75
параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в
своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению
ими.
Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно
зафиксированного документа и включает в себя:
- организацию процесса кредитования;
- контроль над практической реализацией кредитной политики;
- управление кредитным портфелем;
- распределение полномочий;
- текущая работа с кредитами;
- классификация резервов.
Четкое и подробное описание кредитной политики имеет большое
значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур
кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими
процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку
сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению
целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение
прибыльности банка, контроля над управлением рисками, соблюдение
требований законов в области банковской деятельности. Кредитная политика
систематически перерабатывается и дополняется, с тем, чтобы отражать как
внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в
целом.
Итак, по результатам проведенного исследования можно о том, что
система управления финансовыми ресурсами ООО «Бизнес-С» является
эффективной, но за три года эффективность управления незначительно
снизилась в результате недостаточности информации необходимой для
управления, несовершенной организационной структуры управления и
неэффективного типа управления.
76
3.2 Совершенствование системы управления ресурсной
базой ООО «Бизнес-С»
1. Обеспечение системы управления ресурсной базой ООО «Бизнес-С»
необходимой информацией. Управление финансовыми ресурсами банка
требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних
источников.
При этом внешняя информация необходима для прогнозирования
экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя - для
отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки
необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация
должна быть значимой, надежной и своевременной.
Необходимую отделению ООО «Бизнес-С» информацию можно
представить следующим образом (таблица 3.2).
Таблица 3.2
Необходимая информация для управления пассивами
Внешние источники
Внутренние источники
Экономические отчеты:
общие прогнозы;
деловая активность в сфере услуг;
международные аспекты.
Анализ увеличения пассивов;
объемы и цены;
сравнение с планом и данными за
прошлые периоды;
тенденции объема и спреда.
Финансовые рынки:
процентные ставки, валютный курс и
цены акций;
ситуация на вторичном рынке
инструментов, выпущенных банков, и
основными конкурентами;
распределение кредитного риска на
вторичном рынке;
поводы для напряжения
Соответствие регулирующим нормам:
капитал;
ликвидность;
пределы по несовпадению сроков;
пределы по валютным позициям;
соответствие внутренним целям
финансовой структуры.
Ожидаемые меры по приведению
фактических данных в соответствие с
внутренними и внешними нормами и
целевыми значениями.
Регулирование, налогообложение и учет:
ожидаемое влияние изменений в
регулировании на гибкость;
издержки по изменениям в регулировании,
налогообложении, учете;
защита от неблагоприятных изменений
Позиция по процентному риску:
текущая позиция;
анализ чувствительности текущей позиции
к изменениям в процентных ставках;
ожидаемо изменение позиции от
ожидаемого увеличения деятельности.
77
Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы
соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлениям
финансовыми ресурсами, могли:
- установить текущие и будущие риски;
- количественно определить величину рисков на основе анализа
чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных
ставок, валютного курса, инфляции и темпов роста;
- проанализировать результаты и определить действия, необходимые
для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу
(положительной, отрицательной, нейтральной к движению
процентных ставок).
На основе полученной информации принимаются управленческие
решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет
непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может
возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости - ежедневно.
Схематично процесс принятия решений по управлению ресурсной базой
представлен на рисунке 3.2.
Рис. 3.2. Принятие решений по управлению ресурсами банка
Принятые решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться
78
функциональными подразделениями банка.
Для организации функции управления ресурсной базой в ООО «Бизнес-
С» необходимо:
- установить четкие полномочия и круг обязанностей между
соответствующими отделениями, подразделениями и уровнями
управления рисками;
- выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями,
навыками и квалификацией;
- определить процесс принятия решений;
- установить требования к управленческой информации;
- построить соответствующую организационную структуру.
- выбрать оптимальный тип управления.
По данным проводимого исследования было выяснено, что базовое
управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии.
Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество
усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что
оно соответствует конкурентной стратегии.
Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку
банком стратегии, которые позволяют:
- наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая
скорректированные по риску ориентиры доходности по всем
направлениям деятельности;
- установление внутренних целевых величин достаточности капитала;
- ликвидности и чувствительности процентных ставок;
- отслеживания кредитного риска и качества активов по всему банку,
так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и
более высоким затратам на приобретение привлеченных средств.
2. Совершенствование системы управления ООО «Бизнес-С» через
создания отдела по управлению финансовыми ресурсами. Объем
79
предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и прежде всего от
типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою
очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией
управления финансовыми ресурсами.
Реализация функции управления финансовыми ресурсами банка ООО
«Бизнес-С» нуждается в создании особой организационной единицы -
специального отдела по управлению финансовыми ресурсами.
Отдел по управлению финансовыми ресурсами будет нести
ответственность за определение совокупного размера рисков и их
распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению
достаточностью собственного капитала. Иными словами, отдел по управлению
финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в
области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять
его стратегию.
Отдел по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие
функции:
1. разработка методик и регламентов, реализующих функцию
управления пассивами банка;
2. принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и
размещения средств;
3. контроль за соответствием структуры баланса ориентирам,
установленным стратегическим планом;
4. разработка ограничений по финансовым рискам;
5. разработка методик и регламентов, касающихся управления
финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление
маржи безубыточности и уровня рентабельности;
6. анализ и мониторинг эффективности работы банка;
7. координация работы между подразделениями банка,
привлекающими и размещающими средства;
8. управление капиталом банка;
80
9. контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов
Банка России в отношении рисков.
В отдел по управлению финансовыми ресурсами требуется персонал из
четырех сотрудников: руководитель отдела, менеджер по управлению
рыночными рисками и менеджер по кредитному риску. Структура комитета по
управлению финансовыми ресурсами представлена на рисунке 3.3.
Рис. 3.3 Структура комитета по управлению ресурсной базой
банка
Отдел несет ответственность за управление рисками, входящими в их
компетенцию.
Менеджер по управлению ликвидностью. Его основной задачей является
формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего
планирования и стратегического развития, их оптимальное распределение по
видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и
минимальной стоимости, а также контроль за обеспечением планируемого
уровня прибыли.
Необходимым условием успешного управления финансовыми ресурсами
является организация системы точной и регулярной информации и отчетности.
При ее отсутствии отдел не в состоянии реализовывать цели своей
деятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора
требований, предъявляемой информации и отчетам. Однако отдел должен
иметь в обязательном порядке следующие документы:
81
- Отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок.
- График сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к
изменению процентных ставок.
3. Увеличение штатной численности специалистов по кредитованию
физических лиц. В структуре доходов наибольший вес имеют доходы от
кредитования. Доходы увеличиваются, как и ссудная задолженность, что
говорит о доходности ссудных операций банка.
По мере стабилизации экономической ситуации в стране и росте
платежеспособного спроса населения растет спрос на кредиты. О том, что
кредиты востребованы физическими лицами, говорит рост кредитного
портфеля.
Основные конкурентные преимущества в ООО «Бизнес-С» - низкий
процент за пользование кредитами и разнообразие видов кредитов.
Несмотря на ситуацию, которая сложилась на рынке кредитования, в этом
году ООО «Бизнес-С» ввел новые кредитные программы для населения
(приложение 6). Среди кредитов банка физическим лицам стоит отметить такие
программы, как «Ипотечный стандарт», Потребительские кредиты и
Автокредиты. Каждая из перечисленных кредитных линий имеет базовые и
специальные программы, которые предлагают рядовому потребитель ряд льгот
и возможностей в их получении.
Одним из наиболее востребованным из кредитных предложений ООО
«Бизнес-С», стали жилищные программы, которые теперь стали более гибкими
и предоставляют потребителю множество вариантов, как по условиям
кредитования, так и по условиям погашения.
Среди программ, которые предлагает ООО «Бизнес-С» особый интерес
вызвала программа с государственной поддержкой - «Ипотека с
государственной поддержкой», которая выступает альтернативой для
«Ипотечного стандарта». Эта программа идет с пониженными процентными
ставками и выдается для приобретения строящихся (построенных) помещений
у застройщиков.
82
Программа применима, только к жилым помещениям и дается по
пониженной ставке, но после оформления ипотеки на помещение.
Если рассматривать предложение всех кредитных программ, то можно
сказать, что базовых потребительских кредитов ООО «Бизнес-С» предлагает
два, а льготных или на специальных условиях - четыре, среди них и программа
«образовательный кредит»; базовых жилищных программ в предложение - три,
а программ на специальных условиях или с частичным государственным
финансированием - четыре; в автокредитовании банк предлагает - одну
базовую программу и два специальных предложения. В итоге мы можем
говорить, что ООО «Бизнес-С» предлагает 16 кредитных программ, которые в
состоянии покрыть потребности среднестатистического жителя России. Но
новые кредиты развиваются слабо.
В связи с вышеизложенным, в целях более полного удовлетворения
потребности населения в заимствовании средств, предлагается увеличение
штатной численности специалистов по кредитованию физических лиц на 2
человека.
Расчет прогнозируемого экономического эффекта по последнему
предложению:
- средняя заработная плата кредитного работника - 12 000 руб.,
- имеющийся кредитный портфель - 208 020 550 руб.,
- количество заключенных договоров - 1617 шт.,
- количество работников кредитного отдела - 7 человек,
- количество заключаемых договоров в день на одного работника - 1
договор,
- расчет средней суммы одного выдаваемого кредита = общий размер
кредитного портфеля / количество заключенных договоров =
208020550 / 1617 = 128 646 руб.,
- расчет средней процентной ставки по привлекаемым ресурсам в
рублях (0,1 + 12) / 2 = 6,05 % годовых,
83
- расчет средней ставки по выдаваемым кредитам в рублях (16+19) / 2 =
17,5 % годовых,
- процентная маржа 17,5-6,05 = 11,45 % годовых,
- постоянные расходы на одного работника в месяц - около 2 000 руб.
- количество рабочих дней в году по одному работнику: 251 р. д - 20 р.
д. на ежегодный отпуск = 231 день.
Расчет расходов на год в связи с введением дополнительно 2 штатных
единиц.
Основные расходы складываются из расходов на:
1. На оплату труда: 2 * 12 000 *12 = 288 000 руб. в год,
2. Отчисления по работающим: 288 000 * 30,2 % = 86976 руб. в год
3. Разовые расходы: (оборудование рабочего места): 2 * 25 000 = 50 000
руб.,
4. Постоянные расходы (административно-хозяйственные) на 2 - х
работников в год: 2 000 * 12 * 2 = 48 000
Сумма расходов по увеличению штатной численности на 2 человека: 288
000 + 86976 + 50 000 + 48 000 = 472976 руб. в год.
Расчет прогнозируемого количества заключаемых договоров: количество
дополнительно вводимых штатных единиц * количество заключаемых
договоров за год одним работником: 2 * 1 * 231= 462 договора.
Общее количество заключаемых договоров: 1617 + 462 = 2079 договора
Увеличение количества выдаваемых кредитов повлечет за собой
необходимость в увеличении штатной численности в отделе безопасности и
юридическом отделе как минимум по 1 человеку.
Расходы при этом составят (аналогично рассчитанным выше расходам)
около 300 000 руб. в год
Общая сумма расходов: 472976 + 300 000 = 772976руб.
Расчет прогнозируемой суммы выданных кредитов: количество
договоров * средняя сумма одного кредита = 2079 * 128 646 = 267 455 034 руб.
84
Расчет прогнозируемого дохода по прогнозируемым кредитам 267 455
034 * 11,45 % = 30 623 601 руб.
Прибыль от увеличения штатной численности = доходы - расходы = 30
623 601 - 772976 = 29850625руб. (таблица 3.3)
Таблица 3.3
Планируемые доходы и расходы отдела кредитования от
введения 2-х штатных единиц (тыс. ру
/б.)
Показатель
Сумма
средняя заработная плата кредитного работника,
12 000
имеющийся кредитный портфель,
208 020 550
количество заключенных договоров, 1617
количество работников кредитного отдела,
7
количество заключаемых договоров в день на 1 работника, 1
средней суммы одного выдаваемого кредита, 128 646
средняя процентная ставка по привлекаемым ресурсам,
6,05 %
средняя ставка по выдаваемым кредитам,
17,5 %
процентная маржа,
11,45 %
постоянные расходы на одного работника в месяц, 2000
количество рабочих дней в году по одному работнику,
231
РАСХОДЫ
На оплату труда 288 000
Отчисления (30,2%)
86 976
Разовые расходы: (оборудование рабочего места) 50 000
Постоянные расходы (административно-хозяйственные) 48 000
Расходы на вводимые единицы в отдел безопасности и
300 000
юридический сектор
Общая сумма расходов
7720976
Прогнозируемое количество заключаемых договоров 2079
ДОХОДЫ
Прогнозируемая сумма выданных кредитов 267 455 034
Прогнозируемый доход по прогнозируемым кредитам
30 623 601
Общая сумма доходов
30 623 601
Прибыль от увеличения штатной численности 22 902 625
Прогнозируемый экономический эффект от проведения мероприятия: