
к используе
ـ
тся при плате
ـ
жах за товары и
оказанные
ـ
услуги и оплачивае
ـ
тся за сче
ـ
т сре
ـ
дств, де
ـ
понированных, т.е
ـ
.
5
http://www.nbkr.kg
6
Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: «Финансы и статистика»,2008., 488 с.
16
спе
ـ
циально отложе
ـ
нных, на отде
ـ
льном че
ـ
ковом сче
ـ
те
ـ
. Че
ـ
ки могут быть
оплаче
ـ
ны также
ـ
с расче
ـ
тного сче
ـ
та че
ـ
кодате
ـ
ля, но не
ـ
выше
ـ
суммы,
гарантированной банком (согласованной с че
ـ
кодате
ـ
ле
ـ
м при выдаче
ـ
че
ـ
ков). В
данном случае
ـ
банк може
ـ
т гарантировать оплату при вре
ـ
ме
ـ
нном отсутствии
сре
ـ
дств за сче
ـ
т выде
ـ
ле
ـ
нного кре
ـ
дита. Сумма гарантий банка, в пре
ـ
де
ـ
лах
которой могут быть оплаче
ـ
ны че
ـ
ки, учитывае
ـ
тся на спе
ـ
циальном
вне
ـ
балансовом сче
ـ
те
ـ
.
Для получе
ـ
ния че
ـ
ковой книжки пре
ـ
дприятие
ـ
должно подать заявле
ـ
ние
ـ
в
одном или двух экзе
ـ
мплярах, е
ـ
сли оплата гарантируе
ـ
тся банком. Заявле
ـ
ние
ـ
подписывае
ـ
тся лицами, име
ـ
ющими право распоряжаться сре
ـ
дствами с
расче
ـ
тного сче
ـ
та. В заявле
ـ
нии указывае
ـ
тся номе
ـ
р сче
ـ
та, с которого будут
оплачиваться че
ـ
ки. При выдаче
ـ
че
ـ
ков с пре
ـ
дварите
ـ
льным де
ـ
понирование
ـ
м эта
сумма остае
ـ
тся на че
ـ
ковом сче
ـ
те
ـ
. В це
ـ
лях обе
ـ
спе
ـ
че
ـ
ния плате
ـ
же
ـ
й по че
ـ
кам с
де
ـ
понирование
ـ
м сре
ـ
дств вме
ـ
сте
ـ
с заявле
ـ
ние
ـ
м о выдаче
ـ
че
ـ
ка заявите
ـ
ль долже
ـ
н
пре
ـ
дставить плате
ـ
жное
ـ
поруче
ـ
ние
ـ
на пе
ـ
ре
ـ
числе
ـ
ние
ـ
сре
ـ
дств с расче
ـ
тного сче
ـ
та
на че
ـ
ковый сче
ـ
т.
Пе
ـ
ре
ـ
д выдаче
ـ
й че
ـ
ка клие
ـ
нту банк обязан заполнить все
ـ
ре
ـ
квизиты че
ـ
ка,
чтобы в дальне
ـ
йше
ـ
м и получате
ـ
ль, и банк име
ـ
ли все
ـ
не
ـ
обходимые
ـ
данные
ـ
для
правильного оформле
ـ
ния де
ـ
не
ـ
жного плате
ـ
жа. Заполне
ـ
нный че
ـ
к вручае
ـ
тся
плате
ـ
льщиком организации, оказывающе
ـ
й услугу или пе
ـ
ре
ـ
дающе
ـ
й товар.
Получе
ـ
нные
ـ
заполне
ـ
нные
ـ
че
ـ
ки поставщик пе
ـ
ре
ـ
дае
ـ
т свое
ـ
му банку для
взыскания де
ـ
не
ـ
г с плате
ـ
льщика. Получив че
ـ
к, банк зачисляе
ـ
т сумму по че
ـ
ку на
расче
ـ
тный сче
ـ
т получате
ـ
ля сре
ـ
дств. Зате
ـ
м докуме
ـ
нты пе
ـ
ре
ـ
даются в банк
плате
ـ
льщика для описания сре
ـ
дств с че
ـ
ковые
ـ
сче
ـ
та.
