54
На основе финансовой отчетности за 2017–2018 гг., проведена оценка
показателей ликвидности «Сетелем Банк» (ООО). Динамика показателей
ликвидности «Сетелем Банк» (ООО) представлена в таблице 8.
Таблица 8 - Динамика показателей ликвидности
«Сетелем Банк» (ООО)
Наименование
показателя
Обозначение
норматива
Норма-
тивное
значение
Фактическое
значение
Изменения
показателя
2018/2017
2017
г.
2018
г.
Абс.,+/–
Темп
прироста,%
Норматив
достаточности
базового
капитала
Н1.1
4.5
14.1
25.3
+11,2
79,43
Норматив
достаточности
основного
капитала бан-
ка
H1.2
6
14.1
25.3
+11,2
79,43
Норматив
достаточности
собственных
средств
(капитала)
банка
Н1.0
8
21.0
29.9
+8,9
42,38
Норматив
мгновенной
ликвидности
банка
Н2
15
57.0
39.9
–17,1
–30,0
Норматив
текущей
ликвидности
банка
НЗ
50
310.2
482.5
+172,3
55,54
Норматив
долгосрочной
ликвидности
Н4
120
22.0
25.5
+3,5
15,9
Норматив
максимального
размера
крупных
кредитных
рисков
Н7
800
101.4
121.2
+19,8
19,53
На основе данных таблицы 8 можно сделать выводы о ликвидности
«Сетелем Банк» (ООО) в 2018 году. Так норматив достаточности базового
капитала (Н1.1) составил 25,3 пункта, что значительно выше нормативного
значения, а темп прироста данного показателя составил 79,43%, так же нор-
55
матив достаточности основного капитала банка (H1.2) увеличился на79,43%
и составил 25,3 пункта, норматив достаточности собственных
средств(капитала) банка (норматив Н1.0) увеличился с 21 до 29,9 пунктов.
Данные показатели говорят о том, что «Сетелем Банк»
(ООО)поддерживает уровень достаточности собственных средств (капитала)
на уровне, который соответствует характеру и объему проводимых «Сетелем
Банк» (ООО) операций.
В «Сетелем Банк» (ООО) организован непрерывный, циклично повто-
ряющийся процесс управления рисками ликвидности, который предполагает
управление текущей и перспективной ликвидностью.
Процесс управления текущей ликвидностью направлен на обеспечение
своевременного и полного выполнения «Сетелем Банк» (ООО) своих обяза-
тельств, а также на выполнение нормативов Банка России по ликвидности.
Процесс управления риском ликвидности включает:
выявление источника возникновения риска;
оценку риска ликвидности;
мониторинг, контроль и минимизацию риска ликвидности.
Из анализа таблицы 8 видно, что коэффициент мгновенной ликвидно-
сти (Н2) за 2017-2018 гг. снизился с 57% до 39,9%, за счет снижения средств
на расчетных счетах клиентов и на вкладах «до востребования».
Соответственно уменьшаются и высоколиквидные активы, которые
направлены на выплату средств, как наличным, так и безналичным путем (из
кассы через корреспондентские счета). На момент составления балансовой
отчетности значение коэффициента мгновенной ликвидности находится в
допустимых пределах, что характеризует платежеспособность банка как до-
статочную.
Норматив текущей ликвидности (Min 50%) составил в 2018 году 482,5
пункта, так как произошло снижение по погашению кредитных обязательств,
как физических лиц, так и организаций, с учетом привлечения вкладов и сро-
ков выдачи кредитов. «Сетелем Банк» (ООО) контролирует привлечение
56
вкладов, для своевременной выплаты своих обязательств.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) в 2017-2018 гг. составил
22,0и 25,5 соответственно, однако он находится значительно ниже норматив-
ного значения (120). Что является отрицательным моментом в деятельности
«Сетелем Банк» (ООО), так как норматив долгосрочной ликвидности ограни-
чивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате раз-
мещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты).
Несоблюдение Н4 говорит о том, что «Сетелем Банк» (ООО) злоупо-
требляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов
(например, банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти
кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней).
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
в2017-2018 гг. составил 101,4 и 121,2 соответственно, однако он находится
значительно ниже нормативного значения (800). Что является отрицательным
моментом в деятельности «Сетелем Банк» (ООО).
Система управления ликвидностью «Сетелем Банк» (ООО) включает
ежедневный расчет ликвидных активов, необходимых для покрытия рисков
ресурсной базы; проведение анализа уровня и структуры ликвидных активов
и доступных инструментов формирования ликвидности; обеспечение доступа
к различным источникам финансирования; планы на случай возникновения
проблем с финансированием; осуществление контроля за соответствием ба-
лансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.
На основе финансовой отчетности «Сетелем Банк»
(ООО),представленной в Приложениях 2, 3, 4, проведем оценку показателей
платежеспособности «Сетелем Банк» (ООО) за 2017–2018 гг. (таблица 9).
Таблица 9 - Динамика финансовой устойчивости
«Сетелем Банк» (ООО), тыс.руб.
Показатель
2017 г.
2018 г.
Абс.изм–е,
+/–
Темп
роста, %
Финансовый рычаг
7
6,27
–0,73
89,57
Плечо финансового
6
5,27
–0,73
87,83
57
рычага
Показатель достаточ-
ности
капитала
14,28
15,95
+1,67
111,69
Коэффициент
Нестабильности ресур-
сов
0,92
0,95
+0,03
103,26
Привлеченные средства
5 881 835
6 047 322
+165487
102,81
Привлеченные средства
не
кредитных организаций
5 419 752
5 740 762
+321010
105,92
Доля средств не кре-
дитных организаций в
пассивах
0,85
0,93
+0,08
109,41
Долговая вексельная
нагрузка на обязатель-
ства
7,22
4,97
–2,25
68,84
Вклад финансового
результата прошлых
лет и
текущего года в фор-
мирование собственно-
го капитала
4,73
–0,08
–4,81
1,69
В результате проведенного исследования показателей финансовой
устойчивости «Сетелем Банк» (ООО) можно сделать выводы.
Показатель финансового рычага снизился на 10,43% и составил в 2018
году 6,27 пункта, это говорит о том, что снизился уровень финансовой
устойчивости «Сетелем Банк» (ООО), что приводит к увеличению риска его
неплатежеспособности. Это вынуждает кредиторов увеличивать уровень
кредитной ставки с учетом включения в нее возрастающей премии за допол-
нительный финансовый риск.
Анализ отношения заемных и собственных средств снизился на
0,73пункта и составил 5,27 пункта, что ведет к снижению рентабельности
собственного капитала (в этом случае необходимо снизить стоимость при-
влечения заемного капитала, а при отсутствии такой возможности отказаться
от его использования).
Показатель достаточности (автономии) капитала увеличился на
1,67пункта и составил 15,95 пункта, что отражает повышение степени
надежности «Сетелем Банк» (ООО), так как его капитал с каждым годом уве-
58
личивается.
Коэффициент нестабильности ресурсов увеличился на 0,03 пункта и
составил 0,95 пункта, на основании чего можно сделать вывод, что уро-
вень»оседания» всех средств клиентов банка на счетах «Сетелем Банк»
(ООО)остался практически без изменений.
Привлеченные средства «Сетелем Банк» (ООО) в 2018 году увеличи-
лись на 165487 тыс.руб., говорит о том, что средства кредитных организаций,
клиентов, не являющихся кредитными организациями и выпущенные долго-
вые обязательства Банка в 2018 году, увеличились на 2,81%, что является по-
ложительным моментом в деятельности банка.
Привлеченные средства не кредитных организаций также увеличились
на 321010 тыс.руб., темп прироста составил 5,92%, на основании этого мож-
но сделать вывод, что «Сетелем Банк» (ООО) для увеличения ресурсной базы
прибегает к привлечению средств на рынке путем приобретения денежных
средств у других кредитных организаций.
Доля средств не кредитных организаций в пассивах «Сетелем Банк»
(ООО) возросла на 0,08 пункта и составила 0,93 пункта, то есть осталась
практически неизменной.
Долговая вексельная нагрузка на обязательства снизилась на 2,25 пунк-
та и составила 4,97 пункта, что является положительным моментом в дея-
тельности «Сетелем Банк» (ООО).
Вклад финансового результата прошлых лет и текущего года в форми-
ровании собственного капитала снизился на 4,81 пункт и составил -
0,08пункта.
На основании проведенного анализа показателей платежеспособности
«Сетелем Банк» (ООО), можно сделать вывод, что за 2018 год «Сетелем
Банк»(ООО) соблюдались все значения обязательных нормативов, преду-
смотренные Инструкцией Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обяза-
тельных нормативах банков».
Существенных изменений значения показателя финансового рычага и
59
его компонентов за исследуемый период не было.
Существенных расхождений между размерами активов, определенных
в соответствии с бухгалтерским балансом и величиной балансовых активов,
используемых для расчета показателя финансового рычага нет.
На основании проведенного анализа показателей платежеспособно-
сти»Сетелем Банк» (ООО), можно сделать вывод, что за 2018 год банком со-
блюдались все значения обязательных нормативов, предусмотренные Ин-
струкцией Банка России от 3 декабря 2012 № 139-И «Об обязательных нор-
мативах банков», то есть «Сетелем Банк» (ООО) способен исполнять свои
обязательства в срок и относится к платежеспособным.
2.4. Управление кредитным риском в «Сетелем банк» ООО
Банк подвержен кредитному риску, который является риском того, что
одна из сторон операции с финансовым инструментом послужит причиной
понесения финансовых убытков другой стороной вследствие невыполнения
обязательства по договору. Приоритетным направление бизнеса Банка явля-
ется потребительское кредитование (целевые кредиты для физических лиц).
Оформление кредитов происходит, в основном, через посредников - продав-
цов, партнеров Банка или напрямую (в рамках перекрестных продаж). Поми-
мо потребительского кредитования Банк также осуществляет кредитование
автомобильных дилеров (в рамках договора факторинга). Приоритетным
направлением бизнеса Банка является потребительское кредитование.
Банк осуществляет деятельность по следующим направлением потре-
бительского кредитования:
Кредитование в точках продаж - целевое потребительское кредитова-
ние товаров длительного пользования для собственных нужд, не свя-
занных с осуществлением предпринимательской деятельности физиче-
скими лицами;
Автокредитование - целевое потребительское кредитование автотранс-
60
портных средств (новые/легкие пассажирские автомобили отечествен-
ного и иностранного производства и подержанные автомобили ино-
странного производства с разрешенной максимальной массой до 3,5
тонн);
Кредиты на неотложные нужды - нецелевое потребительское кредито-
вание, направленное на предоставление клиенту денежных средств на
неотложные нужды, не связанное с осуществлением им предпринима-
тельской деятельности;
Кредитование с использованием банковских карт - нецелевое потреби-
тельское кредитование с использованием банковских карт междуна-
родных платежных систем, эмитированных Банком.
Предлагаемые продукты в рамках кредитования с использованием бан-
ковских карт:
Кредитные карты с возобновляемым кредитным лимитом - классиче-
ские кредитные карты с возобновляемым кредитным лимитом, оформ-
ляемые существующим клиентам Банка в рамках перекрестных про-
даж;
DTS - кредит с аннуитетными платежами на приобретаемый товар в
рамках классической кредитной карты с возобновляемым кредитным
лимитом.
Оформление кредитов происходит, в основном, через посредников -
продавцов, партнеров Банка или напрямую (в рамках перекрестных продаж).
Для эффективного управления кредитным риском разработана и
утверждена система управления кредитными рисками, включающая следую-
щие компоненты:
согласование партнеров: разработка требований и контроль соответ-
ствия указанным требованиям;
система принятия решений о предоставлении кредита: разработка и
внедрение методик и правил идентификации и оценки сопряженных с
выдачей кредита рисков с целью их предупреждения и ограничения
61
(скоринговые модели);
противодействие мошенничеству: разработка и применение системы
выявления и фиксирования случаев мошенничества;
мониторинг и отчетность: анализ эффективности применяемых правил,
контроль соблюдения установленных требований для принятия реше-
ния о выдаче кредита, контроль деятельности партнеров, разработка
предложений по минимизации рисков;
принятие решений об изменениях в системе управления рисками: про-
ведение специализированных комитетов, внедрение согласованных из-
менений по результатам решений комитетов.
Для программы финансирования дилеров существует система лимитов,
которые устанавливаются на каждого дилера/группу дилеров. В качестве
обеспечения принимаются:
залог автотранспортных средств. Требования к объему: 100% автомо-
билей, на которые предоставляются средства Банка по договору факто-
ринга;
банковская гарантия;
поручительство финансово устойчивого и платежеспособного юриди-
ческого лица. В обязательном порядке оформляется по сделке, если ди-
лер ранее не работал с Банком по договору факторинга. По остальным
дилерам необходимость оформления данного вида обеспечения опре-
деляется по результатам анализа финансового состояния;
личное поручительство собственника компании. Личное поручитель-
ство требуется при слабом финансовом состоянии дилера (неприбыль-
ный, низко капитализированный) или при старте дилерского бизнеса
(для покрытия отсутствия капитала).
Решения по лимитам и структуре обеспечения принимает Кредитный
комитет, состав и порядок которого утверждает совет директоров.
С целью мониторинга Управление по работе с кредитными рисками
проводит регулярный анализ и контроль эффективности применяемой систе-
62
мы принятия решения на предмет выявления отклонений от принятого (до-
пускаемого) уровня риска и прогнозирования возможных последствий и
негативных тенденций;
Мониторинг по портфелю потребительских кредитов ведется:
в целом для кредитного портфеля;
по каждому направлению деятельности (целевое кредитование, нецеле-
вое кредитование);
по поколениям выданных кредитов;
по каждому региону присутствия Банка в отдельности;
по каждому предлагаемому Банком кредитному продукту;
по каждой точке продаж/центру продаж;
по кредитному эксперту/консультанту.
Мониторинг по портфелю кредитов дилерам ведется:
в целом для кредитного портфеля (потребительское кредитование и
факторинг);
по каждому направлению деятельности (целевое кредитование, нецеле-
вое кредитование);
по поколениям выданных кредитов;
по каждому региону присутствия Банка в отдельности;
по каждому предлагаемому Банком кредитному продукту;
по каждому дилеру.
Мониторинг по портфелю кредитов дилерам (факторингу) ведется:
по каждому дилеру (финансовое положение и результаты деятельно-
сти);
оборачиваемость товарно-материальных запасов;
средний срок погашения задолженности по автокредитам и динамика
показателя;
будущие платежи по текущим товарно-материальным запасам и сдел-
кам продажи;
63
результаты проверки состояния автомобилей.
Создание резервов по кредитам основывается на разработанной ин-
струкции и методологии Материнского Банка. В целях определения оценоч-
ного резерва в отношении факторов кредитного риска Банк использует ста-
тистку по ставкам и выплатам по кредитам, предоставленную Материнским
Банком.
Глава 3. Пути совершенствования управления кредитным
риском в ООО «Сетелем Банк»
3.1. Анализ возвратности кредитов