64
Глава 3. Мероприятия по повышению платежеспособности
и финансовой устойчивости ПАО «Банк ВТБ»
3.1. Пути повышения платежеспособности и финансовой устойчивости
ПАО «Банк ВТБ»
Для того, чтобы определить пути улучшения финансового состояния и
предупреждения банкротства ПАО «Банк ВТБ», выявим факторы, на него
влияющие.
Среди всех факторов можно выявить ключевой фактор, влияющий на
изменение долей активов и пассивов в структуре баланса коммерческих банков:
процентная ставка. При этом речь идет о процентной ставке привлечения и
процентной ставке размещения. Соответствие активов и пассивов по срокам,
валютам, суммам является обязательным условием сбалансированности работы
коммерческого банка. Схематично это изображено на рисунке 7, на котором
показано, что важными критериями являются уровень ликвидности,
доходности, риска.
Рисунок 7. Критерии, параметры и объекты управления активами и
пассивами коммерческого банка
Расширенный перечень факторов, влияющих на финансовую
устойчивость коммерческого банка, приведен нами на рисунке 5. На нем
показано, что на финансовую устойчивость банка также влияют социально-
политические и общеэкономические факторы, устойчивость банковской
системы в целом и внутренняя устойчивость банка.
65
Рисунок 8. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого
банка
Как видим (Рисунок 8), на финансовую устойчивость коммерческого
банка влияет множество факторов, а не всеми из них руководство банка может
управлять. Многие являются данностью, и задача руководства в таком случае –
своевременно на них реагировать, принимать адекватные угрозам и рискам
меры.
Развитие российской экономики сопряжено с рисками, которые
обусловлены: отсутствием условий и стимулов для развития человеческого
капитала; низким уровнем конкуренции и высокой долей нерыночного сектора;
неравномерным осуществлением реформ на субфедеральном уровне; низким
уровнем интеграции российской экономики в международные экономические
66
отношения; слабой диверсификацией, создающей высокую зависимость от
мировой конъюнктуры цен на основные экспортные товары;
инфраструктурными ограничениями роста, которые не могут быть преодолены
за счет только институциональных реформ и требуют реализации крупных
инвестиционных проектов.
В связи с этим важнейшая задача ПАО «Банк ВТБ» - совершенствование
системы оценки финансовых и рыночных рисков. Краткосрочная оценка
рыночных рисков должна проводиться с высокой частотой обновления
информации и высокой степенью вовлеченности руководителей организации
54
.
Предлагаемый реестр рисков банка и мероприятий по их снижению
представлен в таблице 9.
Таблица 9
Реестр рисков и мероприятия по контролю и управлению
№
Категории рисков
(по источнику
возникновения)
Страхуемые (нестрахуемые) риски в зависимости
от применяемых методов реагировании
1
2
3
1.1
Операционный
риск: нормативно-
правовые риски;
риски
конкуренции;
экономические
риски; страновой
риск;
регулятивный риск;
стратегический
риск
Нестрахуемый
Мероприятия:
контроль СВК и ДВА - администраторы рисков;
ввести руководителям бизнес-единиц в КПЭ достижение
уровня допустимого риска за отчетный период;
правлению заслушивать доклады администраторов
рисков по рискам, изменению уровней рисков,
результатам мероприятий по минимизации рисков и
согласовывать мероприятия по управлению данными
рисками на дальнейший период
1.2
Технологический
риск
Страхуемый
Мероприятия:
разработка программ страхования с учетом бизнес-
процесса и необходимости данного страхования
1.3
Политический
(страновой) (в
части реализации
терактов) риск
Частично страхуемый
Мероприятия:
разработка программ страхования с учетом бизнес-
процесса и необходимости данного страхования
54
Шамин Д. Анализ методики финансовой устойчивости банков на основании определения
уровня толерантности к рискам // Бухгалтерия и банки. 2018. № 7. – С. 16.
67
Продолжение таблицы 9
1
2
3
1.4
Финансовые риски
Нестрахуемые
Мероприятия:
контроль СВК и ДВА - администраторы рисков;
ввести руководителям бизнес-единиц в КПЭ достижение
уровня допустимого риска за отчетный период;
правлению заслушивать доклады администраторов
рисков по рискам, изменению уровней рисков,
результатам мероприятий по минимизации рисков и
согласовывать мероприятия по управлению данными
рисками
на дальнейший период;
установить требования о ежегодной актуализации
уровня толерантности и подготовке вариантов уровня
риск-аппетита банка. Ежегодно утверждать уровень
риск-аппетита банка;
производить ежегодную актуализацию уровня
толерантности и уровня риск-аппетита банка,
присущего, остаточного и допустимого уровней рисков и
методологию приоритизации рисков
По результатам выявления потенциальных рисковых факторов и
установления причинно-следственных взаимосвязей между событиями
разрабатываются унифицированные сценарии развития рисковых событий,
отражающие возможные варианты развития риска от факторов-источников до
итоговых рисковых последствий.
Важнейший внутренний фактор улучшения финансового состояния ПАО
«Банк ВТБ» - рост прибыли.
Поставив в качестве главной цели получение максимальной прибыли,
банк должен дифференцировать свои продукты и услуги по нескольким
ключевым направлениям: надежное обеспечение; расширение сети и высокое
качество услуг, гарантирующих точность и быстроту операций.
Предлагаемая стратегия роста доходов состоит из четырех основных
компонентов:
1) получение доходов от основной деятельности;
2) предоставление широкого спектра продуктов в соответствии с заказами
и пожеланиями клиента посредством взаимодействия менеджеров по работе с
клиентами и менеджеров продукта;
68
3) четкая сегментация клиентской базы в соответствии с прибыльностью
и рискованностью;
4) четкое определение склонности к риску и приведение ее в соответствие
с бизнес-стратегией.
Основная цель увеличения финансовой устойчивости в ПАО «Банк ВТБ»
является привлечение дополнительных денежных средств. В качестве
рекомендаций по повышению финансовой устойчивости предлагается:
оптимизировать кредитную политику банка за счет проведения
мониторинга и опросов населения, с целью выявления уровня качества
обслуживания клиентов, и разработки мероприятий для повышения качества
обслуживания; - разработать новый онлайн–вклад с целью привлечения
потенциальных клиентов;
предоставлять автокредит под более выгодную процентную ставку.
ПАО «Банк ВТБ» занимает лидирующие позиции на рынке по
привлечению вкладов населения, но, несмотря на это, с каждым годом всю
большую популярность набирает Тинькофф Банк, который является одним из
основных конкурентов ПАО «Банк ВТБ». Для привлечения новых клиентов
рекомендуется открыть онлайн–вклад на более выгодных условиях, чем у
конкурентов. Данный онлайн–вклад будет направлен на увеличение большого
объема клиентов, тем самым ПАО «Банк ВТБ» увеличит свою прибыль.
Основными условиями для открытия онлайн–вклада являются:
вкладчик должен быть резидентом Российской Федерации;
открытие вклада возможно только на свое имя, в пользу третьих лиц
открытие вклада не подлежит;
открытие вклада можно осуществить двумя способами: через
«Сбербанк онлайн» и через устройства самообслуживания, банкоматы,
терминалы;
первоначальная сумма для открытия вклада составляет 5 000 руб.;
вклад можно пополнять, сумма дополнительных взносов не менее 1 000
руб.;
69
пролонгация вклада отсутствует, сроки предоставления вклада на 3, 6 и
12 месяцев;
выплата процентов по вкладу осуществляется по окончанию действия
срока вклада;
денежные средства и проценты по вкладу зачисляются на счет клиента,
который был указан при открытии вклада;
предусмотрено досрочное закрытие вклада с пересчетом процентов по
фактическому пользованию данного вклада.
В случае досрочного расторжения договора по вкладу, выплата процентов
по вкладу производится из расчета ставки по вкладу «до востребования» в
валюте РФ, действующей в банке на дату расторжения договора, со дня,
следующего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада до дня
расторжения договора. Досрочное закрытие вклада можно осуществить с
помощью «Сбербанк онлайн» или в любом дополнительном офисе ПАО «Банк
ВТБ».
ПАО «Банк ВТБ» рекомендуется предоставлять автокредит под более
низкую процентную ставку, а именно под 14 %. Автокредит должен быть
предоставлен в валюте Российской Федерации только резидентам. Сумма
предоставляемого автокредита зависит от платежеспособности клиента. На
основании разработанных рекомендаций проведем оценку их экономической
эффективности.
В качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО
«Банк ВТБ» предлагается использовать сбалансированную систему показателей
(BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов за счет
расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение
рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей -
предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и
технологические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные
действия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения
70
с крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации
как о надежном и авторитетном коммерческом банке.
При совершенствовании внутренних процессов необходимо знать и
понимать рабочие процессы клиентов с тем, чтобы предоставлять им
актуальную информацию о разработке и развитии продукта и возможностях
партнерства; в части операций нужно укреплять надежность систем и
обеспечивать стабильно высокое качество обслуживания. Среди ключевых
факторов успеха ПАО «Банк ВТБ» следует выделить, как было указано выше,
эффективное управление рисками.
На рисунке 7 представлены рекомендуемые банку направления
реализации стратегической карты в рамках концепции сбалансированной
системы показателей на основе стратегии кредитования, которая является
одной из приоритетных бизнес-стратегий коммерческого банка.
Использование стратегической карты позволит руководству ПАО «Банк
ВТБ» на регулярной (ежемесячной) основе осуществлять мониторинг:
– хода реализации кредитной политики;
– проектов, связанных с повышением эффективности кредитного
процесса;
– степени вовлеченности персонала в процесс реализации кредитной
политики;
– достижения целей и задач кредитной политики в части снижения рисков
и минимизации затрат.
Таким образом, при определении устойчивости и надежности банка его
надо рассматривать как условно-открытую систему, то есть упорядоченную,
самостабилизирующуюся и самоорганизующуюся целостность.
71
Составляющая BCS
Причинно-следственные связи
Цели
Показатели
Финансовая
Повышение уровня прибыльности
корпоративного блока
Доходность кредитного портфеля,
маржинальный доход от кредитования
Увеличение объемов кредитования
Объем портфеля в разрезе крупного,
среднего и малого бизнеса
Сохранение качества кредитного портфеля
Объем просроченной задолженности,
удельный вес кредитов с просроченной
задолженностью свыше 90 дней в кредитном
портфеле, уровень диверсификации
портфеля в разрезе категорий клиентов
Клиентская
Рыночная экспансия
Доля рынка в целевых сегментах, количество
клиентов
Конкурентоспособность
Удовлетворенность клиентов продуктами и
сервисом; уровень лояльности клиентов;
конкурентная позиция банка
Качество внутренних
бизнес-процессов
Фокус на потребностях рынка
Соответствие ассортимента и уровня цен
ожиданиям клиентов
Высокая оперативность принятия решений
Скорость рассмотрения заявок; учет
региональных особенностей и степени их
влияния на продуктовую политику банка
Гибкость реагирования на потребности
клиентов
Возможности изменения лимитов и
регламентов банка «под клиента».
Рентабельность операций с клиентами при
индивидуальном ценообразовании
Составляющая
обучения и развития
Клиентоориентированность бизнес-
процессов
Обеспечение информацией о рынке, о
клиентах и их потребностях
Нацеленность сотрудников на общий
результат
Удовлетворенность работников
Рост производительности труда
Уровень затрат и доходов на одного
работника
Рисунок 9. Стратегическая карта банка
Рост
прибыльности
Рост продаж
Увеличение
работающих
активов
Повышение
доходов от
стратегических
клиентов
Расширение
сбытовых
возможностей
Снижение
удельного веса
проблемных и
просроченных
кредитов
Увеличение
количества
стратегических
клиентов
Повышение спроса
на кредитные
продукты
Повышение
лояльности
клиентов
Удовлетворение потребностей клиентов
Эффективно
е
методологич
еское и
организацио
нное
обеспечение
Оператив
ность
принятия
решений
о выдаче
кредитов
Гибкость
реагирования на
потребности
клиента с
изменением
условий
кредитования
Фокус на
потребности
рынка.
Соответствие
продуктов
запросам
клиентов
Повышение эффективности
деятельности персонала
Сосредоточение деятельности
персонала на потребностях клиентов
67
3.2. Расчет эффективности предложенных мероприятий
Рассмотрим эффективность внедрения онлайн–вклад, который будет
называться «Осуществи мечту». Данное название выбрано не случайно,
основная масса вкладчиков открывают вклады с целью увеличения денежных
средств для приобретения какой-либо значимой вещи, или осуществления
каких-либо действий с помощью накопленных финансов. Например, в течение
года часть вкладчиков копит себе денежные средства на отпуск, тем самым
накопив необходимую сумму денежных средств, осуществляют свою мечту.
Характеристики вклада «Осуществи мечту»:
сумма первоначального взноса 5 000 руб.;
сумма дополнительных взносов от 1 000 руб.;
срок предоставления вклада 3,6 и 12 месяцев;
процентная годовая ставка 8 %.
Рассчитаем экономический эффект от внедрения вклада «Осуществи
мечту» используя следующую формулу:
Ээ = Д – Р (7)
где Ээ – эффект от предлагаемого мероприятия;
Д – доход;
Р – расход.
Планируется, что сумма привлеченных средств от внедрения нового
вклада составит 500 000 тыс. руб., тогда экономическая эффективность
составит: Р = 500 000 × 0,08 = 40 000 тыс. руб. Д = 500 000 × 0,21 = 105 000 тыс.
руб. Ээ = 105 000 – 40 000 = 65 000 тыс. руб.
Используем формулу расчета эффективности, отражаемую в %:
Э = Ээ : Р * 100 % (8)
где Э – эффективность предложенного мероприятия.
Тогда эффективность составит: Э = 65 000 / 40 000 × 100 = 162,5 %.
68
Таким образом, внедрение вклада «Осуществи мечту» является
выгодным, о чем свидетельствует расчет эффективности, который составил
162,5 %.
Рассчитаем доход банка от осуществления операций по
автокредитованию под годовой процент 14%. Предположим, что заемщик хочет
взять автокредит на сумму 500 тыс. руб. на срок кредитования 5 лет.
На основании этих данных рассчитаем сумму дополнительного дохода
банка на основании формулы наращения сложными процентами:
S = Cк * Ст * Лет (9)
где S – сумма дополнительного дохода;
Cк – сумма предоставляемого кредита;
Ст – процентная ставка по кредиту;
Лет – количество лет предоставляемого кредита.
Тогда: S = 500 × 0,14 × 5 = 500 × 2,2 = 1 100 тыс. руб.
Предположим, что автокредитом с такими же параметрами
воспользуются 150 человек, тогда прибыль ПАО «Банк ВТБ» составит: 1 100 ×
150 = 165 000 тыс. руб.
Помимо доходов, полученных от автокредитования необходимо учесть
следующие расходы:
расходы на предоставление рекламы (400 тыс. руб.);
повышение заработной платы сотрудникам (300 тыс. руб.);
расходы на программное обеспечение (100 тыс. руб.);
прочие расходы (50 тыс. руб.).
Таким образом, расходы составят: 400 + 300 + 100 + 50 = 850 тыс. руб.
Экономический эффект от автокредитования составит: 165 000 – 850 =
164 150 тыс. руб.