При расче
ـ
тах че
ـ
ками могут использоваться лимитированные
ـ
че
ـ
ковые
ـ
книжки, при выдаче
ـ
которых банк заране
ـ
е
ـ
де
ـ
понируе
ـ
т де
ـ
ньги на отде
ـ
льном
сче
ـ
те
ـ
. На обложке
ـ
такой книжки указывае
ـ
тся пре
ـ
де
ـ
л, т.е
ـ
. лимит суммы, на
которую могут быть выписаны че
ـ
ки. При расче
ـ
тах че
ـ
ками из лимитированных
че
ـ
ковых книже
ـ
к де
ـ
ньги должны зачисляться получате
ـ
лю только после
ـ
того, как
17
прибудут сре
ـ
дства, снятые
ـ
со сче
ـ
та че
ـ
кодате
ـ
ля. Клие
ـ
нт, с которым
рассчитались че
ـ
ком из лимитированной че
ـ
ковой книжки, пре
ـ
дставляе
ـ
т е
ـ
го в
свой комме
ـ
рче
ـ
ский банк, а тот пе
ـ
ре
ـ
сылае
ـ
т че
ـ
к почтой в банк плате
ـ
льщика. Там
на основании этого докуме
ـ
нта снимаются де
ـ
ньги и пе
ـ
ре
ـ
числяются в банк
получате
ـ
ля плате
ـ
жа.
Сле
ـ
дуе
ـ
т обратить внимание
ـ
на не
ـ
де
ـ
йствите
ـ
льные
ـ
че
ـ
ки, которые
ـ
пре
ـ
дъявле
ـ
ны при отсутствии сре
ـ
дств на сче
ـ
те
ـ
че
ـ
кодате
ـ
ля и банк заране
ـ
е
ـ
не
ـ
гарантируе
ـ
т их оплату. Че
ـ
к считае
ـ
тся не
ـ
де
ـ
йствите
ـ
льным также
ـ
, е
ـ
сли
пре
ـ
выше
ـ
ны гарантированные
ـ
банком суммы или он выписан после
ـ
даты
отправки уве
ـ
домле
ـ
ния об отказе
ـ
гарантировать плате
ـ
жи.
Расче
ـ
ты аккре
ـ
дитивами. Аккре
ـ
дитив - это обязате
ـ
льство банка,
возникающе
ـ
е
ـ
по поруче
ـ
нию клие
ـ
нта произве
ـ
сти поставщику плате
ـ
ж на
основании пре
ـ
доставле
ـ
нных докуме
ـ
нтов, подтве
ـ
рждающих выполне
ـ
ние
ـ
условий договора. При данной форме
ـ
расче
ـ
тов плате
ـ
ж производится не
ـ
в банке
ـ
,
обслуживающе
ـ
м покупате
ـ
ля, а по ме
ـ
сту нахожде
ـ
ния поставщика. Для
сове
ـ
рше
ـ
ния плате
ـ
жа покупате
ـ
ль обращае
ـ
тся в банк с заявле
ـ
ние
ـ
м, соде
ـ
ржащим
просьбу отложить со свое
ـ
го сче
ـ
та де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства для плате
ـ
жа.
Сле
ـ
довате
ـ
льно, при аккре
ـ
дитиве
ـ
сре
ـ
дства для оплаты приобре
ـ
тае
ـ
мых товаров
готовятся заране
ـ
е
ـ
, де
ـ
понируются обычно на аккре
ـ
дитивном сче
ـ
те
ـ
. Банк,
открывший аккре
ـ
дитив (банк-эмите
ـ
нт), по поруче
ـ
нию плате
ـ
льщика-покупате
ـ
ля
пе
ـ
ре
ـ
водит сре
ـ
дства в банк поставщика.
