55
Структура и состав собственного капитала ООО «Бизнес-С» представлена
в таблице 2.2. Уставный капитал ООО «Бизнес-С» является основным
элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер
имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит
обеспечением его обязательств.
Таблица 2.2
Источники собственного капитала отделения ООО «Бизнес-С»
за 2014-2016гг.
Показатели
2014 год
2015 год 2016 год
Тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
1. Источники основного
капитала:
59084
100 61328 100 64329 100
1.1. Уставный капитал
39485 66,8 39485 64,38 39485
61,37
1.2. Резервный фонд
% к уставному капиталу
6890
11,7
17,4
7011
11,4
17,8
7226
11,2
18,3
1.3. Нераспределенная
прибыль
12600 21,3 14778 24,1 17530 27,3
1.4. Резерв по обесценение
вложений в ценные бумаги
109
0,2 54
0,1 88 0,1
2. Источники дополнительного
капитала:
14800 100 16180 100 17248 100
2.1. Резерв на возможные
потери по ссудам.
14655 99,0 15991 98,8 17003 98,6
2.2.Прирост стоимости
имущества за счет переоценки
145 0,1 189 1,2 245
1,4
Как видно из таблицы 2.2 размер уставного капитала в течение
исследуемого периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий
банк ООО «Бизнес-С»в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли
создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные
бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен
для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей
деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы
банка.
Резервный фонд банка составлял в 2014 году 17,4%, в 2015 году 17,8%, а
2016 году в размере 18,3% величины уставного капитала, что свидетельствует о
56
выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда
должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).
Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит
в устранении негативных последствий, связанных с падением курса
приобретенных банком ценных бумаг. Резерв под обесценение вложений в
ценные бумаги составляет небольшой процент удельного веса в структуре
основного капитала.
Дополнительный капитал ООО «Бизнес-С» представлен резервом на
возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не
погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он
составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. В
течение всего анализируемого периода, размер капитал второго уровня
увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке
вследствие инфляции.
Проведем в таблице 2.3 исследование динамики основного капитала
банка ООО «Бизнес-С» за три года. По данным рисунка 2.5 видно, что за
анализируемый период основной капитал банка вырос в среднем на 4,5%.
Увеличение произошло в основном за счет роста нераспределенной прибыли в
2015 году на 17,3%, в 2016 году на 18,6%.
Таблица 2.3
Динамика основного капитала отделения ООО «Бизнес-С» за
2014-21
Э16гг.
Показатели
2014
год
2015
год
Отклонения
2016
год
Отклонения
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Темп
роста,
%
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Темп
роста,
%
1. Источники основного
капитала:
59084
61328
+ 2244
103,8 64329 + 3001 104,9
1.1. Уставный капитал
39485 39485
-
100 39485
-
100
1.2. Резервный фонд
% к уставному капиталу
6890 7011
+ 121
101,8 7226 + 215 103,1
1.3.Нераспределенная
прибыль
12600 14778 + 2178 117,3 17530
+ 2752
118,6
1.4. Резерв по
обесценение вложений
в ценные бумаги
109
54
-55 49,5 88
+ 34
162,9
57
2.Источники
дополнительного
капитала:
14800 16180 + 1380 109,3 17248 + 1068 106,6
2.1. Резерв на
возможные потери по
ссудам.
14655 15991 + 1336 109,1 17003
+ 1012
109,1
2.2. Прирост стоимости
имущества за счет
переоценки
145 189
+44
130,3 245 + 56 129,6
Представим наглядно динамику основных элементов основного и
дополнительного капитала ООО «Бизнес-С» за три анализируемых года на
рисунке 2.5.
Рис. 2.5. Динамика основных элементов основного и дополнительного капитала
ООО «Бизнес-С», тыс. руб.
За счет роста полученной прибыли банка увеличивались отчислений в
резервный фонд, который увеличился в 2015 г. на 21%, а в 2016 г. на 3,1%.
Таким образом, большая часть собственных средств капитала (более 50%
всех собственных источников формирования ресурсов) была образована за чет
самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего - уставного капитала,
фондов банка.
Следовательно, банк ООО «Бизнес-С» имеет достаточно собственных
58
средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае
непредвиденных потерь.
Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над
минимально допустимой позволяет банку увеличить за счет этой части путем
капитализации размер своего уставного капитала и тем самым повысить
гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов.
А наличие в банке различных фондов является важным показателем
реальной возможности банка к организационному росту.
Далее проведем анализ структуры и динамики привлеченных ресурсов.
Анализ привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об
основных экономических показателей ООО «Бизнес-С».
Таблица 2.4.
Структура привлеченных ресурсов ООО «Бизнес-С» за 2014-2016гг.
На 1.01.2014
года
На 1.01. 2015
года
На 1.01.2016
года
Показатели
Тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
1. Средства физических лиц: 632397
42,5 530283
35,4 707192 57,1
Вклады населения (всего с
пластиковыми картами)
- в рублях
- в инвалюте
622277
41,8 527209
484070
43139
35,2
701929
664133
37796
56,6
1.2.Сберегательные
сертификаты
10421 0,7 3074 0,2
5263
0,4
2. Средства юридических
лиц
856003 57,5
967452
64,6
531627
42,9
2.1. Остатки на расчетных,
текущих, бюджетных счетах
(включая корпоративные
карты) (депозиты до
востребования)
666938 44,8 869791 58,1 385059 31,1
2.2. Срочные депозиты 83367
5,6 56819 3,8 129490
10,4
2.3. Депозитные
сертификаты и векселя
104209 7,0
34957
2,3 6935 0,6
3. Прочие 1489 0,1
5752 0,4 10547
0,9
Итого привлеченных
ресурсов
1488701 100 1497603 100 1239223 100
Привлеченные ресурсы ООО «Бизнес-С», согласно данным таблицы 2.4, в
основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц.
В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю
59
представляют депозиты до востребования (44,8% в 2014 году, 58,1% в 2015
году, 31,1% в 2016 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты,
переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время,
по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по
счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают
временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц
Представим наглядно структуру привлеченных ресурсов ООО «Бизнес-
С» на рисунке 2.6. и на 2.7 за 2015 и 2016 год соответственно.
Рис. 2.6. Структура привлеченных ресурсов ООО «Бизнес-С» в 2015
году
0.6% .
10.4% \ |- ° - 9 %
31. 1%
J
56.6%
0.4%
□ Вклады населения (всего
с пластиковыми картами)
□ Сберегательные
сертификаты
П Остатки на
расчетных, текущих, бюдж
етных счетах
□ Срочные депозиты
Рис. 2.7. Структура привлеченных ресурсов отделения ООО
«Бизнес-С» в 2016 году
На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их
адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от
внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также
60
расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в
бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды,
выплаты заработной платы работникам и другое.
Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц
являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности
постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы
(денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка
России).
Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью
привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по
сравнению с 2015 годом на 6,6% и занимают на конец 2016 года 10,4% в
структуре привлеченных средств.
Они представляют собой денежные средства юридических лиц,
внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок
может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день - 1 год; 1 год
- 3 года; свыше 3 лет.
Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения
депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным
депозитам банк выплачивает более высокие проценты.
Депозиты физических лиц в 2015 году снизили свой удельный вес в
структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2016 году
повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они
занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от
физических лиц.
ООО «Бизнес-С» практически не привлекает ресурсы в банковских
векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством
выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.
Определим динамику привлеченных ресурсов ООО «Бизнес-С» в таблице
2.5.
Таким образом, в 2015 году наблюдается увеличение привлеченных
61
средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились
в 2015 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на
16,1 %. В 2016 году наблюдается обратная тенденция.
Таблица 2.5.
Динамика привлеченных ресурсов ООО Банк «Бизнес-С» за
2014 - 2016 гг.
