46
Существенный прирост размещенных средств клиентов с 12578 млрд.
руб. в 2015 г. до 17052 млрд. руб. в 2017 г. на 4474 млрд. руб. или на 35,6%.
Существенный прирост процентных доходов на 418 млрд. руб. или на 25,2 %
при меньшем приросте процентных расходов на 176 млрд. руб. или на 25,1
%, что в целом повлияло на прирост чистых процентных доходов на 242
млрд. руб. или на 25,2%.
Существенный прирост чистой прибыли и чистой рентабельности
капитала, норматива достаточности капитала, однако следует отметить
снижение чистой прибыли и рентабельности в 2016 г. по сравнению с 2015 г..
Не смотря на ряд выявленных негативных факторов можно
определить рост рентабельности предприятия на уровне 27,8% за три
последних года.
По данным, рассчитанным в Приложении 9, можно сделать вывод, что
в течение 2015-2018 гг. банк работал эффективно, о чем свидетельствует
получение чистого процентного дохода после создания резервов. Вместе с
тем, его величина снизилась в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 10,64%, а в
2016 г. по сравнению с 2015 г. – еще на 1,35%, что негативно характеризует
работу банка. Особое значение для анализа прибыльности работы банка
имеют относительные показатели, характеризующие сумму доходов (как
процентных, так и непроцентных), которая приходится на 1 рубль активов,
собственного капитала, обязательств. Эти показатели свидетельствуют о том,
что отдача ресурсов (а следовательно, и эффективность работы банка)
сократились.
Обязательные нормативы ПАО «Сбербанк», представленные в
Приложении 10, позволяют определить, что все нормативы выполняются на
всем анализируемом периоде, между тем ряд показателей существенно
улучшили свои значения, укрепив положение ПАО «Сбербанк».
В целом и общем необходимо сделать вывод о стабильном развитии
кредитной организации, с рядом определенных негативных факторов,
47
которые обусловлены внешними факторами и основными изменениями в
банковском секторе РФ.
2.3 Оценка финансового состояния и экономической эффективности
работы ПАО «Сбербанк»
На основании результатов, полученных при вертикальном анализе
можно сделать следующие выводы. Наибольший вес в активах Банка
занимает чистая ссудная задолженность: в 2017 г. – 73,07%; ; в 2016 г. –
73,60%; в 2015 г. – 71,95%. За 2017 год чистая ссудная задолженность была
сформирована в объеме 15 889 379 335 тыс. руб. Снижение роста за
анализируемый период наблюдается по следующим статьям: Средство КО в
ЦБРФ с 2,81 до 1,70; Обязательные резервы с 0,9 до 0,66; Чистые вложения в
ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
с 11,35 до 8,03; Инвестиции в дочерние и зависимые организации с 2,07 до
1,77; Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения с 2,66
до 1,69 и Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
с 3,23 до 2,20. Остальные показатели имеют положительную динамику.
В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями: 2017 – 64,5%; 2016 – 68,37%; 2015
– 69,67%, а также вклады физических лиц: 2017 – 36,78; 2016 – 46,61; 2015 –
46,30.
Таблица 6
Экономические нормативы достаточности капитала и
ликвидности ПАО Сбербанк России» за 2015 - 2017 года, %
47
Показатели
Нормативное
значение
2017
год
2016
год
2015
год
Достаточности капитала, H1
min 10%
11,50
12,96
12,62
Мгновенной ликвидности, H2
min 15%
74,46
53,67
61,52
Текущей ликвидности, H3
min 50%
66,52
58,59
74,34
Долгосрочной ликвидности, H4
max 120%
111,56
102,30
99,84
Максимальный размер крупных
кредитных рисков, H7
max 800%
210,55
127,82
141,29
Совокупная величина кредитов,
выданных инсайдерам, H10,1
max 3%
1,02
1,06
1,04
47
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]: http://www.sbrf.ru/moscow/
50
(+33,62%), что положительно характеризует финансово-кредитную
деятельность банка. По основным статьям баланса наблюдается увеличение
темпа роста показателей в сравнении с предыдущим годом.
В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями: 2017 – 64,5%; 2016 – 68,37%; 2015
– 69,67%, а также вклады физических лиц: 2017 – 36,78; 2016 – 46,61; 2015 –
46,30.
Исходя из нормативных предельных значений, можно сделать вывод о
положительной динамике работы ПАО «Сбербанк России». По всем
основным нормативам ликвидности показатели банка превышают
минимальные показатели и не доходят до предельного уровня.
Проведем оценку состояния финансового менеджмента ПАО
«Сбербанк».
Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых
Банком в процессе осуществления банковской деятельности. Управление
кредитными рисками в Банке осуществляется по следующим основным
направлениям:
- установление лимитов на проведение операций в целях ограничения
кредитного риска;
- установление индикативных лимитов на концентрацию кредитного
риска и на долю кредитного портфеля, не имеющего залогового обеспечения;
- формирование обеспечения по операциям кредитного характера;
- установление стоимостных условий по проводимым операциям с
учетом платы за принимаемые по ним риски;
- постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка
соответствующей управленческой отчетности в адрес кредитного комитета,
руководства Банка и заинтересованных подразделений;
- оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для
покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком операциям,
обеспечение его достаточности;
51
- проведение хеджирующих операций;
- постоянный внутренний контроль над соблюдением подразделениями
Банка нормативных документов, регламентирующих порядок проведения
операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны
независимого подразделения.
Основным инструментом ограничения и контроля над принимаемым
Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Лимиты
кредитного риска устанавливаются кредитным комитетом и утверждаются
правлением Банка (в случае недостаточности полномочий кредитного
комитета).
Часть полномочий по установлению лимитов кредитного риска
делегирована кредитным комитетам филиалов (по стандартным кредитным
операциям в рамках специально устанавливаемого лимита на
самостоятельное принятие кредитных рисков филиалами), а также малому
кредитному комитету и кредитному комитету по московскому региону (в
части кредитования средних клиентов и клиентов малого бизнеса).
Важнейшим инструментом минимизации принимаемого Банком
кредитного риска является формирование обеспечения по операциям
кредитного характера. Политика Банка в данной области строится на
принципе формирования надежного и ликвидного портфеля обеспечения,
достаточного для покрытия принимаемых Банком кредитных рисков. В то же
время это не снимает требования о проведении комплексного анализа
финансово-хозяйственной деятельности заемщика и не компенсирует
недостаточность платеже- и кредитоспособности контрагента, а также
отсутствие информации о его деятельности.
В качестве обеспечения могут приниматься:
- залог недвижимости, товарно-материальных ценностей,
оборудования, прав требования, ценных бумаг, драгоценных металлов;
- гарантии и поручительства.
52
Имущество принимается в залог при отсутствии правовых ограничений
по результатам проведения оценки ликвидности и рыночной стоимости
имущества (как правило, с привлечением независимого оценщика,
удовлетворяющего требованиям Банка), а также проверки обеспечения его
сохранности. Кроме того, Банк, как правило, требует страхования предметов
залога.
К рыночным рискам относятся:
- фондовый риск (риск потерь в результате изменения стоимости
активов, обращающихся на фондовом рынке);
- валютный риск (риск потерь в результате изменения валютных
курсов);
- процентный риск (риск потерь в результате изменения размера
процентных ставок).
Комитет по управлению активами и пассивами определяет политику
ПАО «Сбербанк» в отношении рыночных рисков с целью ограничения и
снижения размера возможных убытков в результате негативных изменений
валютных курсов, процентных ставок и котировок ценных бумаг (то есть
валютного, процентного и ценового рисков, соответственно).
Ключевыми элементами системы оценки и управления рыночными
рисками, функционирующей в Банке, являются:
Количественная оценка на основе современной концепции Value-at-
Risk. Анализ чувствительности баланса Банка к изменениям рыночных
параметров (прежде всего, процентных ставок и/или валютных курсов), а
также оценка устойчивости Банка к их резким колебаниям (стресс-
тестирование).
Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и
нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным) при наличии
постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и
коллегиальных органов позволяет ПАО «Сбербанк» своевременно и в
полном объеме выполнять свои обязательства.
53
В Банке разделяется управление рисками мгновенной и срочной
ликвидности.
Управление мгновенной ликвидностью – основная задача, решаемая
ПАО «Сбербанк» в сфере оперативного управления активами и пассивами.
Она заключается в определении и поддержании минимально необходимого
для обеспечения расчетов денежного остатка в наличной/безналичной форме
в разрезе валют.
Управление мгновенной ликвидностью в Банке осуществляется
казначейством за счет оперативного (в течение дня) определения занимаемой
ПАО «Сбербанк» текущей платежной позиции и формирования прогноза
изменения платежной позиции с учетом сформированного платежного
календаря Банка и различных сценариев развития событий. Управление
мгновенной ликвидностью филиалов осуществляется на децентрализованной
основе. Путем установления лимитов на остатки денежных средств, в
региональных РКЦ, по состоянию на конец операционного дня филиала.
Основной задачей управления срочной ликвидностью является
изменение структуры срочных активов и пассивов ПАО «Сбербанк» в целях
сокращения разрыва ликвидности до заданного уровня к моменту
приближения сроков исполнения требований и обязательств.
В целях реализации внутри банковской стратегии управления
операционным риском в банке ПАО «Сбербанк» осуществляются
регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку,
контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации
процесса управления операционным риском ПАО «Сбербанк»
руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка
России (в том числе письмом от 24.05.2005 №76-Т «Об организации
управления операционным риском в кредитных организациях»), а также
рекомендациями, изложенными в документах Базельского комитета по
банковскому надзору.
54
Основными мерами, применяемыми в банке ПАО «Сбербанк» в целях
минимизации операционного риска, являются:
- регламентирование порядка совершения всех основных операций в
рамках внутренних нормативно-методологических документов;
- учет и документирование совершаемых банковских операций и
сделок, регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям;
- применение принципов разделения и ограничения функций,
полномочий и ответственности сотрудников, использование механизмов
двойного контроля, принятия коллегиальных решений, установления
ограничений на сроки и объемы операций;
- реализация процедур административного и финансового внутреннего
контроля (предварительного, текущего и последующего) за организацией
бизнес-процессов, деятельностью структурных подразделений и
совершением операций отдельными сотрудниками, соблюдением
сотрудниками требований законодательства и внутренних нормативных
документов, контроль над соблюдением установленных лимитов по
проводимым операциям, порядка доступа к информации и материальным
активам Банка;
- автоматизация проведения банковских операций, использование
внутри банковских информационных систем;
- обеспечение информационной безопасности, контроль над доступом
к информации, применение многоуровневой защиты информации;
- обеспечение физической безопасности помещений и ценностей Банка
и контроля доступа;
- страхование операционных рисков, обеспечивающее покрытие
убытков в случае их возникновения за счет страхового возмещения;
- создание необходимых организационных и технических условий для
обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при
совершении банковских операций (на случай аварий, пожаров, терактов и
других непредвиденных ситуаций);
55
- снижение операционных рисков Банка, связанных с отдельными
бизнес-процессами, за счет их проведения сторонними организациями
(аутсорсинг);
- снижение рисков, связанных с персоналом, путем установления
критериев по его отбору и проведения предварительной проверки,
реализации мероприятий по подготовке и обучению персонала, повышению
его квалификации.
Банковские продукты и услуги, предоставляемы банком:
I. Продукты и услуги для частных лиц:
Кредиты, услуги ПАО «Сбербанк» по кредитованию.
II. Ипотечное кредитование. ПАО «Сбербанк» предлагает несколько
программ ипотечного кредитования для решения вашего квартирного
вопроса наиболее удобным для вас способом:
квартира на вторичном рынке жилья;
рефинансирование ипотечных кредитов;
специальные предложения;
реструктуризация ипотечных кредитов;
III. Автокредитование. ПАО «Сбербанк» предлагает несколько
вариантов предоставления кредитов на покупку автомобиля:
автостандарт;
автолайт;
автоэкспресс;
cубсидирование автокредита;
специальные предложения;
IV. Персональные кредиты, кредиты на любые цели:
кредит наличными;
Коммерсант;
Продукты и услуги для малого бизнеса, Услуги ПАО «Сбербанк» для
юридических лиц включают в себя наличное и безналичное расчетно-
кассовое обслуживание, кредитование, участие в операциях на фондовом
56
рынке, работу с международными платежными системами. ПАО «Сбербанк»
активно работает на рынке межбанковских услуг, осуществляет
доверительное управление и депозитарное обслуживание. Предлагаемые
ПАО «Сбербанк» зарплатные проекты могут быть удобны и интересны
любым предприятиям вне зависимости от количества работающих на них
сотрудников:
Кредиты малому бизнесу: кредит на развитие бизнеса – этот продукт
разработан для компаний, заинтересованных в крупных объемах
финансирования. Длительные сроки кредитования делают платежи по
кредиту необременительными. В основу технологии кредитования малого
бизнеса положена международная практика предоставления финансовых
услуг в этой сфере. Один из ключевых аспектов данной технологии —
финансовый анализ кредитоспособности заемщика, проводимый на основе
данных о реальном состоянии бизнеса клиента. При проведении анализа
сотрудник банка дает необходимые консультации, поможет составить
справедливую оценку и адекватные формы управленческой отчетности.
Кредитные технологии ПАО «Сбербанк» позволяют проводить оценку
кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в
сжатые сроки.
Лизинговые услуги. Если необходимо провести расширение или
модернизацию производства либо открыть новый бизнес, можно
воспользоваться лизинговыми услугами ПАО «Сбербанк» для предприятий
малого бизнеса и частных предпринимателей. Это позволит вам быстро и на
выгодных условиях ввести в эксплуатацию необходимое промышленное,
складское и торговое оборудование, транспорт или спецтехнику, не отвлекая
из оборота собственные ресурсы. Схема лизинговой сделки такова:
предприятие находит поставщика, выбирает необходимое оборудование,
технику или транспортные средства, а банк приобретает их, страхует и
передает в пользование. Далее необходимо внести аванс (от 0 до 30% общей
стоимости), а затем из прибыли, полученной от эксплуатации имущества,
57
выплачивать лизинговые платежи. При этом вы не только сохраняете
оборотные средства предприятия, но и существенно экономите на налогах.
По окончании срока лизингового договора имущество переходит в вашу
собственность по остаточной стоимости, близкой к нулю.
Расчетно-кассовое обслуживание:
Банковские карты. ПАО «Сбербанк» эмитирует и обслуживает
банковские карты международных платежных систем Visa International,
MasterCard International и российской платежной системы Union Card. Кроме
того, ПАО «Сбербанк» предлагает корпоративным клиентам зарплатные
проекты с использованием платежных карт Maestro и Visa Electron. При этом
наличные деньги сотрудники предприятия смогут получать в филиалах,
отделениях и операционных кассах ПАО «Сбербанк» , а также в банкоматах
и других пунктах выдачи наличных не только в России, но и по всему миру.
Значительный интерес для предприятий розничной торговли и предприятий,
оказывающих услуги населению, представляют такие услуги как эквайринг.
При предоставлении этих услуг ПАО «Сбербанк» предлагает торговым и
сервисным компаниям организацию приема в оплату товаров и услуг
платежных карт Visa и Eurocard/MasterCard.
Корпоративные и партнерские программы. ПАО «Сбербанк»
предлагает компаниям корпоративные программы, которые могут быть
использованы как дополнительный инструмент для мотивации персонала, а
также при составлении соцпакета для сотрудников.
Таким образом, анализ показал, что ПАО «Сбербанк России» имеет
достаточно качественный кредитный портфель, в 2016 году снижается доля
просроченных кредитов, но, тем не менее, она выше рекомендуемой.
Диагностика качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
позволила выявить следующие проблемы: снижение объема кредитного
портфеля, снижение темпа замедления неработающих кредитов, выше
рекомендуемой доля просроченной задолженности по потребительским