64
она будет проводится с учетом умеренного уровня рисков.
Одной из основных причин возникновения проблем с ликвидностью и
платежеспособностью в кредитной организации является высокий уровень
просроченной задолженности в составе активов (таблица 21).
Таблица 21
Стрктура просчроченной ссудной задолженности (кредитов)
ПАО «Сбербанк России» за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Структура, %
2013г
2014г
2015г
2013г
2014г
2015г
Кредиты:
- Кредиты юридических
лиц
8 546 719
11 648 210
12 248 763
68,0
69,8
68,5
- Кредиты физических
лиц
3 333 191
4 069 937
4 134 771
26,5
24,4
23,1
- Межбанковские
кредиты и прочая
ссудная задолженность
банков
680 035
972 436
1 497 089
5,4
5,8
8,4
Итого ссудная
задолженность до
вычета резерва на
возможные потери
12 559 945
16 690 583
17 880 623
100
100
100
Резервы на возможные
потери
-581 938
-801 204
-1 010 820
4,63
4,80
5,65
Чистая ссудная
задолженность
11 978 007
15 889 379
16 869 803
Просроченная
задолженность
450 794
700 540
871 424
3,59
4,20
4,87
По данным таблицы 21 видно, что просроченная задолженность по
кредитам с каждым годом увеличивается. В структуре просроченная
задолженность за 2015г. составляет 4,87%, а в 2014г. составляла 4,20%,
наблюдается увеличение на 0,67%.
В части работы с проблемной задолженностью в 2015 году внедрен
поведенческий скоринг в процесс дистанционного взыскания просроченной
задолженности по кредитам физических лиц.
В прогнозном году предлагается внедрение единой централизованной
системы розничного взыскания, предусматривающей весь спектр инструментов
урегулирования проблемной задолженности – дистанционные, контактные,
65
аутсорсинг.
Просроченная задолженность вынуждает ПАО «Сбербанк России»
обеспечить высокий уровень резервов, а, следовательно, уменьшает
ликвидность банка. В случае если задолженность не возвращается в срок,
возникает риск прекращения деятельности кредитной организации вследствие
ее неплатежеспособности. Так, в кредитных организациях, в которых
осуществляются меры по предупреждению банкротства, просроченная
задолженность составляет более 20% от объема кредитного портфеля.
Для обеспечения одной из сторон ликвидности – платежеспособности,
необходимо определить с достаточной степенью точности, потребность в
наличных и безналичных денежных средствах для выполнения краткосрочных
обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту
потребность практически не представляется возможным. Чтобы свести риск
ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных
активов и краткосрочных обязательств в соотношении один к одному. Но
поддерживать это соотношение экономически нецелесообразно, т.к.
высоколиквидные активы (касса, кор.счета и т.д.) относятся к группе активов,
не приносящих доход.
Из анализа нормативов и показателей финансового положения,
рассчитанных во второй главе, можно сказать, что наиболее важная проблема
состоит в избыточном удельном весе привлеченных средств и недостаточном
объеме собственных средств в сумме общих пассивов. Во избежание проблем с
соблюдением нормативного значения коэффициента иммобилизации,
коэффициента маневренности собственных оборотных средств и
промежуточного коэффициента покрытия (коэффициента автономности) нужно
увеличить объем собственных средств-нетто, путем увеличения суммы
собственных средств-брутто.
Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его уставный
капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате
проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.
66
Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для
совершения активных кредитных операций банка.
Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов
ПАО «Сбербанк России». Структура банковских ресурсов отдельного
коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот,
универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных
ресурсов. Структура банковских ресурсов ПАО «Сбербанк России»
представляется следующим образом:
- собственные средства;
- депозиты;
- межбанковское привлечение;
- другие привлеченные средства.
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое
влияние на платежеспособность и финансовую устойчивость коммерческого
банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и
размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех
ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов.
Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение
ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только
привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры
источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого
управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное
управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной
политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных
операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к
которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег
заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными
ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за
67
клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика,
потерять которого довольно легко. Безусловно хорошие заемщики тоже
представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга -
одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а
не размещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской
конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг
этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам
нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание
необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения
денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с
активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора
занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и
централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского
регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А
крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Москве,
размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные
предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения
банками значительной частью их акций с наименьшим риском.
Банки могут и должны увеличивать как размер своих кредитных
ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой
некого кредитовать вызвана именно низкой активностью в производственном
секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом денег у производителей. В
США ссуды составляют примерно 2/3 активов коммерческих банков, учитывая
присутствие кредитующих небанковских финансовых институтов. В России же
статистика показывает, что кредиты в среднем составляют 41% активов,
варьируясь от 5.5% до 90%. Значит резервы роста есть и они объективны.
Одним из условий поддержания ликвидности кредитной организации
является межбанковское кредитование.
68
Таблица 22
Средства кредитных организаций
ПАО «Сбербанк России» за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение (+,-)
2013г.
2014г.
2015г.
2014/
2013
2015/
2014
Полученные от банков кредиты и
депозиты
493 893
537 075
415 323
43 182
-121 752
в т.ч. Синдицированные кредиты
110 889
118 559
7 670
-118 559
Корреспондентские счета
90 409
142 529
141 296
52 120
-1 233
Договоры прямого репо с банками
15 741
38 403
61 745
22 662
23 342
Обязательства по возврату
кредитору (банку) заимствованных
ценных бумаг
30 417
75 831
45 414
-75 831
Депозиты овернайт
1 018
1 018
-1 018
Итого средств банков
630 460
794 856
618 364
164 396
-176 492
В таблице 22 представлены основные характеристики кредитов,
депозитов и прочих средств, полученных от других кредитных организаций, из
которой видно, что сумма кредитов, депозитов полученных от других
кредитных организаций по состоянию на 01.01.2016 года составили 618 364
млн. рублей, отметим, что эта сумма уменьшилась на 176 492 млн. руб. по
сранвению с 2014г. Полученные от банков кредиты и депозиты, говорят о том,
что банки активно кредитуют друг друга, с целью поддержания ликвидности.
Необходимо отметить, что чем выше ликвидность у банка, тем больше
его возможности погасить обязательства. Но низкие показатели крупных
банков вовсе не означают, что они не смогут расплачиваться по клиентским
счетам, так как у них есть возможности перекредитоваться в ЦБ. Небольшие же
банки рассчитывают только на себя, поэтому предпочитают накапливать
ликвидность, а крупные банки в случае необходимости могут привлечь
средства на рынке или обратиться к инструментам рефинансирования ЦБ,
например, к беззалоговым аукционам.
Таким образом, финансово-устойчивым является такой коммерческий
банк, который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в
активы (основные фонды, нематериальные активы, оборотные средства), не
69
допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и
расплачивается в срок по своим обязательствам. Главным в финансовой
деятельности являются правильная организация и использование оборотных
средств. Поэтому в процессе анализа финансового состояния вопросам
рационального использования оборотных средств уделяется основное
внимание.
3.2. Рекомендации по повышению платежеспособности и финансовой
устойчивости
В ноябре 2013г. была утверждена стратегия развития ПАО «Сбербанк
России» на период до 2018 года. При ее разработке были проанализирвоаны
возможные сценарии развития макроэкономической ситуации и разработаны
несколько сценариев развития российской экономики, определены условия
перехода между ними.
Ориентиры Стратегии основаны на глубоком исследовании социально-
экономических и технологических тенденций в России и мире, анализе
привлекательности отдельных направлений бизнеса и оценки соответствия
внутренних процессов и систем банка мировому уровню.
Операционализация целей стратегии, анализ «гэпов» между текущим и
целевым состоянием, внедрение инициатив, свзяанных с их устранением, а
также уточнение задач на краткосрочную перспективы происходит в каждом
цикле бизнес-планирования, реализованном на основе трехлетнего скользящего
планирования с ежегодной актуализацией. При разработке бизнес-плана
Сбербанк особое внимание уделяет анализу хода реализации, обеспечению
достижения стратегических целей Группы.
В целом, несмотря на произошедшие изменения в экономическом и
геополитическом ландшафте, ключевые фокусные направления развития,
выделенные в стратегии в качестве приоритетов, не требуют изменений.
В текущих экономических условиях Сбербанк выделяет следующие
70
основные факторы, способные повлиять на реализацию стратегии,
представлены в таблице 23.
Таблица 23
Рекомендации по повышению платежеспособности
ПАО «Сбербанк России»
Факторы
Возможное влияние на
Сбербанк
Меры реагирования
Ухудшение
качества
заемщиков
В отдельных отраслях
существенно ухудшилось
качество заемщиков
- Усиление мониторинга качества
кредитного портфеля;
- Фокусная работа с предпроблемной
задолженностью, в т.ч. проактивный
подход к реструктуризации потенциально-
проблемных ссуд;
- Дальнейшее совершенствование системы
управления рисками и кредитного
процесса.
Дефицит
ликвидности
- Закрытие европейских и
американских рынков
капитала и ликвидности для
российских компаний;
- Снижение темпов роста
средств клиентов;
- Рост зависимости от
средств Банка России;
- Рост уровня процентного
риска.
- Реализация планов по управлению
рублевой и валютной ликвидностью;
- Фокусировка филиальной сети на задаче
привлечения ресурсов;
- Повышение привлекательности банка для
вкладчиков (в т.ч. за счет повышения
ставок)
- Выход на новые рынки привлечения
валютной ликвидности;
- Приоритизация кредитования клиентов с
высокими показателем RAROC
Замедление
ключевых
банковских
рынков и
снижение
качества
активов на
банковских
рынках
- Снижение эффективности
бизнеса Группы;
- Рост «плохих» долгов
банка, снижение
рентабельности
- Рекалендаризация ряда инициатив с
учетом необходимости решения в
кризисный период наиболее актуальных
задач по обеспечению деятельности банка
(риск-менеджмент, работа с проблемными
активами, развитие Big Data)
Несмотря на сложные внешние условия, основные качественные КПЭ,
определенные в стратегии, выполняются. Реализация стратегии
поддерживается встроенными процессами стратегического и бизнес-
планирования, управления проектной деятельности, а также опирающейся на
них системой управления эффективностью деятельности руководителей.
71
Банк продолжает считать актуальный набор ключевых программ и
проектов, реализуемых в рамках достижения целей стратегии.
В новых экономических условиях для Сбербанка предложены
дополнительные возможности для успешной реализации стратегии через
усиление технической составляющей ряда ключевых инициатив:
- укрепления позиций на российском рынке, повышения уровня доверия и
лояльности при меньших рисках, связанных с масштабированием
преобразований (индивидуальное ценообразование);
- сохранения потенциала для реализации стратегических проектов
развития в то время, когда конкуренты испытывают сложности даже с
поддержанием текущих параметров бизнеса;
- укрепления технологического лидерства и повышения надежности и
доступности услуг для клиентов за счет ускорения вывода на рынок новых
продуктов, системного внедрения технологий в области «Супермассивов
данных» (Big Data);
- радикального повышения уровня операционной эффективности на
каждом участке работы за счет более эффективного управления затратами,
соотношением риска и доходности, снижения уровня операционного риска;
- дальнейшей модернизации систем управления банка, качественного
улучшения системы управления сервисами, процессами и проектами на основе
клиентоцентричного подхода и обеспечения кроссфункционального
взаимодействия;
- создания единой комплексной системы управленческой информации,
позволяющей выявить и прогнозировать появление гэпов и «узких мест» для
обеспечения превентивного реагирования на возможности и отклонения;
- развития и обучение команды: формирование новых навыков, развития
компетенций, внедрения новой корпоративной культуры.
ПАО «Сбербанк России» на регулярной основе проводит оценку
результатов реализации Стратегии развития и выполнения контрольных
показателей бизнес-плана. Анализ отклонения стратегии и реализации бизнес-
72
плана с учетом вновь открывшихся обстоятельств являются, в том числе,
основой для принятия решений о корректировке стратегии или бизнес-плана,
которые позволяют снизить потенциальный негативный эффект от реализации
стратегического и бизнес - рисков.
Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при
помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и
активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного
рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен
разработать грамотную политику управления активными и пассивными
операциями.
При этом в управлении активами ПАО «Сбербанк России» следует
обратить внимание на следующие моменты:
1) Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть
необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики
платежей.
2) Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать
срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств
на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3) Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций в частности.
В управлении кредитным портфелем необходимо:
- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска,
форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.
- анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемый
путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом
срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.;
от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет),
который служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности
баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
- анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.
73
4) Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и
интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.
Результаты такого анализа служат основой для аргументированной
перегруппировки активов баланса банка.
5) Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов
за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения
на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение
собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
6) Работать над снижением риска операций. При этом необходимо
помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для
поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с
ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками
несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает
возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в
будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и
неплатежеспособности банка ориентируется на требования ЦБ РФ о
соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и
платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности
ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется
создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей
ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого
целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю
необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе
которой будет формироваться политика банка.
В управлении пассивами ПАО «Сбербанк России» рекомендуется:
1) Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который
позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их
структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить
взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на
платежеспособность.