45
Рисунок 1. Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
В ПАО «Сбербанк России» дивизиональная организационная структура,
она подходит для коммерческих банков с широкой сетью филиалов и позволяет
выделять подразделения банка в относительно самостоятельные центры (бух-
галтерия, юридический отдел, валютный отдел, отдел депозитарных операций,
отдел кредитных операций). Деление организации ориентировано на потреби-
теля, продукт или регион.
ПАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк. Поэтому
банк стремится удовлетворить потребности различных клиентов в широком
спектре банковских услуг по всей территории России.
46
Банк занимается осуществлением следующих банковских операций:
привлечением денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
размещением указанных выше привлеченных средств от своего имени
и за свой счет;
открытием и ведением банковских счетов физических и юридических
лиц;
расчетами по поручению физических и юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных до-
кументов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
куплей - продажей иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
привлечением во вклады и размещением драгоценных металлов;
выдачей банковских гарантий;
переводами денежных средств по поручениям физических лиц без от-
крытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностран-
ной валюте.
2.2. Анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»
Основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк Рос-
сии» в период за 2014–2016 гг. представлены в таблице 3. Для анализа показа-
телей использована отчетность, представленная банком на март 2018 г.
Как видно из таблицы 3, активы банка в 2016 г. сократились на 985,8
млрд. руб. В основном это произошло за счет снижения чистой ссудной задол-
женности и прочих активов.
47
Капитал в 2016 г. увеличился на 500,8 млрд. руб. по сравнению с 2015 г.
Основным фактором, поспособствовавшим увеличению капитала, является за-
работанная чистая прибыль.
Таблица 3
Основные экономические показатели деятельности
ПАО «Сбербанк России» в период за 2014-2016 гг.,
в млрд. руб.
Показатели
Ед.
измер.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменения
2015-
2014
гг.
2016-
2015 гг.
Капитал
млрд.
руб.
1982,3
2328,1
2828,9
345,8
500,8
Активы
млрд.
руб.
21747
22707
21721
940
-985,8
Чистые процентные
доходы
млрд.
руб.
959,7
763,2
1201,5
-196,5
438,3
Прибыль
млрд.
руб.
429,2
306,8
647,8
-122,4
341,0
Чистая прибыль
млрд.
руб.
311,2
218,3
498,2
-92,9
279,9
Кредитный портфель
млрд.
руб.
15562,9
17597, 1
16881,9
2034,2
-715,2
Остаток средств на счетах
физических лиц
млрд.
руб.
9328,4
10221,2
10841,0
892,8
619,8
Остаток средств на счетах
юридических лиц
млрд.
руб.
6234,5
7737,8
3645,3
1503,3
-4092,5
Рентабельность активов
%
1,4
1,1
2,9
-0,3
1,8
Рентабельность капитала
%
13,7
7,8
22,8
-5,9
15
Офисы обслуживания
шт.
16802
16812
16846
10
34
Численность персонала
тыс. чел
298,7
320,5
331,4
21,8
10,9
За 2014 г. прибыль банка составляла 429,2 млрд. руб., в 2015 г. прибыль
составила 306,8 млрд. руб., за 2016 г. – 647,8 млрд. руб., что на 341 млрд. руб.
больше предыдущего года. Вследствие уменьшения прибыли уменьшился и
объем чистой прибыли, которая составляла в 2014 г. 311,2 млрд. руб., а в 2015 г.
-218,3 млрд. руб., однако в 2016 г. показатель вырос до 498,2 млрд. руб.
Уменьшение чистой прибыли за 2015 г. привело к снижению показателей
рентабельности. Банк продемонстрировал низкие результаты деятельности, что
подтверждено рентабельностью собственных средств 7,8%, рентабельностью
48
активов 1,1%. Но уже в 2016 г., благодаря росту чистой прибыли, данные пока-
затели увеличились в 2 раза, до ROAA 2,9% и ROAE 22,8%.
Кредитный портфель в период за 2015-2016 гг. увеличился в связи с ро-
стом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов
(в 2014 г. – 15 562,9 млрд. руб., в 2015 г. – 17 597,1 млрд.руб., но в 2016 г.
уменьшился до 16 881,9 млрд. руб.).
В структуре обязательств банка преобладают средства физических лиц и
корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2015 г. составляла 17,6
трлн. руб., в конце 2014 г. составила 15,5 трлн. руб., или 67,1% обязательств. В
2016 г. ПАО «Сбербанк России» уменьшило заимствования в банковских орга-
низациях на 715,2 млрд. руб. Основной прирост приходится на средства, полу-
ченные от Банка России.
Объем средств клиентов в 2015 г. увеличился на 13,5 %, до 17,6 трлн. руб.
В 2016 г. увеличение произошло до 16,8 трлн. руб.
Средства физических лиц в 2015 г. оставались основным источником фи-
нансирования группы, а их объем вырос на 892,8 млрд. руб., по сравнению с
2014 г., а в 2016 г. они увеличились еще на 619,8 млрд. руб., до 10,8 трлн. руб.
Большое влияние на объем средств физических лиц оказала нестабиль-
ность в экономике России, которая изменила отношение населения к накопле-
ниям. Объем средств корпоративных клиентов вырос в 2015 г. на 9% и составил
7,7 трлн. руб., а в 2016 г. он снизился в 2 раза и составил 3,6 трлн. руб.
Далее рассмотрим структуру собственных средств, представленную в
таблице 4. Собственные средства ПАО «Сбербанк России» увеличились за 2016
г. на 500,8 млрд. руб., за 2015 г. на 17,4 % до 2,3 трлн. руб. Прирост обусловлен
прибылью банка по результатам деятельности.
Нераспределенная прибыль в 2016 г. увеличилась на 8,7% и составила
1 945,9 млрд. руб., в 2015 г. увеличилась на 17,9% и составила 1 790,4 млрд.
руб.
Эмиссионный доход в 2014-2016 гг. оставался без изменений. Также в
2016 г. банк не выкупал собственные акции у акционеров.
49
К концу 2015 г. фонд переоценки офисной недвижимости уменьшился на
14,2 млрд. руб. или на 17,6%, в 2016 г. - на 20,9%.
Таблица 4
Структура собственных средств ПАО «Сбербанк России» в пе-
риод за 2014–2016 гг., в млрд. руб.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
Изменение,
%
2016
г. к
2015
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
2015
г. к
2014
г.
Уставный капитал
67,7
67,7
67,7
-
-
-
-
Эмиссионный доход
228,1
228,1
228,1
-
-
-
-
Фонд переоценки
офисной недвижимо-
сти
80,5
66,3
45,4
-20,9
-14,2
-31,5
-17,6
Фонд переоценки
инвестиционных
ценных бумаг, име-
ющихся в наличии
для продажи
(197,4)
(46,4)
39,9
86,3
151,0
-186,0
425,3
Нераспределенная
прибыль
1488,7
1790,4
1945,9
155,5
307,8
8,7
17,9
Резервный фонд
3,5
3,5
3,5
-
-
-
-
Итого средств
1982,3
2328,1
2828,9
500,8
345,8
21,5
17,4
Далее рассмотрим анализ активов банка, представленный в таблице 5.
Таблица 5
Анализ активов ПАО «Сбербанк России» в период за 2014-2016
гг., в млрд. руб.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
Изменение,
%
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
1
2
3
4
5
6
7
8
Денежные средства
1241
733
615
-508
-118
-40,9
-16,1
Средства в Банке Рос-
сии
370
587
967
217
380
58,6
64,7
Средства в кредитных
организациях
356
356
347
-
-9
-
-2,5
Чистые вложения в
ценные бумаги для
продажи
1745
2319
2269
574
-50
32,9
-2,2
50
Продолжение таблицы 5
1
2
3
4
5
6
7
8
Чистые вложения в
ценные бумаги, удер-
живаемые до погаше-
ния
366
436
455
70
19
19,1
4,4
Финансовые активы,
оцениваемые по спра-
ведливой стоимости че-
рез прибыль или убы-
ток
826
406
141
-420
-265
-50,8
-65,3
Чистая ссудная задол-
женность
15889
16870
16221
981
-649
6,2
-3,8
Основные средства, ма-
териальные запасы
479
477
469
-2
-8
-0,4
-1,7
Прочие активы
475
509
217
34
-292
7,2
-57,4
Всего активов
21747
22702
21721
955
-981
4,4
-4,3
Как видно из таблицы 5, по сравнению с 2014 г. в 2015 г. денежные сред-
ства банка сократились на 508 млрд. руб. или на 40,9%, в 2016 г. они сократи-
лись на 118 млрд. руб. или на 16,1%.
По сравнению с 2016 г., в 2015 г. средства кредитных организаций в Цен-
тральном банке Российской Федерации увеличились на 380 млрд. руб. Это сви-
детельствует об устойчивом положении банка.
Средства в кредитных организациях в 2015 г., также как и в 2014 г., со-
ставили 356 млрд. руб., а в 2016 г. они составили 347 млрд. руб.
Большую роль в изменении активов сыграла чистая ссудная задолжен-
ность. В 2014 г. она была равна 15 889 млрд. руб., и в 2015 г. составила 16 870
млрд. руб. В 2016 г. она уменьшилась на 649 млрд. руб. Изменение чистой
ссудной задолженности представлено на рисунке 2.
На рисунке 3 рассмотрим динамику суммы активов ПАО «Сбербанк Рос-
сии».
Сумма активов по состоянию на 2015 г. составила 22 702 млрд. руб., что
по сравнению с 2014 г. больше на 955 млрд. руб., или 4,4%. В 2016 г. она
уменьшилась на 4,3% и составила 21 721 млрд. руб.
51
Рисунок 2. Динамика чистой ссудной задолженности
ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 3. Динамика суммы активов ПАО «Сбербанк России»
Далее рассмотрим структуру активов баланса ПАО «Сбербанк России»
в период за 2014-2016 гг., представленный в таблице 6.
Таблица 6
Структура активов баланса ПАО «Сбербанк России» в период
за 2014-2016 гг., в млрд. руб.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Уд.
вес
2014
г., %
Уд.
вес
2015
г., %
Уд. вес
2016
г., %
1
2
3
4
5
6
7
Средства в Банке России
370
587
967
1,70
2,59
2,60
Средства в кредитных организа-
циях
356
356
347
1,64
1,57
1,60
Чистые вложения в ценные бу-
маги для продажи
1745
2319
2269
8,02
10,21
10,20
52
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
Чистые вложения в ценные бу-
маги, удерживаемые до погаше-
ния
366
436
455
1,68
1,92
1,90
Финансовые активы, оценивае-
мые по справедливой стоимости
826
406
141
3,80
1,79
1,8
Чистая ссудная задолженность
15889
16870
16221
73,06
74,31
74,30
Основные средства, материаль-
ные запасы
479
477
469
2,20
2,10
2,10
Прочие
475
509
217
2,18
2,24
2,20
Активы
21747
22702
21721
100,00
100,00
100,00
В структуре активов наибольший удельный вес имеют такие статьи,
как чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги.
Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же форми-
руют суммарные активы.
Далее рассмотрим структуру пассивов ПАО «Сбербанк России»,
представленную в таблице 7.
Таблица 7
Структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» в период
за 2014-2016 гг., в млрд. руб.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
Изменение.
%
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
Средства банков
795
618
364
-177
-254
-22,3
-41,1
Средства клиентов
14027
17722
16881
3695
-841
26,3
-4,7
Выпущенные долговые
обязательства
513
648
610
135
-38
26,3
-5,9
Финансовые обязатель-
ства в оценке по
справедливой стоимо-
сти
618
228
107
-390
-121
-63,1
-53,1
Прочие обязательства
259
253
280
-6
27
-2,3
10,7
Резервы на прочие по-
тери
37
38
42
1
4
2,7
10,5
Источники собственных
средств
2020
2352
2828
370
476
18,7
20,2
Пассивы
21747
22702
18892
-1398
-3810
-6,4
-16,8
53
Данные таблицы 7 показывают, что изменение объема обязательств про-
изошло за счет увеличения средств клиентов (некредитных организаций) в 2015
г. на 3 695 млрд. руб. и уменьшения в 2016 г. на 841 млрд. руб. Выпущенные
долговые обязательства увеличились в 2015 г., по сравнению с 2014 годом, на
135 млрд. руб., в 2016 г. сократились на 38 млрд. руб. Прочие обязательства
уменьшились в 2015 г. на 6 млрд. руб., а в 2016 г. увеличились на 27 млрд. руб.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям увеличились в 2016 г. на 6 млрд.
руб.. в 2015 г. на 1 млрд. руб. Общий размер обязательств в 2016 г. составил
18 892 млрд. руб., что на 3 810 млрд. руб. меньше 2015 г., в 2015 г. составил
21 470 млрд. руб.
Далее проведем анализ структуры пассивов банка, представленный в
таблице 8.
Таблица 8
Анализ структуры пассивов баланса ПАО «Сбербанк России»
в период за 2014-2016 гг.
Статьи
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Уд.
вес
2014
г., %
Уд
вес
2015
г., %
Уд. вес
2016 г.,
%
Средства банков
795
618
364
3,66
2,72
1,90
Средства клиентов
14027
17722
16881
64,50
78,06
79,40
Выпущенные долговые обяза-
тельства
513
648
610
2,36
2,85
3,20
Финансовые обязательства в
оценке по справедливой стоимо-
сти
618
228
107
2,84
1,00
0,60
Прочие обязательства
259
253
280
1,19
1,11
1,50
Резервы на прочие потерн
37
38
42
0,17
0,17
0,20
Источники собственных средств
2020
2352
2828
9,29
10,36
15,00
Пассивы
21747
22702
18892
100,00
100,00
100,00
Как видно из таблицы 8, в структуре пассивов основными статьями за
весь анализируемый период являются средства клиентов и собственные
средства банка. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес,
формируя суммарные пассивы.
Рассмотрим динамику средств клиентов в период за 2014-2016 гг. на ри-
сунке 4.
54
Рисунок 4. Средства клиентов ПАО «Сбербанк России»
в период за 2014-2016 гг.
Далее рассмотрим динамику финансовых результатов ПАО «Сбербанк
России» в период за 2014-2016 гг. в таблице 9.
Таблица 9
Динамика финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»
в период за 2014-2016 годы, в млрд. руб.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
Изменение,
%
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
Чистый процентный до-
ход
959,7
763,2
1201
-197
437,8
-20,5
57,4
Чистый комиссионный
доход
217,2
290,6
360,1
73
69,5
33,8
23,9
Чистый доход от
операций с финансовы-
ми активами
94,2
59,3
74,3
-35
15
-37,0
25,3
Прочие операционные
доходы
47,6
68,9
33,9
21
-35
44,7
-50,8
Операционный доход до
создания резервов
1318,6
1182,9
1113,6
-136
-69,3
-10,3
-5,9
Изменение резервов
-290,8
-324,2
-41,9
-33
282,3
11,5
-87,1
Операционные расходы
-598,7
-574,8
-764,7
24
-189,9
-4,0
33,0
Прибыль до налогооб-
ложения
429,2
283,9
647,8
-145
363,9
-33,9
128,2
Расход по налогам
-118,0
-47,6
-158,6
70
-111,0
-59,7
233,2
Прибыль после налого-
обложения
311,2
236,3
489,2
-75
252,9
-24,1
107,0