Показатели
2014
год
2015
год
Отклонения
2016
год
Отклонения
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Темп
роста
, %
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Темп
рост
а, %
1. Средства
физических лиц:
632397
530283
102114
83,9
707192
+17690
9
133,
4
Вклады населения
(всего с
пластиковыми
картами)
622277
527209 -95068
84,7
701929
+17472
0
133,
1
1.2.Сберегательны
е сертификаты
10421 3074 -7347
29,5 5263 + 2189
171,
2
2.Средства
юридических лиц
856003
967452 + 1114
49
113,1
531627
-435825 54,9
2.1.Остатки на
расчетных,
текущих,
бюджетных счетах
666938 869791 + 2028
53
130,4
385059
-484732
44,3
2.2.Срочные
депозиты
83367
56819 -26548
68,2
129490
+72671 227,
9
2.3.Депозитные
сертификаты и
векселя
104209
34957 -69252
33,5 6935
-28022
19,8
3. Прочие 1489
5752
+4263 386,3
10547
+4795 283,
4
Итого
привлеченных
ресурсов
148870
1
149760
3
+8902
100,6
123922
3
-258380
82,7
Привлеченные средства ООО «Бизнес-С» снизились в 2016 году на 17,3%
(258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения
привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа
снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2016 году увеличились
на 33,4 %.
Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре
привлеченных средств ООО «Бизнес-С». Так удельный вес сберегательных
сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился
62
удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока
действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и
выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока
и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы ООО «Бизнес-С»
составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на
расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более
подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в ООО «Бизнес-С».
В отделении ООО «Бизнес-С» в настоящее время предлагаются такие
виды вкладов для физических лиц:
- до востребования (универсальный; зарплатный; пенсионный - плюс) в
рублях и иностранной валюте;
- депозит и пополняемый депозит;
- пенсионный депозит, пополняемый пенсионный депозит и другие.
На рисунке 2.8 представлена динамика привлеченных депозитных
вкладов физических лиц.
□ 2014 □ 2015 □ 2016
Рис. 2.8 Вклады физических лиц в ООО Банк «Бизнес-С» в
2014- 2016 гг.
Рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет
тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных
63
вкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средства
населения растут незначительными темпами.
Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных
вкладчиков необходимо отметить, что банк имеет тенденцию к увеличению
привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы
2.6.
Исходя из данных таблицы 2.6, можно сказать, что в структуре
привлеченных банком вкладов граждан в 2014 году лидирующие позиции
принадлежат рублевые депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических
лиц составила 73,3%, соответственно на долю вкладов в иностранной
национальной валюте приходится лишь 26,7%. Из таблицы видно, что по
состоянию за 2016 год объем вкладов граждан в банке вырос по сравнению с
прошлым годом на 32 %.
Таблица 2.6
Объем депозитов, привлеченных ООО «Бизнес-С» от
населения, тыс. руб.
________________________________________________
Вид депозита
2014
2015
Изменение
2016
Изменение
год год
,
год
,
% %
Депозиты
физических лиц 622277
527209
84,7
701929 132,0
всего:
в то числе
рублевые 746883 1631400
115,2 3576814
118,3
валютные
272057 656114 58,4
1038430
+ 119,2
депозиты под
пластиковые
карты
19499 28000 +43,6 90609 + 121,6
Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с
частными вкладчиками позволила банку и в 2016 году наметить тенденцию к
увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на
конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 4 615 244 тыс.
руб., что на 101,8% больше, чем в прошлом году. По объемным
характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты.
64
Еще одним аспектом в работе банка с депозитами частных вкладчиков
является открытие вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых
пластиковых карт. За анализируемый период произошло некоторое снижение
доли средств на депозитных счетах, предназначенных для расчетов с помощью
пластиковых карт. В банке на «карточных» счетах в 2014 году находилось
около 20% всех привлеченных этим банком средств граждан, в 2015 году доля
депозитов под пластиковые карты в общем объеме вкладов населения
сократилась до 12,2%, а в 2016 году банк вновь начинает набирать обороты по
данному показателю. По сравнению с прошлым годом депозиты под
пластиковые карты выросли на 7,3% и составили 90609 тыс. руб.
Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. В
нем предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжаться своим
вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в
установленном порядке. Договор считается заключенным в момент
поступления в банк. Вклады граждан в ООО «Бизнес-С» удостоверяются
сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя.
Проведем анализ направления использования финансовых ресурсов
банка. Наиболее важными направлениями размещения средств ООО «Бизнес-
С» являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов
баланса банка, за ними следуют: перераспределение кредитных ресурсов между
учреждениями банка (19,2%), размещение средств на валютных счетах в
банках-корреспондентах (1,3%).
Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских
операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы
собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов
целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.
Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются
в соответствии законодательством РФ, нормативными документами
Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие
решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно -