65
инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в
соответствии с Положением о кредитно - инвестиционном комитете.
ООО «Бизнес-С» предоставляет кредиты заемщикам на цели,
предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной
деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как
правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета
и совершающие по ним операции.
Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых
потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий
для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах
собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая
сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и
объемам.
Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому
кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных
заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает
их финансовое состояние.
Кредитные операции ООО «Бизнес-С» можно классифицировать по ряду
признаков.
1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые)
и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные,
подтоварные, под ценные бумаги.
2. По срокам погашения: онкольные (до востребования),
краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет) и
долгосрочные (свыше пяти лет).
3. По методу взимания процента: процент удерживается в момент
предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской суды), или в
момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего
срока кредита.
4. По категории заемщиков, отражающим экономическое содержание
66
и цель кредита. Различают четыре вида ссуд:
- коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения
временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной
капитал, расширения производства и т.д.;
- ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под
обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых
операций;
- сельскохозяйственные ссуды, которые подразделяются на ипотечные
ссуды для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные
ссуды на временные нужды, погашаемые обычно при реализации
урожая.
5. Кредитование конечного потребления, выступающего в трех формах:
под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением
в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).
Выдача ссуды банком - сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик,
обращаясь в банк, предоставляет заявку, в которой указана цель кредита, срок,
график его погашения и другие данные.
Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей
или гарантов. Кредитные заявления поступают в управление учетно-судных
операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки
способности заемщика погасить ссуду.
Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом. Рекомендации
комитета по всем заявкам периодически докладываются совету директоров,
который принимает окончательное решение о выдаче кредита или отказе от
него.
Процент по кредитам устанавливается в зависимости от вида и размера
кредита, величины капитала заемщика.
Кредитная политика ООО «Бизнес-С» строится с учетом интересов всех
групп клиентуры, независимо от размеров бизнеса или формы собственности.
Особое внимание банк уделяет, согласно рисунку 2.9, развитию операций
67
кредитования агропромышленного комплекса, доля которого в кредитном
портфеле банка, согласно рисунку 2.9, возросла за год с 3,9 % до 7 %. При этом,
наибольший удельный вес занимают операции по кредитованию предприятий
машиностроения - 63%.
Существенным преимуществом банка является гибкая процентная
политика, лояльность банка бизнесу клиента, его заинтересованность в
эффективном использовании заемных средств.
Основа кредитной политики ООО Банк «Бизнес-С»- кредитование
производственной сферы. Более половины (63 %) кредитов, предоставленных
юридическим лицам, занимают вложения в машиностроение.
Удельный вес, %
Машиностроение
Сельское хозяйство
Торгово- посреднеческиая деятельность
Строительство
Предпринимательство
Пищевая промышленность
Перерабатывающая промышленность
Прочие
Рис. 2.9 Отраслевое распределение кредитных ресурсов ООО
«Бизнес-С» на 1 января 2017 года
Приоритет в области кредитования отдается самому крупному и
стабильно работающему предприятию - АО «ДААЗ». С данным предприятием
в 2016 г. были заключены договора:
- по невозобновляемой кредитной линии - 14 кредитов на сумму
945000 тыс. рублей;
- по овердрафту - 3 генеральных соглашения на 6 месяцев с лимитом
от 40 до 100 млн. рублей;
68
- по вексельному кредиту на сумму 401 тыс. рублей.
АО «ДААЗ» является экспортером кокса. На сегодняшний день оно имеет
в отделении ООО Банк «Бизнес-С» 33 экспортных паспорта на сумму 98,99
млн. долларов США. Среднемесячное поступление валютной выручки
составляет 5 млн. долларов США. В 2016г. году помимо АО «ДААЗ» услугами
отделения по выдаче кредитов воспользовались 51 корпоративных клиентов.
Структура кредитного портфеля по видам кредитов, выданных в 2016г.
приведена в таблице 2.7 и на рисунке 2.10.
Таблица 2.7
Структура кредитного портфеля по видам кредитов, выданных
юридическим лицам в 2016 г.
№ п/п
Вид кредита
Кол-во кредитов
Сумма выдачи
(тыс. руб.)
1 Стандартный кредит
56 699568
2
Невозобновляемая кредитная
20
1189265
3
Возобновляемая кредитная
3
139914
4 Оверд рафт(рублевый)
20
1469134
5
Вексельный кредит 1
215
Итого 100 3497839
по сумме выданных кредитов
0 %
Стандартный кредит Невозобновляемая кредитная линия Возобновляемая кредитная линия
О вер др афт(ру блевый) Вексельный кредит
Рис. 2.10 Структура кредитного портфеля ООО «Бизнес-С» на
1 января 2016 года по видам выданных кредитов
Общая сумма выданных кредитов юридическим лицам составляет
3497839 тыс. рублей (206 договоров). В сравнении с 2015г. объемы выдачи
69
кредитов увеличились в 2,7 раза.
В рамках государственных программ, направленных на стабилизацию
конъюнктуры российского продовольственного рынка и поддержки
сельскохозяйственных товаропроизводителей, кредитование данной отрасли
представляется перспективным.
Наряду с кредитованием юридических лиц ООО Банк «Бизнес-С»
традиционно предоставляет потребительские кредиты населению:
краткосрочные и долгосрочные.
В течение 2016 г. ООО «Бизнес-С» было выдано: 6045 рублевых кредитов
на сумму 74,5 млн. рублей, в том числе:
- на приобретение, строительство и реконструкцию объектов
недвижимости - 160 кредитов на сумму 7,9 млн. рублей;
- на неотложные нужды - 5 885 кредитов на сумму 66,6 млн. рублей;
- 180 валютных кредита на сумму 10 368 тыс. долларов США, в том
числе:
- на приобретение, реконструкцию и строительство объектов
недвижимости - 342 кредита на сумму 2 559,7 тыс. долларов США;
- на неотложные нужды - 1 838 кредитов на сумму 7 808,2 тыс.
долларов США.
Таким образом, сумма выданных в 2016 году рублевых кредитов
снизилась по сравнению с 2015 г. в 3,3 раза, валютных кредитов - в 3,2 раза,
что обусловлено в значительной степени ограничениями на осуществление
операций по кредитованию и повышением процентных ставок по кредитам.
Анализ структуры кредитов, выданных населению, показывает, что
наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные
нужды, которые составляют по рублевым кредитам 89% от суммы выданных
рублевых кредитов. За 2016 год сумма доходов от кредитования населения
составила 99,7 млн. рублей. Удельный вес доходов от кредитования населения
в общем, объеме доходов от кредитования составил по состоянию на
01.01.2017г. 44,6 %. Кредитование коммерческих сделок и физических лиц
70
ООО «Бизнес-С» осуществляется с учетом принципов кредитной политики
банка, а также общих принципов кредитования: срочности, платности,
возвратности, обеспеченности, целевого использования.
71
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ
РЕСУРСНОЙ БАЗОЙ ООО «БИЗНЕС-С»
3.1 Оценка системы управления ресурсной базой Банк
«Бизнес-С»
Под управлением ресурсной базой ООО «Бизнес-С» понимается процесс
формирования и последующего регулирования такой структуры финансовых
ресурсов, которая обеспечивает определение стратегий банка.
Целью управления ресурсами банка являются:
- защита акционеров и вкладчиков;
- подержание ликвидности на уровне, достаточном для покрытия
потребностей денежных потоков;
- поддержание достаточной величины капитала для погашения любых
деловых рисков.
Основными задачами управления активами и пассивами банка являются:
- управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка;
- поддержание и повышение рентабельности банка;
- управление достаточностью и структурой капитала;
- управление затратами банка;
- оптимизация и снижение налогового бремени;
- стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.
В настоящее время ООО «Бизнес-С» рассматривает портфели активов и
пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля
банка в достижении его целей - высокой прибыли и приемлемого уровня
рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку
инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов от
воздействия колебаний деловой активности, а также средства для
формирования портфелей активов, которое обеспечивают реализацию целей
банка.
72
При таком подходе управление финансовыми ресурсами банка
обеспечивает достижение оптимальной структуры пассивов, обеспечивающих
минимизацию затрат по привлечению источников финансирования.
Можно определить управление ресурсами ООО «Бизнес-С» как базовой.
Базовое управление ресурсами означает, что требования регулирующих
органов, например, Банка России, принимаются руководством банка как
внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и
чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и
валютных курсов. Задачи управления концентрируются на установлении,
количественном определении и анализе существующих рисков при имеющийся
структуре баланса и поддержания ее на таком уровне, который не приводил бы
к возникновению новых рисков. Руководство банка стремиться к ограничению
деятельности на финансовых рынках для управления процентными и
валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении
рисков, но и на активном управлении ими. Однако базовое управление
пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии, что обычно
свойственно банкам, которые следуют за изменениями окружающей среды.
Система управления ООО «Бизнес-С»состоит из таких отделов банка, как
плановый отдел, экономический отдел. Непосредственно осуществляет
управление деятельностью банком и его финансовыми активами руководство
банка в лице управляющего банком, его директором и акционерами.
Таким образом, специально созданной единицы для управления
ресурсами банка в банке не создано. Также нужно уделить внимание
информационному обеспечению управления в ООО «Бизнес-С». По
результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что
необходимая информация для управления финансовыми ресурсами поступает в
отделы банка, связанные с управлением, в основном из внутренних источников,
что не обеспечивает управление точной и достаточной информацией систему
управления. Проведем оценку эффективности управления финансовыми
ресурсами ООО «Бизнес-С» в настоящее время. Определим направления по
73
совершенствованию системы управления.
Эффективность системы управления финансовыми ресурсами банка
определяется на основе следующих показателей:
- Коэффициента эффективного использования привлеченных средств.
- Коэффициента эффективности активных операций.
- Уровень кредитного риска.
- Стоимость привлеченных ресурсов.
- Рентабельность активов.
- Доходность активов.
- Коэффициент кредитных операций.
- Внутренняя стоимость банковских услуг.
- Уровень затрат по резерву.
Таким образом, эффективность управления финансовыми ресурсами
включает в себя эффективность использования привлеченных и собственных
средств, то есть вложения их в активы банка. Проведем расчет данных
показателей по данным ООО «Бизнес-С» в таблице 3.1 за три анализируемых
года.
Таблица 3.1.
Оценка эффективности управления ресурсами банка, ^ %
Показатели
2014
год
2015
год
Откло
нения
2016
год
Откл
онен
ия
Коэффициент эффективного
использования привлеченных ресурсов
96,0
96,2 +0,2
93,0
-3,2
Уровень кредитного риска
1,4
1,2
-0,2
1,6
+0,4
Стоимость привлеченных ресурсов, всего,
в то числе:
7,2
6,1
-1,1
5,7
-0,4
Стоимость вклада населения
5,9
5,7 -0,2
5,3 -0,5
Стоимость привлеченных ресурсов
юридических лиц
1,6
1,4
-0,2
1,1
-0,3
Внутренняя стоимость банковских услуг
4,0
4,4 +0,4
6,2
+ 1,8
Уровень затрат по резерву
0,3 0,2
-0,1
0,1
-0,1
Рентабельность активов
4,8 4,6
-0,2
3,6
-1
Коэффициент кредитных операций
12,9 13,3
+ 0,4
15,1 + 1,8
Коэффициент эффективности активных
операций
12,3
11,7
-0,6 8,6
-3,1
Доходность активов
15,3 16,0
+ 0,7
21,8 + 5,8
74
Представим наглядно динамику основных показателей на рисунке 3.1.
Рис. 3.1 Динамика показателей эффективности использования финансовых
ресурсов ООО Банк «Бизнес-С»за 2014-2016 гг., %
Таким образом, по данным расчетов видно, что эффективность
управления финансовыми ресурсами банка незначительно снизилась за
анализируемый период. Так, стоимость привлеченных ресурсов за три года
снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до
5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.
При этом наблюдается увеличение стоимости банковских услуг до уровня
6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 2014 году до
8,6% в 2016 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в
2016 году против 4,8% в 2014 году.
Отметим, что при негативной динамики показателей эффективности
наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2015 году и на 5,8% в 2016
году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.
Уделим внимание кредитной политике ООО «Бизнес-С», которая
осуществляет процессом размещения финансовых ресурсов банка.
Кредитная политика определяет курс, которого придерживается банк в
области кредитных операций, и представляет собой способ выполнения
последовательно связанных действий, обеспечивающих снижение рисков в
кредитной деятельности банка. Кредитная политика определяет стандарты,