СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………...
5
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным риском…
9
1.1. Сущность кредитного риска и факторы его определяющие……….
9
1.2. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке….
14
1.3. Методы и инструментарий управления кредитными рисками…….
23
Глава 2. Анализ процесса управления кредитным риском в
ООО «Сетелем Банк»…………………………………………………….
34
2.1. Характеристика деятельности ООО «Сетелем банк»……………….
34
2.2. Анализ основных экономических показателей деятельности
«Сетелем Банк» (ООО)…………………………………………………….
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка…………………
2.4.Управление кредитным риском в ООО «Сетелем банк»…………..
40
52
58
Глава 3. Пути совершенствования управления кредитным
риском в ООО «Сетелем Банк»…………………………………………
63
3.1. Анализ возвратности кредитов………………………………………..
63
3.2. Пути оптимизации управления кредитным риском......................
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………..
85
5
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование является основным видом деятельности банков, не толь-
ко обеспечивающим им наиболее существенный уровень дохода, но и карди-
нальным образом влияющим на обеспечение устойчивого роста экономики
страны и благосостояния ее граждан.
Несмотря на сложные экономические условия, банки продолжают
наращивать темпы роста предоставляемых кредитов и прочих размещенных
средств.
Вместе с тем рост банковского кредитования сопровождается увеличе-
нием объема просроченной задолженности заемщиков, что приводит к уве-
личению рисков банковского сектора и ослаблению его финансовой стабиль-
ности [5, с. 45]. Это провоцирует ухудшение качества предоставленных
банками кредитов, что закономерно проявляется в росте создаваемых банка-
ми резервов.
Таким образом, очевидно, что кредитная деятельность, помимо дохо-
дов, приносит банкам затраты, связанные с необходимостью формирования
резервов на возможные потери, а также может вызвать падение прибыли или
возникновение убытков.
Как известно, эффективность кредитной деятельности банков зависит
от различных факторов:
– внешних, т.е. не зависящих от самого банка (внешние условия дея-
тельности банка, доступность ресурсов, их стоимость, государственная де-
нежно-кредитная политика, специфика деятельности клиентуры и т.п.);
– внутренних, т.е. факторов, на которые банк имеет возможность и
должен воздействовать (организационная структура банка, кредитная страте-
гия и кредитная политика, организация кредитного процесса в банке и т.п.).
По мнению главы Банка России Э. Набиуллиной, текущие причины,
приводящие к краху российских банков, имеют прежде всего экономическую
основу. Причем эти проблемы, о которых она заявила на встрече с участ-
6
никами Ассоциации банков России, могут привести к краху как малых, так и
крупных кредитных организаций. К таким причинам относятся:
– занижение величины кредитного риска;
– занижение резервов на возможные потери;
– завышение стоимости залога;
– схемное формирование капитала;
– финансирование бизнеса собственников [13].
Очевидно, что большинство обозначенных проблем возникает внутри
каждого конкретного банка и связаны они именно с организацией им кредит-
ного процесса.
Как известно, процесс кредитования включает в себя несколько этапов:
предварительный, этап оценки кредитоспособности заемщика, выбор и оцен-
ка обеспечения по кредиту, оформление кредитного договора, кредитный
мониторинг и оценка рисков, этап возврата кредита.
В целях совершенствования подходов к оценке рисков на основе реко-
мендаций Базельского комитета по оценке рисков банки могут опираться на
внешние рейтинги, а также создавать собственные внутренние кредитные
рейтинги.
В настоящий момент вопрос о применении внутренних кредитных
рейтингов рассматривается довольно вяло, поскольку данная методика явля-
ется новой и непривычной для российского банковского сектора, а Цен-
тральный банк выступает сторонником консервативной методики. Только
некоторые коммерческие банки либо уже утвердили применение новой мето-
дики внутреннего рейтингования клиентов, либо нацелены это сделать в
ближайшие несколько лет. На данный момент новый подход в своей дея-
тельности намерены использовать Сбербанк, которому ЦБ уже одобрил его
заявку, «Райффайзенбанк», заявка которого находится на рассмотрении у
Банка России, и «ЮниКредит Банк», который собирается подавать заявку на
согласование регулятору. Другие банки пока не намерены переходить на са-
мостоятельную методику оценки кредитных рисков и находятся в стадии
7
изучения такой возможности [12].
Таким образом, на протяжении всего кредитного процесса в коммерче-
ском банке могут возникать определенные проблемы, которые сокращают
эффективность кредитования в целом и оказывают влияние на финансовое
положение самого банка.
Обозначенные выше проблемы предопределили актуальность выбран-
ной к исследованию темы.
Цель исследования состоит в определении способов сокращения кре-
дитного риска как в целом по банковской системе, так и на уровне отдельно-
го коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
рассмотреть понятие и сущность кредитного риска;
изучить содержание системы управления кредитным риском;
проанализировать методы оценки и управления кредитным риском;
представить краткую характеристику ООО «Сетелем Банк»;
проанализировать действующую систему управления кредитным
риском ООО «СетелемБанк»;
проанализировать кредитоспособность заёмщиков ООО «Сетелем
Банк»;
оценить достаточность резерва на возможные потери по кредитам ООО
«Сетелем Банк»;
рассмотреть основные проблемы при управлении кредитным портфе-
лем;
предложить возможные пути решения проблем при управлении кре-
дитным риском.
Предметом исследования является кредитный риск и способы управле-
ния им.
Объектом исследования выступает ООО «Сетелем Банк».
Структура и логика работы определяются выбранной темой, предметом
8
и объектом исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из
введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и при-
ложений.
В процессе исследования использовались учебные пособия различных
авторов, материалы из сети Интернет по заданной тематике, а также отчет-
ность ООО «Сетелем банк».
9
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным риском
1.1. Сущность кредитного риска и факторы
его определяющие
Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление
риска является неотъемлемой частью экономического процесса - объектив-
ный экономический закон.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,
когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пре-
делах их финансовых возможностей и компетенции [2, с. 12].
Выделяют следующие виды рисков:
Кредитный риск - риск, возникающий вследствие несвоевременного
и/или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обяза-
тельств перед Банком.
Рыночный риск - риск, возникающий вследствие неблагоприятного из-
менения индикаторов финансового рынка (курсов валют, котировок ценных
бумаг, процентных ставок, а также цен на товарных рынках).
Риск ликвидности - риск, возникающий вследствие недостаточности
ликвидных активов для покрытия обязательств Банка или вследствие нали-
чия избыточного объема средств в высоколиквидных активах.
Операционный риск - риск, возникающий в результате недостатков в
организации деятельности Банка, используемых технологиях, функциониро-
вании информационных систем, неадекватных действий или ошибок сотруд-
ников, а также, в результате внешних событий.
Оценка риска – оценка вероятности реализации риска и величины воз-
можных потерь при реализации конкретного вида риска и/или совокупных
рисков, принимаемых на себя Банком.
Если говорить о банковской системе в целом, то наиболее актуален
кредитный риск, составляющий более 60% от общей карты рисков (рис. 1).
По статистическим данным, в настоящее время около 80% потерь бан-
ков приходится на кредитные риски, около 15% - на рыночные и только око-
10
ло 5% - на операционные риски [9, с. 11].
Рис. 1. Выделяют три типа банковских рисков [17]
Рисунок 1 - Структура рисков
Банковский кредитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с
возможностью непогашения заемщиком основного долга и процентов по
нему своевременно и полностью. Именно банковские организации в силу
профиля своей основной деятельности как кредитных организаций в
наибольшей степени подвержены кредитному риску [9, с. 18].
Таким образом, в современной экономической литературе представле-
но два подхода к определению понятия «кредитный риск».
В первом подходе кредитный риск определяется как риск неисполне-
ния заемщиком своих обязательств перед банком-кредитором в части уплаты
основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного со-
глашения.
«Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком (эми-
тентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инве-
стору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок
(облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государ-
ственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в ча-
сти фиксированных обязательств по выплате дивидендов)». Источником кре-
дитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкрет-
ный заемщик.