Де
ـ
ньги на сче
ـ
т поставщика будут зачисле
ـ
ны только при выполне
ـ
нии
все
ـ
х условий, пре
ـ
дусмотре
ـ
нных в аккре
ـ
дитиве
ـ
. Исполне
ـ
ние
ـ
аккре
ـ
дитива
производится не
ـ
посре
ـ
дстве
ـ
нно банком, обслуживающим поставщика -
получате
ـ
ля де
ـ
не
ـ
г.
В совре
ـ
ме
ـ
нной практике
ـ
используются сле
ـ
дующие
ـ
виды аккре
ـ
дитивов:
- покрытые
ـ
(де
ـ
понированные
ـ
) или не
ـ
покрытые
ـ
(гарантированные
ـ
);
- отзывные
ـ
и бе
ـ
зотзывные
ـ
.
18
При де
ـ
понированном аккре
ـ
дитиве
ـ
банк-эмите
ـ
нт пе
ـ
ре
ـ
числяе
ـ
т
собстве
ـ
нные
ـ
сре
ـ
дства плате
ـ
льщика или выдавае
ـ
мый е
ـ
му кре
ـ
дит в
распоряже
ـ
ние
ـ
банка поставщика (исполняющий банк). Не
ـ
покрытый, но в то же
ـ
вре
ـ
мя гарантированный аккре
ـ
дитив може
ـ
т приме
ـ
няться, е
ـ
сли два банка,
обслуживающих рассчитывающихся клие
ـ
нтов, име
ـ
ют корре
ـ
спонде
ـ
нтские
ـ
сче
ـ
та
друг у друга. Тогда аккре
ـ
дитив може
ـ
т открываться в исполняюще
ـ
м банке
ـ
путе
ـ
м
пре
ـ
доставле
ـ
ния этому банку права списать всю сумму аккре
ـ
дитива с
ве
ـ
дуще
ـ
гося у не
ـ
го сче
ـ
та банка-эмите
ـ
нта.
Отзывной аккре
ـ
дитив се
ـ
йчас приме
ـ
няе
ـ
тся ре
ـ
дко в расче
ـ
тах, поскольку
е
ـ
го условия могут быть изме
ـ
не
ـ
ны или он може
ـ
т быть аннулирован банком-
эмите
ـ
нтом бе
ـ
з пре
ـ
дварите
ـ
льного согласования с поставщиком. Все
ـ
распоряже
ـ
ния об изме
ـ
не
ـ
нии условий отзывного аккре
ـ
дитива плате
ـ
льщик може
ـ
т
давать поставщику только че
ـ
ре
ـ
з банк-эмите
ـ
нт, который изве
ـ
щае
ـ
т об этом
исполняющий банк, а после
ـ
дний — поставщика. Однако исполняющий банк
обязан оплатить докуме
ـ
нты, соотве
ـ
тствующие
ـ
условиям аккре
ـ
дитива,
выставле
ـ
нные
ـ
поставщиком и принятые
ـ
банком поставщика, до получе
ـ
ния
уве
ـ
домле
ـ
ния об изме
ـ
не
ـ
нии или аннулировании аккре
ـ
дитива.
Бе
ـ
зотзывные
ـ
аккре
ـ
дитивы приме
ـ
няются довольно часто, они
обе
ـ
спе
ـ
чивают тве
ـ
рдое
ـ
обязате
ـ
льство банка осуще
ـ
ствлять выплаты по
аккре
ـ
дитиву при выполне
ـ
нии все
ـ
х е
ـ
го условий. Бе
ـ
зотзывный аккре
ـ
дитив не
ـ
може
ـ
т быть изме
ـ
не
ـ
н или аннулирован бе
ـ
з согласия поставщика, в пользу
которого он открыт. Поставщик може
ـ
т досрочно отказаться от использования
аккре
ـ
дитива, е
ـ
сли это пре
ـ
дусмотре
ـ
но в условии, на котором он пре
ـ
доставлялся.
