Диплом: Анализ процесса управления кредитным риском и разработка мероприятий по его оптимизации (на примере ООО "Сетелем банк"), страницы 71-80

В банковской практике операции по оформлению и реализации

залогового механизма называют залоговыми операциями.

Залоговыеоперации не имеют самостоятельного значения. Они производны

от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение

ссуды. Ссуды под залог имущества клиента или его имущественных прав

называются ломбардными.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

 выбор предметов и видов залога;

 осуществление оценки предметов залога;

 составление и исполнение договора о залоге;

 порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное

имущество и имущественные права. Для того чтобы то или иное имущество

смогло стать предметом залога необходимо его соответствие критериям

приемлемости и достаточности.

Критерий приемлемости отражает качественную сторону предмета

залога:

 предметы залога должны принадлежать заемщику или находиться у

него на полном хозяйственном ведении;

 предметы залога должны иметь денежную оценку;

 предметы залога должны быть ликвидны, то есть обладать

способностью к реализации.

Критерий достаточности отражает количественную сторону предметов

залога, основное требование к которой превышение стоимости заложенного

имущества над кредитным обязательством заемщика.

2. Уступка требований (цессия) и передача права собственности.

Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он

уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в

качестве обеспечения возврата кредита. Стоимость уступленного

требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную

задолженность. Если же по уступленному требованию поступает

суммаденежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница

возвращается цеденту.

На практике используется два вида цессии: открытая и тихая.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента)

об уступке требования. При этом должник погашает свое обязательство

банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает

третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан

передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую сессию,

чтобы не подрывать свой авторитет, но для банка тихая цессия связана с

большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям,

находящиеся в других банках, могут поступить на счет заемщика, во-вторых,

заемщик может уступать требование несколько раз, в-третьих, заемщик

может уступать уже не существующие требования.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании

заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется

передача на него права собственности кредитору в обеспечение имеющегося

долга. При этом заемщик несет ответственность за сохранность имущества и

не имеет права им распоряжаться.

3. Гарантии и поручительства.

Гарантия - это форма обеспечения возвратности кредита, при которой

банк покупает у третьего лица обязательство возврата кредита заемщиком.

Поручительство - это форма обеспечения возвратности кредита, при

которой поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение

должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему

или на их часть.

В главе приводится пример использования метода кредитного

рейтинга. В результате анализа и расчетов мы получаем размер кредитного

риска в промежутке от 41 до 60, что соответствует уровню средний. Это

делает выдачу кредита вполне вероятной.

Перед банком стоит целый ряд вопросов, связанных с управлением

кредитными рисками, а так же становление стратегии своего развития. Для

достижения минимизации кредитных рисков используются методы

формальные, полуформальные и неформальные. Одним из ключевых

способов минимизации кредитных рисков является внесения заемщиком

залога.

В целях снижения кредитного риска, в ООО “Сетелем банк”,

выбранном в качестве объекта исследования, используются следующие

методы:

– комплексный анализ возможностей заемщика в части исполнения

принимаемых обязательства;

– мониторинг со стороны Управления кредитных рисков по ссудам;

– получение залога, поручительством физических и юридических лиц;

– предоставление стандартных продуктов (ссуды с однородными

условиями предоставления);

– ограничение концентрации кредитного портфеля по отраслевому

признаку, ограничение кредитования проблемных отраслей, сегментов

отраслей экономики;

– ограничение концентрации кредитного риска на одного заемщика

(группу связанных заемщиков);

– проведение стресс-тестирования кредитного риска;

– применение скоринговой системы для принятия решения о выдаче

кредита;

– применение системы стоп-факторов, максимально отсекающей

потенциально дефолтных заемщиков на первом этапе анализа.:

На основании проведеного анализ, в третьей главе предлагаются такие

способы управления кредитным риском, как:

1. Систематизация информации повыданным кредитам иих погашению;

2. Ведение кредитной истории своих клиентов, в том числе и

потенциальных;

3. Усовершенствование полномочий по выдаче кредитов;

4. Объединение нескольких банков для выдачи особо крупных и

опасных кредитов;

5. Расширение круга показателей, по которым оценивается

кредитоспособность заемщика;

6. Страхование на случай невозврата кредита в страховых компаниях

компаниях;

7. Введение в Волгограде новых программ и усовершенствование

действующих программ по поддержке субъектов малого

предпринимательства;

8. Выдача кредитов под залог, уступка прав требования по кредиту

(цессия), покупка гарантий повозврату кредита, выдача кредитов под

поручительство третьих лиц.

Также нами предлагаются к внедрению следующие методы управления

рисками Банка:

1. Снижение рисков – внедрение мер и инструментов уменьшения

вероятности реализации риска или объема потерь;

2. Мониторинг – внедрение системы контроля и регулярной отчетности

по рискам. Для рисков, количественная оценка которых невозможна или

затруднительна, внедрить применение предупреждающих опасность

индикаторов

3. Стресс-тестирование по кредитному риску – внедрение в практику

регулярного прохождения подразделениями стресс-тестирования по

кредитному риску при различных сценариях, охватывающих стандартные и

более неблагоприятиные рыночные условия.

При разработке стратегии управления кредитными рисками предлагаем к

внедрению следующую систему принципов управления рисками:

1. Осведомленность о риске – принятие решений о проведении любой

операции необходимо проводить только после всестороннего анализа риско,

возникающих в результате такой операции;

2. Управление деятельностью с учетом принимаемого риска;

3. Распределение функций – для эффективного управления рисками и с

учетом необходимости минимизации конфликта интересов между принятием

рисков, ограничением и контролем уровня рисков, организационную

структуру Банка необходимо формировать с учетом необходимости

распределения функций и ответственности между подразделениями Банка в

соответствии с принципом «3-х линий защиты» (рис. 21);

4. Использование централизованного и децентрализованного подхода –

осуществлять управление рисками в расках установленных лимитов и

полномочий;

5. Совершенствование информационных технологий и качества данных

– построение системы управление рискми на основе использования самых

инновационных информационных технологий, позволяющих повысить

качество и оперативность принятия решений;

6. Совершенствовать методы управления рисками: процедуры,

технологии и информационные системы с учетом поставленных

стратегических задач, изменений во внешней и внутренней среде, а также

международных нововведений;

7. Внедрение в практику риск-культуры – для целей обеспечения

устойчивогго и эффективного функционирования всей системы управления

кредитными рисками, основной задачей которой являются:

 Систематическое обучение работников Банка знаниям инавыкам в

сфере управления кредитным риском;

 Правильное использование руководителями и работниками Банка

иснтрументов управления кредитным риском;

 Формирование у работников навыков правильного и своевременного

применения инструментов оценки кредитного риска;

8. Разработка системы мотивации с учетом кредитных рисков, а именно

- разработать систему оплаты труда учитывающей: характер и масштаб

совершаемых операций, результаты деятельности, уровень и сочетаемость

принятых решений по кредитным рискам.

Рисунок 21 -Модель «Трех линий защиты»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящеевремя кредит играет очень важную роль в жизни

современного общества. Кредит является тем механизмом, который,

генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков),

позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам)

для достижения определенных целей. Донедавнего дефолта мы

жиливнастоящий век «бума» потребительского кредитования. Банки,

конкурируя друг с другом, делали кредиты все дешевлеи дешевле, что

привлекалоогромное количество клиентов. Банки получали большие доходы

после погашения клиентамиобязательств по кредитам, новместес тем банки,

выдавая кредиты подвергалисебя огромному риску. Этот риск носит

название кредитногориска (эториск невыплаты заемщиком суммы основного

долга по кредиту и процентов понему).

Данное исследование было посвящено управлению кредитным риском

и имело своей целью изучить теоретические основы управления кредитным

риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по

совершенствованию управления кредитным риском банка ООО «Сетелем

банке».

В первой главе рассматривается понятие кредитного риска

(неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с

принятыми на себя обязательствами), приводятся разнообразные

классификации кредитных рисков, из которых мы делаем вывод, что риск

делится на две большие группы - внешний и внутренний риск. Внешний риск

связанс экономической обстановкой в стране и мире. Им нельзя управлять.

Поэтому данная работа в основном посвящена внутреннему риску - риску,

связанному с заемщиком. Далее рассматривается система управления

кредитным риском, которая состоит из:

1. системы управления кредитным портфелем и ее составляющие;

2. системы управления взаимоотношениями типа «банк-клиент»;

3. системы управленческого контроля за кредитным риском.

Проведенный во второй главе работы анализ деятельности, позволил

сделать следующие выводы. В настоящее время «Сетелем Банк» (ООО) ак-

тивно развивается. Одними из приоритетных направлений деятельности бан-

ка являются предоставления полного спектра услуг для физических лиц, а

также кредитование малого и среднего бизнеса.

За 2017–2018 гг. активы «Сетелем Банк» (ООО) снизились на 1,79%,

однако, наряду с общим снижением активов наблюдается рост чистой ссуд-

ной задолженности «Сетелем Банк» (ООО) на 15,74%. Обязательства «Сете-

лем Банк» (ООО) снизились на 3,7%. Процентные доходы также имеют тен-

денцию к сокращению на 5,16%.

Источниками имущества «Сетелем Банк» (ООО) являются собственные

средства. За анализируемый период произошло увеличение собственных

средства «Сетелем Банк» (ООО) на 9,68%. В том числе за счет увеличения

нераспределенной прибыли на 6,34%. В целом по «Сетелем Банк» (ООО) ва-

люта баланса за 2017–2018 гг. незначительно снизилась – 1,79%.

Основными факторами, повлиявшими на финансовый результат, стали

проводимые «Сетелем Банк» (ООО) операции по кредитованию юридиче-

ских и физических лиц, по совершению сделок с ценными бумагами, расчет-

но-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц, привлечению

денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты,

проводимые операции на валютном рынке.

Чистая ссудная задолженность банка за 2017–2018 гг. увеличилась на

15,74%, что говорит об увеличении суммы денег, выданных заемщикам по

договорам кредитования без учета процентов, комиссий, пени, штрафов. Это

говорит о том, что одним из основных направлений деятельности банка явля-

ется кредитование клиентов (малый и средний бизнес, физические лица).

Не смотря на увеличение сумм вкладов и выданных кредитов наблюда-

ется снижение процентных и непроцентных доходов банка. Снижение дохо-

дов, как объективный индикатор говорит о незначительном снижении кон-

курентоспособности банка и его активности на рынке и возможных финансо-

вых трудностей банка. Наряду с сокращением процентных и непроцентных

доходов банка, процентные и непроцентные расходы банка увеличились.

Увеличение данных расходов говорит о том, что «Сетелем Банк»

(ООО) в меньшей степени использует более дешевые привлеченные ресурсы

и пользуется дорогостоящими. В значительной степени сократилась рента-

бельность деятельности «Сетелем Банк» (ООО).