Второй подход рассматривает кредитный риск как вероятность умень-
11
шения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных
кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо фактическая доход-
ность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого рас-
четного уровня. В данном случае источником кредитного риска является
ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений [17].
Также необходимо учитывать в банковской деятельности источники
кредитного риска, как на уровне обязательств отдельного заемщика, так и на
уровне кредитного портфеля банка, что определяет структуру кредитного
риска банка. Таким образом, кредитный риск банка включает риск конкрет-
ного заемщика и риск портфеля.
Различия в определении кредитного риска индивидуального заемщика
и риска портфеля, имеют важное значение для управления кредитным
риском. Оценивая риск конкретного банковского актива - обязательства от-
дельного заемщика, можно действовать двояко: либо рассматривать этот ак-
тив (кредит) изолированно от других активов (кредитов), либо считать его
неотъемлемой частью банковского портфеля.
Можно подобрать ряд ссуд, каждая из которых имеет высокий уровень
риска, но которые, будучи объединенными вместе, составят практически без-
рисковый портфель. Кроме того, увеличение числа включаемых в портфель
ссуд, как правило, приводит к снижению риска данного портфеля ссуд [18].
Экономическое значение риска заключается в возможности управления
им. Значимость управления риском как вида деятельности, заключается в
возможности:
1. Прогнозировать в определенной степени наступление рискового
события,
2. Заблаговременно принимать необходимые меры по снижению раз-
мера возможных неблагоприятных последствий.
Сущность риска, выражается в возможности осуществления количе-
ственной оценки вероятности наступления неблагоприятного события, обу-
славливает необходимость разработки способов и механизмов снижения
12
негативного эффекта прогнозируемого развития событий. Знание потенци-
альных угроз и меры их значимости позволяет осуществлять управление
риском.
Причины возникновения кредитных рисков зависят от воздействия
многих факторов, которые необходимо учитывать при оценке и прогнозиро-
вании (рис. 2).
Рисунок 2 - Классификация основных факторов
кредитного риска
К макроэкономическим факторам кредитного риска М.Ю. Катвицкая
относит экономический кризис, спад производства, инфляцию, бюджетный и
финансовый кризис, сужение платежеспособного спроса, неблагоприятные
изменения на отдельных рынках [3, с. 114].
Факторы, связанные с предприятиями-заемщиками: риск отсут-
ствия правоспособности и дееспособности; финансовая неустойчивость, не-
платежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской за-
долженности, несоответствие сроков движения денежных средств, плохое
бюджетное и бизнес-планирование, невыполнение намеченных работ, риск
невыполнения обязательств дебиторами.
Факторы, связанные с банками:
отсутствие проверенной методики и технологии кредитования;
занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низ-
кое качество гарантий, ошибки в оценке залога;
юридические риски;
13
риск управления банками;
риски концентрации и недостаточной диверсификации;
недостатки в постановке учета и отчетности;
риски адаптации к изменениям экономических условий деятельности;
недостаточность и низкое качество информации [12, с. 115].
Возникновение кредитного риска может быть обусловлено многими
причинами как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне кредитного порт-
феля Банка.
К причинам возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссу-
ды относятся:
неспособность заемщика к созданию денежного потока, необхо-
димого для возврата и обслуживания долга;
риск ликвидности залога;
риск невыполнения обязательств третьими лицами, ответственными по
ссуде;
моральные и этические характеристики заемщика.
К причинам возникновения кредитного риска на уровне кредитного
портфеля Банка относятся:
чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;
чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсут-
ствии у банка специалистов, знающих их особенности;
изменение курсов валют - для кредитов, выданных в иностранной ва-
люте;
несовершенная структура кредитного портфеля, сформированного с
учетом потребностей клиентов, а не самого Банка;
уровень квалификации персонала.
Таким образом, в рамках кредитного процесса, по мнению М.Н.
Тоцкого, управлению подлежат следующие виды объектов:
кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними