ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И МЕТОДЫ
УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
..................................................................................................................................9
1.1Функции и принципы функционирования кредитных организаций
.............
9
1.2 Понятие и сущность системы управления ресурсной базой кредитной
организации.............................................................................................................14
1.3 Характеристика ресурсной базы кредитной организации........................18
1.4 Методы управления ресурсной базой кредитной организации
.................
30
1.5 Оценка ресурсной базы коммерческого банка
................................................
40
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «БИЗНЕС-
С »..........................................................................................................................45
2.1 Организационно - экономическая характеристика ООО «Бизнес-С»
........
45
2.2 Анализ финансовых ресурсов ООО Банк «Бизнес-С»
...............................
51
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗОЙ
ООО «БИЗНЕС-С»................................................................................................... 71
3.1 Оценка системы управления ресурсной базой Банк «Бизнес-С»
.................
71
3.2 Совершенствование системы управления ресурсной базой ООО «Бизнес-С»
..................................................................................................................................71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.........................................................................................................86
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.....................................................................89
ПРИЛОЖЕНИЯ.........................................................................................................93
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В настоящее время одна из
первоочередных ролей отводится развитию банковской системы и
разветвленной сети банковских услуг. Ключевая задача банковской системы
состоит в аккумулировании денежных ресурсов и эффективном вложении их в
реальный сектор экономики. Эта задача в силу своей важности наряду с
экономическим имеет политическое и социальное значение. Ее успешное
выполнение во многом зависит от умелого и эффективного управления банком
своей ресурсной базой.
Основным направлением в этой работе является сочетание
эффективности и стабильности функционирования банковской системы,
заставляющее банк считаться с высоким уровнем финансовых рисков. Сюда
относятся кредитные риски, риски изменения процентных ставок, рыночные
риски и т.д. Высокий уровень риска может вести к значительным потерям, что
мгновенно сказывается на способности банка расплачиваться по своим
обязательствам и зачастую может привести к банкротству, а порой и к кризису
всей банковской системы, подтверждением чему служит кризис 1998 года.
В связи с большой практической значимостью вопроса устойчивой
работы кредитной организации повышается актуальность изучения и
разработки новых подходов к управлению ее ресурсной базой. Традиционные
системы управления, ориентированные на применение в условиях стабильного
рынка, недостаточно гибки и инертны в постоянно меняющейся кредитно-
инвестиционной среде. Ввиду этого использование научно обоснованного
подхода к организации процесса управления ресурсной базой, позволяющего
учесть, с одной стороны, внутренние цели кредитной организации, с другой
стороны, факторы риска и состояние внешней экономической среды, является
актуальным и требует глубокой проработки теоретических вопросов и
методических основ.
7
Несмотря на то, что с каждым годом растет число исследований по
банковской тематике, в целом проблема управления ресурсами остается
нерешенной, ощущается недостаток конкретных организационно-методических
разработок, ориентированных на реальные условия банковской деятельности.
До настоящего времени аспекты выбора и включения факторов риска в модели
управления, адаптация процесса управления к внешней экономической среде,
использование специальных инструментов банковской политики,
направленных на снижение риска, находится на уровне теоретических
исследований.
Анализ литературных и нормативно-методологических материалов
свидетельствует об отсутствие методологических разработок, содержащих
рекомендации по формированию политики банка в конкретных условиях риска
и требований экономической среды, а также требований нормативных
документов, регулирующих банковскую деятельность. В связи с этим возникает
необходимость дальнейших теоретических и практических разработок в
области управления кредитно-инвестиционной деятельностью банка.
Актуальность указанных проблем, наличие большого числа нерешенных
вопросов по данной проблематике позволили определить тему, характер и
основные направления дипломной работы.
Предметом исследования в работе выступает ресурсная база
коммерческого банка.
Объектом исследования выступает коммерческий банк ООО «Бизнес-С».
Это - современное универсальное кредитное учреждение, оказывающее
корпоративным структурам весь комплекс банковских услуг от открытия и
ведения счетов, как в рублях, так и в валюте, до сопровождения
внешнеэкономических операций клиента.
Цель написания дипломной работы - проведение анализа системы
управления ресурсной базой кредитной организации и выявление путей
совершенствования этого аспекта деятельности банка.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
8
- изучение структуры финансовых ресурсов коммерческого банка;
- рассмотрение понятия и сущности системы управления финансовыми
ресурсами коммерческого банка;
- экономическая характеристика ООО Банк «Бизнес-С»;
- анализ динамики и структуры собственных и привлеченных ресурсов
Банк «Бизнес-С»;
- оценка системы управления финансовыми ресурсами Банк «Бизнес-
С»;
- выявление путей совершенствования системы управления
финансовыми ресурсами банка.
В качестве источников написания работы послужили нормативные
документы, внутренние документы Банк «Бизнес-С», а так же
специализированные учебные пособия и материалы периодической печати.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И
МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗОЙ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Функции и принципы функционирования кредитных
организаций
Кредитные отношения - это экономические отношения по поводу
аккумуляции и предоставления в суду временно свободных денежных средств
на условиях возвратности, срочности и платности. В системе кредитных
отношений всегда выступают два контрагента: заемщик и кредитор.
Финансово - кредитные институты подразделяются на центральные
банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные
институты (кредитные организации). Основой кредитной системы исторически
являются, прежде всего, банки. Банки составляют ядро кредитной системы. В
рыночной экономике банковская система чаще всего бывает двух - или
трехуровневой [15, с.45].
Верхний уровень занимает Центральный банк. Центральный банк
осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков,
сберегательных учреждений, страховых компаний, пенсионных фондов, то есть
специализированных кредитно-финансовых учреждений. Данное
регулирование осуществляется в целях обеспечения нормального денежного
обращения как важнейшего условия устойчивых темпов роста экономики.
Коммерческие банки занимают нижний уровень в двухуровневой
банковской системе. Появление термина «коммерческие банки» связано с тем,
что в XVII в. они начали с обслуживания торговли и нарождающейся
промышленности.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих
банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».
10
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на
договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание
юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг
[29, с.89]. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что
основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит
их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Основное назначение коммерческого банка - посредничество в
перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к
покупателям.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение
банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать
дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут
создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной,
акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских
банков допускается привлечение иностранных инвестиций.
Остановимся кратко на важнейших принципах коммерческих банков.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает,
что коммерческий банк должен обеспечивать количественное соотношение
между своими ресурсами и кредитными вложениями.
Второй важнейший принцип, на котором базируется деятельность,
является экономическая самостоятельность коммерческих банков, которая
подразумевает под собой экономическую ответственность за результаты своей
деятельности и свободу распоряжения собственными средствами.
Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения
коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий
банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и
ликвидности.
11
Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными
из которых являются следующие [11, с.78]:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение
их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно-учредительская функция;
- консультирование, представление экономической и финансовой
информации.
Таким образом, функции коммерческих банков — это, прежде всего,
аккумулирование депозитов и ведение текущих счетов; оплата выписанных на
эти банки чеков; предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие
банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами
кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в
масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают
кредитные деньги (чеки, банковские векселя).
Рассмотрим основные функции коммерческих банков более подробно.
Первой функцией коммерческих банков является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных вкладов частных лиц. Главным критерием
перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования
заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора к заемщику. В результате достигается
свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее
рыночному типу отношений.
Вторая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в
хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся
в хозяйстве сбережения, но и создавать эффективные стимулы к накоплению
12
средств путем проведения гибкой депозитной политики, обеспечения высоких
гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков
имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков, их
финансовом состоянии, гарантиях, чтобы самим оценить риск будущих
вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся на наличные и
безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты.
В сфере розничного товарооборота основная масса сделок опосредуется
наличными деньгами. Банки осуществляют разнообразные виды безналичных
расчетов.
В связи с формированием фондового рынка получила развитие четвертая
функция банков - посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
выступать на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционной
компании и инвестиционного фонда.
Важное место в деятельности коммерческих банков занимает функция
доверенного лица, которая заключается в осуществлении трастовых операций.
Коммерческие банки выполняют и такую функцию, как финансовый
лизинг. Функция факторинга банка заключается в покупке требований какой-
либо компании с целью получения платежей по ним. При этом речь идет, как
правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из
товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: банк,
первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с
отсрочкой платежа.
На рубеже 80—90-х гг. началось активное внедрение коммерческих
банков в страховой бизнес. В результате клиенты коммерческих банков могут
пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное
13
направление универсализации коммерческих банков будет развиваться и в
ближайшие годы.
Таким образом, выполняя свои функции, коммерческие банки играют
основную роль в денежно-кредитной системе страны.
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных
средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка
можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1.1) [13, с.56]:
- пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и
формирование его ресурсов);
- активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции,
выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату);
- активные операции (размещение ресурсов банка).
Операции коммерческого банка
1
1
1
1 Активные операции: \
Пассивные операции:
> Кредитование
Активно пассивные
> Привлечение
промышленных,
(посреднические)
средств клиентов с
торговых и других
операции:
оказанием услуг.
предприятий.
> Расчетные
> Привлечение
> Предоставление ссуд
операции по
средств клиентов
населению.
поручению
без оказания
> Операции с валютой,
клиентов.
услуг.
драгоценными
> Кассовое
> Привлечение
металлами и ценными
обслуживание
средств из других
бумагами.
клиентов.
источников.
Рис. 1.1 Основные операции коммерческого банка
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений,
для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. Далее
рассмотрим структуру ресурсов коммерческого банка.
14
1.2 Понятие и сущность системы управления ресурсной
базой кредитной организации
Под системой управления финансовой базой кредитной организации
следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой
структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы
достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента [30,
с.154].
Суть управления финансовой базой кредитной организации следует
заключается в формировании стратегий и осуществления мероприятий,
которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегическими
программами. Система управления финансовыми ресурсами также
рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры
активов и пассивов с точки зрения их срочности, качества и ценовых
характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности.
Управление финансовой базой кредитной организации следует как
понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60- е годы
двадцатого столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска,
когда ставки процента повышаются или понижаются. До этого времени
финансовые менеджеры использовали отдельные методы управления активами
и пассивами. Основная управленческая проблема раньше заключалась, в таком
распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого
банка и получение максимального дохода. При этом основные направления
управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения
активов (метод общего фонда) и метода конвертации активов (метод
разъединения источников фондов) [30, с.151].
Метод распределении активов в целях управления риском процентной
ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, так как его
успешное использование зависит от трех условий: