52
информации пользователей систем дистанционного банковского обслуживания.
Одно из главных условий для того, чтобы клиент начал пользоваться новыми
возможностями – это обеспечение клиенту максимального удобства при оплате
с помощью дистанционного банковского обслуживания. Для этого улучшается
и упрощается интерфейс системы удаленного обслуживания, добавляются
шаблоны для каждого вида платежа. Движущей силой развития многих банков
выступает конкуренция, которая заставляет коммерческие банки постоянно
работать над улучшением качества обслуживания клиентов и внедрением
новых видов услуг.
Таким образом, системы дистанционного банковского обслуживания
становятся неотъемлемой частью повседневной жизни. При этом с каждым
годом дистанционное банковское обслуживание все более совершенствуется и
развивается, привлекая все большее количество новых клиентов.
В ближайшем будущем, взаимодействие банка с клиентами должно стать
многоформатным, разносторонним, где успешность банковского бизнеса будет
заключаться в предоставлении самых разнообразных услуг для клиентов по
средствам различных каналов обслуживания.
3.3 Управление кредитным портфелем коммерческого банка и оценка его
качества
Кредитная политика имеет важное значение в деятельности
коммерческого банка. Необходимость исследования фундаментальных проблем
формирования кредитной политики коммерческого банка обусловлена ее
влиянием на конечные результаты деятельности банка и на устойчивость его
функционирования в целом. Несовершенная кредитная политика или ее
отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и
банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует
повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге
положительного финансового результата. Поэтому вопросы, касающиеся
53
формирования кредитной политики, в современных условиях приобретают
первоочередное значение.
Предоставление кредитов является ключевой функцией коммерческих
банков, обеспечивающей необходимыми ресурсами различные категории его
заемщиков: физических лиц, бизнеса, государственных органов.
Эффективность деятельности банка определяется качеством его кредитного
портфеля, степенью рискованности проводимой кредитной политики, которые
вместе оказывают существенное влияние на имидж и рейтинг банка. Поэтому
управление качеством кредитного портфеля и его оптимизация становятся
стратегическими приоритетами в деятельности коммерческого банка с целью
достижения максимальной эффективности его функционирования.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной
задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату
14
.
Управление кредитным портфелем коммерческого банка
предусматривает:
-определение показателей и критериев оценки ссуд, входящих в состав
кредитного портфеля;
-определение оптимальной структуры кредитного портфеля;
-определение качества кредитов, главным образом, с позиции риска;
-определение достаточной величины резерва для покрытия возможных
потерь по ссудам;
-анализ состояния кредитного портфеля, определение мероприятий по его
оптимизации
15
.
Одну из ключевых ролей в рамках управления состоянием кредитного
портфеля коммерческого банка играет его оптимизация. В общем виде задача
оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка сводится к выбору
такой структуры кредитного портфеля, при которой будут достигнуты цели
кредитной политики банка.
14
Банковское дело: учеб. / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2014. – 751 с.
15
Терехова Н.В. Кредитная политика банка как элемент оптимизации кредитного портфеля / Н.В. Терехова //
Вестник ОГУ. – 2008. – №10 (92). – С. 121-127.
54
Так, одним из способов оптимизации кредитного портфеля является его
диверсификация. С этой целью банки проводят структурирование кредитов в
портфеле по различным критериям:
1)размеру предоставляемых кредитов;
2)видам заемщиков;
3)географическому признаку;
4)видам валют;
5)отраслевому признаку и т.д.
Важное стратегическое значение в системе кредитной политики банка
играет анализ качества кредитного портфеля. Управление кредитным
портфелем предполагает осуществление нескольких этапов:
1)формулирование критериев оценки качества ссуды;
2)определение групп ссуд с указанием степени риска по ним;
3)оценка каждой ссуды, выдаваемой банком, и отнесение ее к одной из
выделенных групп;
4)определение фактической структуры кредитного портфеля;
5)оценка совокупного риска кредитного портфеля;
6)анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры
кредитного портфеля;
7)расчет необходимой суммы резервного фонда на возможные потери по
ссудам, исходя из существующих рисков;
8)корректировка кредитного политики банка в соответствии с
проведенным анализом на предыдущих этапах.
На современном этапе развития банки уделяют пристальное внимание
качественной оценке степени кредитного риска и мерам по его сокращению.
Его реальная оценка возможна лишь при проведении детального анализа
факторов, оказывающих непосредственное влияние на рискованность
кредитного портфеля.
55
На практике чаще всего с этой целью используется коэффициентный
метод, основанный на использовании финансовых коэффициентов, которые
можно поделить на две группы:
-коэффициенты, характеризующие доходность кредитного портфеля;
-коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля
16
.
Для анализа коммерческого банка N воспользуемся следующими
коэффициентами, которые, позволяют с достаточной степенью эффективности
оценить качество кредитного портфеля:
К1 = Процентная маржа / Средние остатки ссудной задолженности
К2 = Просроченная задолженность / Средние остатки ссудной
задолженности
К3 = Резерв на возможные потери по ссудам / Средние остатки ссудной
задолженности К4 = Резервы на возможные потери по ссудам / Проблемные и
безнадежные активы
К5 = Фактический резерв на возможные потери по ссудам / Ссуды, не
приносящие дохода К6 = Фактический резерв на возможные потери по ссудам /
Остатки ссудной задолженности Результаты проведенных расчетов
представлены в Табл.3.1.
Таблица 3.1
Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка
Коэффициент
2010
2011
2012
2013
2014
2015
К1
0,058
0,046
0,039
0,038
0,036
0,035
К2
0,010
0,008
0,012
0,020
0,118
0,127
К3
0,015
0,016
0,017
0,019
0,041
0,076
К4
1,442
1,978
1,252
0,898
0,311
0,601
К5
1,725
2,112
1,432
1,029
0,487
0,748
К6
0,017
0,016
0,017
0,021
0,058
0,095
16
Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным
риском / А.В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. – 2008. – №6. – С. 212-221.
56
Рисунок 3.1. Динамика коэффициентов качества кредитного
портфеля коммерческого банка
Коэффициент К1 характеризует доходность кредитного портфеля банка и
эффективность принимаемых решений высшим руководством. Чем больше
объем выданного кредитного портфеля банка, тем выше его доходность, и, как
следствие, тем эффективнее менеджмент. Однако в данном случае наблюдается
снижение показателя в динамике. Процентная маржа банка растет меньшими
темпами, чем совокупный кредитный портфель, в следствие чего можно
отметить, что доходность портфеля снижается из-за недостаточной
эффективности принимаемых решений.
Коэффициент К2 показывает долю просроченной задолженности по
отношению ко всей ссудной задолженности. Так, за 2011-2015 гг.
прослеживается динамика по увеличению данного показателя, что является
негативным фактором, свидетельствующим о повышении риска банка. Анализ
данного коэффициента необходимо проводить наряду с оценкой
коэффициента К3.
Коэффициент К3 характеризует качество кредитного портфеля. За
анализируемый период наблюдается рост показателя, что свидетельствует о
повышении доли резервов на возможные потери. В этом случае можно
предположить, что банк создает резервы для покрытия потерь, которые
отражены на счетах просроченной задолженности.
Коэффициент К4 позволяет оценить, достаточно ли резервов для
57
покрытия проблемных и безнадежных активов. За 2010-2014 гг. коэффициент
имел нисходящую динамику (минимальное значение в 2014 г. составило
0,311), однако в 2015 году наблюдается увеличение показателя на 93,25% по
сравнению с 2014 годом до 0,601. В целом, коэффициент принимал
приемлемые значения в 2010-2012 гг., значение коэффициента ниже 1
свидетельствует о том, что в резервов банка недостаточно для покрытия
убытков и в результате потребуется воспользоваться капиталом. Таким
образом, риски банка возрастают, что может негативно сказаться на
результатах его функционирования и привести к дополнительным убыткам.
Поэтому работа с проблемной задолженностью становится актуальной.
Коэффициент К5 характеризует достаточность резерва на возможные
потери по ссудам. Чем больше показатель, тем лучше качество управления
кредитным портфелем. Ситуация с данным коэффициентом аналогична
ситуации с коэффициентом К4: так, минимальное значение показатель достиг
в 2014 г. (0,487), а максимальное в 2011 г. (2,112). Таким образом, полученные
результаты позволяют сделать вывод, что качество управления кредитным
портфелем сократилось из-за недостаточности величины резервов на
возможные потери и быстрых темпов роста просроченных ссуд.
Коэффициент К6 также призван дать оценку качеству кредитного
портфеля коммерческого банка. Он показывает, какая часть ссудной
задолженности может быть покрыта в случае невозврата кредитов за счет
созданного для этих целей резерва. Чем ниже значение этого показателя, тем
выше качество кредитного портфеля. В данном случае коэффициент в
динамике увеличивается, поэтому можно отметить снижение качества
кредитного портфеля.
В результате проведенного анализа было установлено, что качество
кредитного портфеля коммерческого банка ухудшилось в результате
увеличения доли просроченной задолженности и недостаточности резервов на
возможные потери по ссудам.
Необходимо отметить, что в последнее время в целом в банковском
58
секторе сложилась тенденция к росту просроченной задолженности в
кредитном портфеле коммерческих банков, обусловленная, прежде всего,
ростом кредитования юридических лиц и малого и среднего
предпринимательства. Так, согласно данным Центрального Банка, общая
сумма просроченной задолженности по кредитам юридических лиц-
резидентов и индивидуальных предпринимателей на начало 2016 года
составила 1676511 млн. руб. (по сравнению с аналогичным показателем на
начало 2015 года он увеличился на 48,58%)
17
.
Таким образом, можно отметить, что качество кредитного портфеля
коммерческих банков в последнее время ухудшается, что связано с
общеэкономическими тенденциями. Безусловно, важность оценки качества
кредитного портфеля сложно переоценить, т.к. перед банковскими
подразделениями существует объективная необходимость в постоянном
мониторинге качества активов с целью выявления проблемных и
просроченных ссуд. При выявлении непосредственно просроченной
задолженности специалистами банка используются следующие методы:
удаленное взыскание просроченной задолженности, выездные мероприятия,
реструктуризация долга, передача кредитов на временную обработку
коллекторским агентствам, взыскание задолженности в судебном порядке,
мировое соглашение, цессии. Выбор метода зависит от конкретной ситуации с
учетом иных факторов. Тем не менее, основным недостатком существующего
метода оценки проблемной задолженности является статичность, а также
отсутствие механизмов оценки возможных проблем ссудной задолженности, в
следствие чего, усложняется сам процесс работы как с проблемной, так и с
просроченной задолженностью. В связи с чем, возникает необходимость в
разработке более чувствительного метода оценки проблемной задолженности
с целью улучшения качества оценки рисков и минимизации возможных
потерь.
17
Банк России: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (Дата обращения:
25.04.2016).
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковская услуга – это техническая, технологическая, финансовая,
интеллектуальная и профессиональная деятельность банка, сопровождающая и
оптимизирующая проведение банковских операций.
Под банковской услугой понимается профессиональный
интеллектуальный продукт, состоящий из комплекса банковских операций,
которые приводят к оптимальному исполнению требований клиента и
созданный с целью реализации его на рынке и извлечения прибыли.
На основе исследований банки разрабатывают стратегии, позволяющие
выйти на рынок с новой банковской услугой. Планирование банковских услуг –
это непрерывный процесс принятия решений по всем аспектам разработки и
предоставления банковских услуг.
Рынок банковских услуг – это рынок операций банков, удовлетворяющих
определенные потребности клиента и проведение банковских операций по
поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.
Для укрепления определенных позиций на рынке и повышения
соответствия услуги потребностям конкретных клиентов производится ее
позиционирование, то есть определение её особенностей, характерных черт,
которые отличают действующую услугу от услуг-аналогов или услуг –
заменителей.
В основе сегментации рынка банковских услуг могут лежать разные
признаки: правовые; экономические; географические; демографические;
поведенческие.
Банки предоставляют своим клиентам обширный перечень банковских
услуг. Услуги могут быть платными и бесплатными, а так же охватывать
активные и пассивные операции. Различные банковские услуги имеют свои
преимущества и предоставляют пользователям данных услуг большой спектр
возможностей, увеличивая тем самым рейтинг банка.
60
Наряду с банками предложение банковских услуг на рынке осуществляют
различные финансово-кредитные институты, но основными действующими
лицами на рынке банковских услуг выступают коммерческие банки, в
особенности банки-лидеры, цели функционирования которых определяются
прежде всего с позиции их доходности и ликвидности.
Коммерческие банки представляют широкий диапазон банковских услуг,
из которых наиболее важными считаются осуществление операций по
кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, населения, а
также предоставление расчетно-кассовых и депозитных услуг.
Однако, имеется определенный базовый набор услуг, без которых банк не
может существовать и нормально функционировать, таких как: прием
депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов. И
это является неотъемлемой составляющей коммерческих банков всех развитых
стран. Наблюдается определенная направленность на более доходные
операции.
В России, как и во многих странах с рыночной экономикой коммерческие
банки особое значение уделяют депозитным и кредитным операциям. Это
объясняется тем, что депозиты формируют основные ресурсы банков, которые
затем распределяются в другие сегменты рынка, тем самым, образуя новые
банковские услуги.
Банковская система России является "нервной системой" экономики,
важнейшим инструментом инвестиций и роста. Так как рынок банковских
услуг в России достаточно молод, то одной из важных особенностей ее
развития является своевременная законодательная поддержка со стороны
правительства. Современным отечественным банкам достаточно сложно
организовать и осуществлять свою работу в условиях российской экономики,
однако адаптация иностранных банков проходит намного сложнее.
До кризиса 2008 года портфель депозитов физических лиц в России
стабильно рос. Данный прирост был характерен для государственных, частных
и иностранных банков. Кризис 2008 года привел к сокращению доходов
61
населения – началось активное изымание накоплений из банков, резко упало
доверие к банкам и увеличилось количество иных способов вложения средств.
В настоящее время ситуация стабилизируется, увеличилась доля частного
банковского сектора. Нынешних клиентов банков можно охарактеризовать как
более внимательных к выбору банка, в котором они планируют открыть
сберегательный счет, а именно наиболее популярны банки, поддерживаемые
государством.
Так же увеличился поток информации о банках, объем рекламы с целью
удержания и привлечения новых клиентов. Основным лидером среди банков
России (по узнаваемости, популярности, доверия) является ОАО "Сбербанк".
Рынок банковских услуг России существенно отстает от рынков развитых
зарубежных стран, можно сказать, что он только зародился и делает первые
шаги. Так же можно выделить то, что сегодня в России возрастает интерес к
различным аспектам деятельности банковских систем и методов управления
ими. Банки постепенно превратились в основных посредников в
перераспределении капиталов, в обеспечении процесса диверсификации
хозяйственной деятельности, но в то же самое время, являются носителями
важной экономической и финансовой информации.
Несмотря на проблемы, имеющиеся на рынке банковских услуг,
российский банковский сектор интенсивно развивается, что связано с высокими
темпами экономического роста, снижением инфляции, повышением
устойчивости бюджетной системы. Но развитие банковской системы на
территории страны происходило неравномерно. В результате сложившиеся
региональные банковские системы имеют существенные различия, как в
степени развитости услуг, так и в их структуре.
Увеличение доходов россиян, рост общего уровня финансовой
грамотности обуславливает важность обеспечения населения к широкому
спектру финансовых услуг. Важная задача банков, функционирующих в
регионах, – обслуживание малых и средних промышленных предприятий.
Преимуществом региональных банков является информированность о