64
Говоря о кредитном риске, следует сделать анализ возвратности
кредитов, разрезе классов финансовых активов. В соответствии с политикой
группы кредиты на покупку автомобиля, потребительские кредиты,
кредитные карты и кредиты малому бизнесу, просроченные более чем на 360
дней, оцениваются на обесценение с учетом статистики возврата сумм
основного долга и процентов по данным кредитам за счет частичного или
полного восстановления платежеспособности заемщика, а также за счет
реализации предметов залога по данным кредитам после выхода заемщика на
просрочку свыше 360 дней. Кредиты считаются полностью обесцененными,
если убытки от обесценения, рассчитанные в соответствии с политикой
банка, равны текущей стоимости кредитов.
Таблица 10 - Просроченные кредиты по периодам просрочки
за 2016 год
Показатели
Менее 30
дней
31-60
дней
61-90
дней
Более 90
дней
Итого
Кредиты и авансы
клиентам:
Ипотека
3 640
619
363
8 035
12 657
Потребительские
кредиты
11 723
4 174
2 931
29 112
47 940
Кредиты на покупку
автомобиля
1 804
481
297
3 454
6 036
Кредитные карты
3 042
807
518
5 860
10 227
Кредиты малому
бизнесу
1 472
425
392
6 593
8 882
Кредиты
корпоративным
клиентам
-
-
-
78
78
Итого кредиты и
авансы клиентам
21 681
6 506
4 501
53 132
85 820
Итого финансовые
активы с кредитным
риском
21 681
6 506
4 501
53 132
85 820
Таблица 11 - Просроченные кредиты по периодам просрочки
за 2017 год
Показатели
Менее 30
дней
31-60
дней
61-90
дней
Более 90
дней
Итого
65
Кредиты и авансы
клиентам:
Ипотека
6 715
888
584
7 698
15 885
Потребительские
кредиты
22 506
6 710
5 208
52 799
87 223
Кредиты на
покупку
автомобиля
4 054
905
659
5 798
11 416
Кредитные карты
3 539
1 008
725
8 043
13 315
Кредиты малому
бизнесу
3 929
1 459
1 226
12 557
19 171
Кредиты
корпоративным
клиентам
-
-
-
101
101
Итого кредиты и
авансы клиентам
40 743
10 970
8 402
86 996
147
111
Итого финансовые
активы с
кредитным риском
40 743
10 970
8 402
86 996
147
111
Таблица12 - Просроченные кредиты по периодам просрочки
за 2018 год
Показатели
Менее 30
дней
31-60
дней
61-90
дней
Более 90
дней
Итого
Кредиты и авансы
клиентам:
Ипотека
9 658
1 526
971
9 251
21 405
Потребительские
кредиты
26 173
8 865
7 688
104 190
146
916
Кредиты на
покупку
автомобиля
3 950
865
698
9 529
15 042
Кредитные карты
4 621
1 424
1 079
14 597
21 721
Кредиты малому
бизнесу
4 549
1 736
1 675
27 084
35 134
Кредиты
корпоративным
клиентам
-
1
-
138
139
Итого кредиты и
авансы клиентам
45 951
14 417
12 201
164 789
240
357
Итого финансовые
активы с
кредитным риском
48 951
14 417
12 201
164 789
240
357
Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента
задержки платежа, представлен выше. В рамках данного анализа
просроченной счита вся сумма кредита, платежи по которому были
66
просрочены.
На основе данных таблиц по просроченным кредитам, следует
построить графики на которых будет наглядно видно, в каких классах
финансовых активов и в какой период времени наблюдается наименьшая
возвратность кредитов. На рисунке 12 представлена динамика по
просроченным кредитам за ипотеку в период с 2016-2018годы.
0
5000
10000
15000
20000
25000
2016
2017
2018
Рисунок 12 - Динамика просроченных кредитов по ипотеке
с 2016 по 2018 гг.
Из данного графика видно, что просроченные кредиты по ипотеке
возрастают с каждым годом, невозвращенные кредиты по ипотеке в 2018
году по сравнению с 2016 годом возросли в 1,7 раза, а в 2017 году по
сравнению с 2016 годом в 1,3 раза.
На рисунке 13 представлена динамика просроченных потребительских
кредитов в период с 2016 по 2018 годы.
67
0
50000
100000
150000
200000
2016
2017
2018
Рисунок 13 - Динамика просроченных потребительских
кредитов с 2016 по 2018 гг.
На основе данного графика следует сделать вывод о том, что
просроченные потребительские кредиты значительно возрастают, в 2018
годы по сравнению с 2017 годом неуплата выросла в 3,06 раза, а в 2017 по
сравнению с 2016 годом в 1,8 раза.
На рисунке 14 представлена динамики кредитов на покупку
автомобиля в периоды с 2016 по 2018 годы.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2016
2017
2018
Рисунок 14 - Динамика кредитов на покупку автомобиля
с 2016 по 2018 гг
Делая анализ просроченных кредитов на покупку автомобиля, в
периоды с 2016 по 2018 годы, видно что просроченные кредиты возрастают в
2018 году по сравнению с 2016 годом в 2,3 раза, а в 2017 по сравнению с
2016 годом в 1, 9 раза.
На следующем рисунке 15 представлена динамика просроченных
68
кредитов по кредитным картам.
0
5000
10000
15000
20000
25000
2016
2017
2018
Рисунок 15 – Динамика просроченных кредитов по
кредитным картам с 2016 по 2018гг.
На основе данного графика видно, что невозвращенные кредиты по
кредитным картам значительно возросли в 2018 годы по сравнению с 2016
годом в 2,1 раза, а 2017 по сравнению с 2016 годом 1,3.
На рисунке16 представлена динамика просроченных кредитов малого
бизнеса в периоды с 2016 по 2018 годы.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2016
2017
2018
Рисунок 16 - Динамика просроченных кредитов малого
бизнеса с 2016 по 2018 гг.
На основе данного графика следует сделать вывод о том, что
69
просроченные кредиты малого бизнеса только возрастают и составили в 2018
годы по сравнению с 2016 годом в 4 раза, и в 2017 по сравнению с 2016
годом в 2,2 раза.
На рисунке 17, представлена динамика невозвращенных кредитов
корпоративными клиентами.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2016
2017
2018
Рисунок 17 - Динамика невозвращенных кредитов
корпоративными клиентами с 2016 по 2018 ггг.
На основе данного графика следует сделать вывод, что
невозвращенные кредиты в 2018 годы по сравнению с 2016 годом выросли в
1,8 раза, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом в 1,3 раза.
Рассмотрев графически динамику финансовых активов, следует
рассмотреть, какие кредиты составляют наибольший вес в общем объеме
невозвращенных кредитов по периодам с 2016 по 2017 годы.
Из рисунка 18 видно, что наибольший вес просроченных кредитов
составляют потребительские кредиты они имеют 57 %, меньше количество у
кредитов на ипотеку они же составляют 14 % к общему объему,далее идут
кредитные карты, которые имеют вес в 11 %,просроченные кредиты малому
бизнесу составляют 10 %, меньшее количество просроченных кредитов на
70
покупку автомобиля 7 %, самый наименьший вес на кредиты корпоративным
клиентам 1% к общему объему.
Рисунок 18 - Динамика просроченных кредитов по
финансовым классам за 2016 год, ед.
Далее представлен рисунок 19, на котором показана динамика классов
финансовых активов и их удельных вес к общему объему просроченных
кредитов за 2017 год.
Рисунок 19 - Динамика просроченных кредитов по
финансовым классам за 2017 год, ед.
Из данной диаграммы видно, что наибольший вес просроченных
71
кредитов составляют потребительские кредиты они имеют 60 %, меньшее
количество просроченных кредитов малого бизнеса 13 % к общему объему,
далее идут просрочки по ипотеке, которые имеют вес в 10 %,
невозвращенные кредиты по кредитным картам составляют 9 %, меньшее
количество просроченных кредитов на покупку автомобиля 7 %, самый
наименьший вес на кредиты корпоративным клиентам 1% к общему объему.
На следующем рисунке20 представлена динамика классов финансовых
активов к общему объему неуплаченных кредитов за 2018 год.
Рисунок 20 - Динамика просроченных кредитов по
финансовым классам за 2018 год, ед.
Из данной диаграммы видно, что наибольший вес просроченных
кредитов составляют потребительские кредиты они составляют 62 %,
меньшее количество просроченных кредитов малого бизнеса 14 % к общему
объему, далее идут просрочки по ипотеке, которые имеют вес в 8 %,
невозвращенные кредиты по кредитным картам составляют 9 %, меньшее
количество просроченных кредитов на покупку автомобиля 6 %, самый
наименьший вес на кредиты корпоративным клиентам 1% к общему объему.
3.2. Пути оптимизации управления кредитным риском
Кредитный риск российских банков остается высоким. Российская
банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем
развивающихся рынков.
Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного
72
риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря
комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному
сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в
безопасности.
Управление кредитным риском банка сводится к поиску способов
снижения совокупного кредитного риска.
1. Кредитный отдел должен постоянно систематизировать и обобщать
информацию по выданным кредитам и их возвращению. Информация по
выданным кредитам должна быть систематизирована по размерам выданных
кредитов, должна быть построена классификация клиентов-заемщиков
(физические лица, государственные органы, предприятия, другие банки).
2. Банк должен в целом вести кредитную историю своих клиентов, в
том числе и потенциальных. Банк должен отслеживать, когда, где и какие
кредиты брал клиент, а также как, в каком объеме и в какие сроки возвращал
их.
3. В банке должна быть четкая инструкция по выдаче кредита (кому
какой кредит можно выдать и на какой срок).
4. Должны быть установлены четкие полномочия по выдаче кредита:
чем выше ранг работника, тем большую сумму кредита он может подписать.
5. Для выдачи особо больших и рискованных кредитов объединяются
несколько банков и выдают кредит совместно.
6. Существуют внешние ограничения по выдаче кредитов
(установленные Центральным банком.
7. Существуют страховые компании, которые страхуют невозврат
кредита.
8. Расширение и усовершенствование направлений анализа
кредитоспособности заемщиков для более точного вычисления их
кредитного рейтинга (кредитного риска).
9. Программы государственной поддержки субъектов малого бизнеса,
являющихся получателями кредитов.
73
10. Понятие кредитного риска банка напрямую связано с понятием
возвратности кредита.
Возвратность кредита - это основополагающее свойство кредитных
отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что
на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот
механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах,
лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых
отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной
сделке.
Существует также понятие формы обеспечения возвратности кредита,
под которой следует понимать конкретный источник погашения
имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его
пользование, организацию контроля банка за достаточностью и
приемлемостью данного источника. В банковской практике источники
погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
К первичным источникам относится выручка от реализации и доход,
поступающий физическому лицу. Первичные источники являются
основными при погашении кредита. Однако на практики часто возникают
ситуации несвоевременного поступления выручки, а, следовательно,
несвоевременного платежа (неплатежа) по кредиту. В этих случаях
возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита,
что требует изыскания вторичных источников.
К вторичным источникам погашения ссуд относятся:
1. Залог и залоговый механизм.
Залог имущества - это договор о залоге, подтверждающий право
кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком
получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости
заложенного имущества.
Залоговый механизм - это процесс подготовки, заключения и
исполнения договора о залоге.