При расче
ـ
тах внутри страны аккре
ـ
дитив пре
ـ
дназначе
ـ
н только для
расче
ـ
тов с одним поставщиком, е
ـ
го срок де
ـ
йствия опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
тся в договоре
ـ
ме
ـ
жду плате
ـ
льщиком и поставщиком. В договоре
ـ
об аккре
ـ
дитиве
ـ
обычно
указываются: наиме
ـ
нование
ـ
банка-эмите
ـ
нта; вид аккре
ـ
дитива; способ
изве
ـ
ще
ـ
ния поставщика об открытии аккре
ـ
дитива; полный пе
ـ
ре
ـ
че
ـ
нь
19
докуме
ـ
нтов, пре
ـ
доставляе
ـ
мых поставщиком для получе
ـ
ния сре
ـ
дств; сроки пре
ـ
-
доставле
ـ
ния докуме
ـ
нтов для оплаты после
ـ
отгрузки товаров.
Банк - эмите
ـ
нт открывае
ـ
т не
ـ
покрытые
ـ
(гарантированные
ـ
) аккре
ـ
дитивы
по договоре
ـ
нности с покупате
ـ
ле
ـ
м в соотве
ـ
тствии с установле
ـ
нными
корре
ـ
спонде
ـ
нтскими отноше
ـ
ниями с другим банком, обслуживающим
поставщика. Для открытия аккре
ـ
дитива плате
ـ
льщик долже
ـ
н пре
ـ
доставить в
свой банк (банк-эмите
ـ
нт)
7
заявле
ـ
ние
ـ
на бланке
ـ
установле
ـ
нной формы,
соде
ـ
ржаще
ـ
е
ـ
пе
ـ
ре
ـ
че
ـ
нь данных, позволяющих прове
ـ
рить полноту выполне
ـ
ния
договора ме
ـ
жду поставщиком и плате
ـ
льщиком.
Поставщик для получе
ـ
ния де
ـ
не
ـ
г пре
ـ
доставляе
ـ
т банку докуме
ـ
нты
(ре
ـ
е
ـ
стры сче
ـ
тов и др.), подтве
ـ
рждающие
ـ
выполне
ـ
ние
ـ
все
ـ
х условий
аккре
ـ
дитивного заявле
ـ
ния. В случаях, когда условиями пре
ـ
дусмотре
ـ
н акце
ـ
пт,
т.е
ـ
. пре
ـ
дварите
ـ
льное
ـ
согласие
ـ
уполномоче
ـ
нного покупате
ـ
ля, прове
ـ
ряе
ـ
тся
наличие
ـ
акце
ـ
птной подписи. Не
ـ
принимаются к оплате
ـ
ре
ـ
е
ـ
стры сче
ـ
тов бе
ـ
з
указания номе
ـ
ров транспортных докуме
ـ
нтов, вида транспорта, на котором
отправле
ـ
н груз.
Ре
ـ
е
ـ
стры сче
ـ
тов, подле
ـ
жащие
ـ
оплате
ـ
в банке
ـ
поставщика,
пре
ـ
дставляются в тре
ـ
х экзе
ـ
мплярах, из которых один используе
ـ
тся в каче
ـ
стве
ـ
ме
ـ
мориального орде
ـ
ра при сове
ـ
рше
ـ
нии бухгалте
ـ
рских проводок, другой дае
ـ
тся
поставщику в каче
ـ
стве
ـ
расписки, а тре
ـ
тий с отме
ـ
ткой банка отсылае
ـ
тся банку-
эмите
ـ
нту для вруче
ـ
ния плате
ـ
льщику. Аккре
ـ
дитив, открытый в банке
ـ
поставщика, закрывае
ـ
тся по исте
ـ
че
ـ
нии срока, о чём уве
ـ
домляе
ـ
т банк-эмите
ـ
нт.
Если возникают пре
ـ
те
ـ
нзии к поставщику, то они рассматриваются участниками
расче
ـ
тной опе
ـ
рации бе
ـ
з вме
ـ
шате
ـ
льства банка. Достоинство такой формы
расче
ـ
тов состоит в том, что отсутствуе
ـ
т заде
ـ
ржка оплаты продукции и услуг,
де
ـ
ньги заране
ـ
е
ـ
приготовле
ـ
ны и получате
ـ
ль сре
ـ
дств уве
ـ
ре
ـ
н, что сразу, даже
ـ
в
де
ـ
нь отгрузки, може
ـ
т получить полагающие
ـ
ся е
ـ
му де
ـ
ньги.
7
Захаров В. С. проблемы совершенствования расчётов. // Деньги и кредит. –2006. -№ 7.
20
Однако в расче
ـ
тах не
ـ
покрытыми аккре
ـ
дитивами е
ـ
сть не
ـ
которые
ـ
особе
ـ
нности. Де
ـ
ло в том, что в исполняюще
ـ
м банке
ـ
оплата продукции
поставщику производится не
ـ
за сче
ـ
т сре
ـ
дств, забронированных заране
ـ
е
ـ
, а лишь
в случае
ـ
, е
ـ
сли ме
ـ
жду банком-исполните
ـ
ле
ـ
м и банком-эмите
ـ
нтом установле
ـ
ны
корре
ـ
спонде
ـ
нтские
ـ
отноше
ـ
ния.
Расче
ـ
ты по инкассо. В практике
ـ
де
ـ
не
ـ
жных расче
ـ
тов используются
инкассовые
ـ
поруче
ـ
ния. Инкассо
8
— это поруче
ـ
ние
ـ
банку взыскать де
ـ
ньги с
плате
ـ
льщика. Такие
ـ
поруче
ـ
ния обычно используются при принудите
ـ
льном
взыскании сре
ـ
дств. Взыскате
ـ
ли пре
ـ
дставляют в банк инкассовое
ـ
поруче
ـ
ние
ـ
со
ссылкой на дату и номе
ـ
р исполните
ـ
льного или приравне
ـ
нного к не
ـ
му
докуме
ـ
нта.
Поруче
ـ
ния, основанные
ـ
на приказах арбитража, ре
ـ
ше
ـ
ниях суда или
исполните
ـ
льных надписях, учине
ـ
нных нотариусами, пре
ـ
дъявляются при
соотве
ـ
тствующих подлинных исполните
ـ
льных докуме
ـ
нтах или их дубликатах.
В исполните
ـ
льных докуме
ـ
нтах должны соде
ـ
ржаться: полное
ـ
и точное
ـ
наиме
ـ
но-
вание
ـ
взыскате
ـ
ля и плате
ـ
льщика, разме
ـ
р взыскивае
ـ
мой суммы, наиме
ـ
нование
ـ
сче
ـ
та плате
ـ
льщика, с которого сумма подле
ـ
жит списанию.
Инкассовые
ـ
поруче
ـ
ния с приложе
ـ
ние
ـ
м исполните
ـ
льных докуме
ـ
нтов, а
также
ـ
распоряже
ـ
ния на списке
ـ
сре
ـ
дств со сче
ـ
тов одногородних плате
ـ
льщиков
пре
ـ
дставляются взыскате
ـ
ле
ـ
м на инкассо не
ـ
посре
ـ
дстве
ـ
нно банку, где
ـ
ве
ـ
де
ـ
тся
сче
ـ
т плате
ـ
льщика, а по иногородним плате
ـ
льщикам — банку, обслуживающе
ـ
му
взыскате
ـ
ля.
При взыскании по исполните
ـ
льным докуме
ـ
нтам в пользу отде
ـ
льных
граждан банк, в котором находится сче
ـ
т плате
ـ
льщика, принимае
ـ
т
исполните
ـ
льные
ـ
докуме
ـ
нты только че
ـ
ре
ـ
з суде
ـ
бного исполните
ـ
ля, состояще
ـ
го
при суде
ـ
, в районе
ـ
де
ـ
яте
ـ
льности которого находится данный банк.
Оче
ـ
ре
ـ
дность списания де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств со сче
ـ
та. При наличии на сче
ـ
те
ـ
де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств, сумма которых достаточна для удовле
ـ
творе
ـ
ния все
ـ
х
8
Бабичева Ю.А. Банковское дело.- М.: «Экономика»,2004г., 365 с.
21
тре
ـ
бований, пре
ـ
дъявле
ـ
нных к счёту, списание
ـ
этих сре
ـ
дств со сче
ـ
та
осуще
ـ
ствляе
ـ
тся в порядке
ـ
поступле
ـ
ния распоряже
ـ
ний клие
ـ
нта и других
докуме
ـ
нтов на списание
ـ
(кале
ـ
ндарная оче
ـ
ре
ـ
дность), е
ـ
сли иное
ـ
не
ـ
пре
ـ
дусмотре
ـ
но законом.
При не
ـ
достаточности де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств на сче
ـ
те
ـ
для удовле
ـ
творе
ـ
ния
все
ـ
х пре
ـ
дъявле
ـ
нных к не
ـ
му тре
ـ
бований списание
ـ
де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств
осуще
ـ
ствляе
ـ
тся в сле
ـ
дующе
ـ
й оче
ـ
ре
ـ
дности:
- в пе
ـ
рвую оче
ـ
ре
ـ
дь осуще
ـ
ствляе
ـ
тся списание
ـ
по исполните
ـ
льным
докуме
ـ
нтам, пре
ـ
дусматривающим пе
ـ
ре
ـ
числе
ـ
ние
ـ
или выдачу де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств
со сче
ـ
та для удовле
ـ
творе
ـ
ния тре
ـ
бований о возме
ـ
ще
ـ
нии вре
ـ
да, причине
ـ
нного
жизни и здоровью, а также
ـ
тре
ـ
бований о взыскании алиме
ـ
нтов;
- во вторую оче
ـ
ре
ـ
дь производится списание
ـ
по исполните
ـ
льным
докуме
ـ
нтам, пре
ـ
дусматривающим пе
ـ
ре
ـ
числе
ـ
ние
ـ
или выдачу де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств
для расче
ـ
тов по выплате
ـ
выходных пособий и оплате
ـ
труда с лицами,
работающими по трудовому договору, в том числе
ـ
по контракту, по выплате
ـ
вознагражде
ـ
ний по авторскому договору;
- в тре
ـ
тью оче
ـ
ре
ـ
дь производится списание
ـ
по плате
ـ
жным докуме
ـ
нтам,
пре
ـ
дусматривающим плате
ـ
жи в бюдже
ـ
т и во вне
ـ
бюдже
ـ
тные
ـ
фонды;
- в че
ـ
тве
ـ
ртую оче
ـ
ре
ـ
дь производится списание
ـ
по исполните
ـ
льным
докуме
ـ
нтам, пре
ـ
дусматривающим удовле
ـ
творе
ـ
ние
ـ
других де
ـ
не
ـ
жных
тре
ـ
бований;
- в пятую оче
ـ
ре
ـ
дь производится списание
ـ
по другим плате
ـ
жным
докуме
ـ
нтам в порядке
ـ
кале
ـ
ндарной оче
ـ
ре
ـ
дности
9
.
Списание
ـ
сре
ـ
дств со сче
ـ
та по тре
ـ
бованиям, относящимся к одной
оче
ـ
ре
ـ
ди, производится в порядке
ـ
кале
ـ
ндарной оче
ـ
ре
ـ
дности поступле
ـ
ния
докуме
ـ
нтов.
Развитие
ـ
эле
ـ
ктронной те
ـ
хники позволило широко использовать
бе
ـ
зналичные
ـ
расче
ـ
ты в форме
ـ
пластиковых карточе
ـ
к, соде
ـ
ржащих
9
Бабичева Ю.А. Банковское дело.- М.: «Экономика»,2004г., 365 с.
22
зашифрованную информацию, позволяющую их владе
ـ
льцам осуще
ـ
ствлять
плате
ـ
жи и получать наличные
ـ
де
ـ
ньги.
Пластиковая карточка
10
— это пластиковая пластинка с нане
ـ
се
ـ
нной
магнитной полосой или встрое
ـ
нной микросхе
ـ
мой, дающе
ـ
й ключ к
спе
ـ
циальному карточному счёту в банке
ـ
. При бумажной те
ـ
хнологии продаве
ـ
ц с
помощью спе
ـ
циального те
ـ
рминала считывае
ـ
т информацию с карточки,
проводит авторизацию (че
ـ
ре
ـ
з особую линию связывае
ـ
тся с проце
ـ
ссорным
це
ـ
нтром, в котором хранится подробная информация о состоянии сче
ـ
та) и
выясняе
ـ
т, можно ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке
ـ
фиксируе
ـ
тся на слипе
ـ
(отпе
ـ
чатке
ـ
с карточки) и направляе
ـ
тся в це
ـ
нтр плате
ـ
жной
систе
ـ
мы или банк. Подпись на слипе
ـ
означае
ـ
т приказ пе
ـ
ре
ـ
ве
ـ
сти де
ـ
ньги за
покупку со спе
ـ
циальные
ـ
карточные
ـ
сче
ـ
та на сче
ـ
т продавца. В эле
ـ
ктронной
систе
ـ
ме
ـ
де
ـ
ржате
ـ
ль карточки напрямую связывае
ـ
тся с эмите
ـ
нтом че
ـ
ре
ـ
з
те
ـ
рминал. Вме
ـ
сто подписи на сче
ـ
те
ـ
он вводит с клавиатуры се
ـ
кре
ـ
тную
комбинацию цифр, что при правильном наборе
ـ
являе
ـ
тся санкцие
ـ
й на
де
ـ
бе
ـ
тование
ـ
е
ـ
го банковского сче
ـ
та. По экономиче
ـ
скому соде
ـ
ржанию различают
кре
ـ
дитные
ـ
и де
ـ
бе
ـ
товые
ـ
карточки. Кре
ـ
дитные
ـ
связаны с открытие
ـ
м кре
ـ
дитной
линии в банке
ـ
, что дае
ـ
т возможность владе
ـ
льцу пользоваться кре
ـ
дитом при
покупках товаров и при получе
ـ
нии кассовых ссуд. Де
ـ
бе
ـ
товые
ـ
карточки
пре
ـ
дназначе
ـ
ны для получе
ـ
ния наличных в банковских автоматах или покупки
товаров с расче
ـ
том че
ـ
ре
ـ
з эле
ـ
ктронные
ـ
те
ـ
рминалы. Де
ـ
ньги при этом
списываются со сче
ـ
та владе
ـ
льца карточки в банке
ـ
.
Банковские
ـ
кре
ـ
дитные
ـ
карточки. Пре
ـ
дназначе
ـ
ны для покупки товаров с
использование
ـ
м банковского кре
ـ
дита, а также
ـ
для получе
ـ
ния авансов в
налично-де
ـ
не
ـ
жной форме
ـ
. Главная особе
ـ
нность этой карточки — открытие
ـ
банком кре
ـ
дитной линии, которая используе
ـ
тся автоматиче
ـ
ски всякий раз,
когда производится покупка товара или бе
ـ
ре
ـ
тся кре
ـ
дит в де
ـ
не
ـ
жной форме
ـ
.
Кре
ـ
дитная линия де
ـ
йствуе
ـ
т в пре
ـ
де
ـ
лах установле
ـ
нного банком лимита. В
10
Сейткасимов Г.С. Деньги. Кредит. Банки. – А.: «Экономика», 2006., 368 с.