34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Экономическая характеристика деятельности банка
ПАО «Сбербанк России» является публичным акционерным обществом,
был основан в 1841 году.
Банк имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ № 1481 от 11.08.2015 года на
осуществление банковских операций; комплект лицензий профессионального
участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской,
депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного
управления; а также право на привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов.
Своей главной задачей ПАО «Сбербанк России» считает удовлетворение
потребностей каждого индивидуального клиента (физического лица,
корпоративного, государственного). При этом в приоритетах не только
количественный показатель, но и качественный показатель обслуживания.
По состоянию на 31 декабря 2016 года Наблюдательный Совет банка
возглавляет Председатель Банка России. В Наблюдательный Совет также
входят представители других акционеров банка и независимые директора. Два
заместителя Председателя Банка России являются заместителями Председателя
Наблюдательного Совета банка.
Обширная филиальная сеть – одно из основных конкурентных
преимуществ банка.
Филиальная сеть ПАО «Сбербанк России» расположена на всей
территории страны. По состоянию на 2016 г. сеть Сбербанка России состояла из
95 территориальных банков, 18107 филиалов, 48357 банкоматов. Филиалы ПАО
«Сбербанка России» не наделены правами юридических лиц и действуют на
основании Положений, утверждаемых Правлением ПАО «Сбербанк России»,
имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику
ПАО «Сбербанк России».
35
Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в
банковском капитале находится на уровне 30%.
Основная цель финансов ПАО «Сбербанк России» – обеспечение
высокой доходности вложений акционеров и инвесторов и сохранение доли в
активах банковской системы.
Деятельность ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование
клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с
клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп. ПАО
«Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий
потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных
банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах
вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк России» стремится
эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных
клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует
устойчивому функционированию российской банковской системы и
сбережению вкладов населения.
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются
Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады
частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе
заимствования на международных финансовых рынках.
В своем стремлении к еще более удобному, современному и
перерабатываемому сервису Сбербанк постоянно совершенствует возможности
клиентов контролировать свои учетные записи удаленно.
Основной деятельностью ПАО «Сбербанк России» являются банковские
операции:
1) Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования,
выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций,
инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу
юридических лиц и др.
36
2) Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт,
операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной
валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.
3) Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.
Финaнсoвo-экoнoмическиe покaзaтeли деятельности ПАО «Сбербанк
России» представлены в таблице 4.
Таблица 4
Финансово-экономические показатели деятельности
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016 гг.
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
Уставный капитал, тыс. руб.
67 760 844
67 760 844
Собственные средства
(капитал) («БАЗЕЛЬIII»),
тыс. руб. (по форме 0409123)
2 775 289 527
2 520 815 372
Чистая прибыль, тыс. руб.
229 409 972
81 583 122
Рентабельность активов (ROAA)
%
2,0
0,8
Рентабельность капитала (ROAE)
%
18,9
8,0
Привлеченные средства
(кредиты, депозиты, клиентские
счета и т.д.), тыс. руб.
18 874 400 883
17 541 907 053
Таким образом, по данным таблицы финансово-экономических
показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» установлено, что чистая
прибыль за 1 полугодие 2016 года сложилась на уровне 229,4 млрд. рублей, что
почти в 3 раза превышает результат 1 полугодия 2015 года (81,6 млрд. рублей).
Основной фактор роста прибыли – рост чистого процентного дохода за
счет увеличения объема работающих активов, а также снижения уровня
37
процентных ставок на рынке и замещения государственного финансирования
средствами клиентов.
Общий капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка
России от 28.12.2012 (ред. от 04.08.2016) № 395-П «О методике определения
величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)»,
увеличился по сравнению с 2016 года на 117,2 млрд. рублей, до 2 775,3 млрд.
рублей. Источником роста капитала стала заработанная
прибыль. Рентабельность активов выросла с 0,8% до 2,0%, что обусловлено
ростом объёма чистой прибыли.
Рентабельность капитала за 2016 года выросла с 8,0 % до 18,9 % за счет
увеличения объема чистой прибыли.
ПАО «Сбербанк России» создал систему каналов дистанционного
обслуживания, которая включает:
онлайн-банкинг Сбербанк онлайн (более 30 миллионов активных
пользователей);
приложение для смартфонов SberbankOnline (более 18 миллионов
активных пользователей);
служба SMS MobileBank (более 30 миллионов активных пользователей)
одна из крупнейших сетей банкоматов и терминалов самообслуживания в
мире (более 90 тысяч терминалов).
ПАО «Сбербанк России» предлагает самый широкий выбор банковских
услуг для розничных клиентов: от традиционных депозитов и различных видов
кредитов до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и
брокерских услуг.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим эмитентом дебетовых и
кредитных карт. Через совместный банк с BNP Paribas Сбербанк работает в
качестве POS-кредитора под брендом Cetelem, используя концепцию
«ответственного кредитования».
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, малого и
среднего бизнеса, на которые приходится 33% корпоративного кредитного
38
портфеля Банка. Оставшаяся часть объясняется кредитованием крупных и
крупнейших корпоративных клиентов.
В 2014 году ПАО «Сбербанк России» сделал значительный шаг вперед в
развитии ИТ в рамках создания передовой системы, которая станет
краеугольным камнем конкурентного преимущества банка в мире широко
распространенных цифровых технологий. Ключевыми достижениями в 2014
году были увеличение доли удаленного канала транзакций корпоративных
клиентов до 94%, значительный прогресс в реализации проекта консолидации
ИТ-платформы, существенное повышение надежности и производительности
ИТ-систем и лидерство в разработке инновационных банковских продуктов.
Для того чтобы минимизировать риски профессиональных заболеваний и
создать комфортные условия труда, в 2013 году банки и компании группы
провели ряд обучающих мероприятий по вопросам охраны труда и аттестацию
рабочих мест, а также приобрели оборудование для медицинских кабинетов,
медицинские аптечки и средства индивидуальной защиты. В результате
проведенных мероприятий общий показатель производственного травматизма в
2016 году снизился на 12 %.
ПАО «Сбербанк России» предлагает различные инициативы,
направленные на укрепление здорового образа жизни сотрудников. В
частности, в рамках корпоративных мероприятий проводились
информационные кампании по здоровому питанию, проведению экспресс-
диагностики здоровья, тестирования кардиосистемы и прочее. Была
организована ежемесячная рассылка «Здоровые приложения», информирующая
о бесплатных мобильных приложениях по здоровому образу жизни, а также в
Сбербанке начали создавать единую базу знаний в области практик, правил и
стандартов здорового образа жизни.
Охрана труда – банк считает важным поддержание безопасных условий
труда для своих сотрудников и осуществляет комплекс мер для их обеспечения.
Банк регулярно проводит в своих офисах замеры освещенности,
микроклимата, электромагнитных полей. Во всех территориальных банках и в
39
Центральном аппарате введена должность инженера по охране труда. ПАО
«Сбербанк России» ведет статистику и анализ несчастных случаев и
разрабатывает мероприятия, направленные на их предупреждение.
Противопожарная безопасность – сложность обеспечения
противопожарной защиты ПАО «Сбербанк России» определяется наличием
большого числа помещений различного функционального назначения, среди
которых кассовые узлы, информационно-вычислительные центры, помещения
для серверов, аппаратуры связи и криптозащиты, архивы финансовых
документов и т.д. Для защиты помещений по нормам требуется установка
систем автоматической пожарной сигнализации и пожаротушения. Специфика
функционирования помещений банков определяет сложности выбора типа
пожарных извещателей и их размещения, а также определение ограничений на
виды систем пожаротушения и типы огнетушащего вещества. В основном
рассматриваются отечественные и зарубежные нормы, определяющие
требования по защите помещений с электронным оборудованием, со
значительными скоростями воздушных потоков систем вентиляции и с высокой
кратностью воздухообмена.
Одно из значимых преимуществ ПАО «Сбербанк России» перед
конкурентами и важный фактор его инвестиционной привлекательности -
наличие разветвленной филиальной сети, позволяющей банку эффективно
продавать свои продукты и услуги за счет предоставления клиентам
максимально благоприятных условий.
Как и любая другая кредитная организация, банк обязан соблюдать
экономические нормативы деятельности, установленные Центральным банком
Российской Федерации. Расчет данных нормативов на 1-е число каждого
месяца производится на основе данных бухгалтерского баланса и
предоставляется в территориальное управление Банка России. Данные о
выполнении обязательных нормативов деятельности ПАО «Сбербанк России»
представлены в таблице 5.
40
На основе данных выполнения обязательных нормативов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг., определенно, что по состоянию за 2015 года норматив
достаточности собственных средств (капитала) (Н1) ПАО «Сбербанк России»
выполняется, перекрывая требования ЦБ РФ на 1,5%, при этом показатель
имеет отрицательную динамику на 1,46 % за данный период. Это говорит о том,
что собственный капитал ПАО «Сбербанк России» обеспечивает возможность
дальнейшего увеличения активов при условии сохранения значений
выполнения норматива на том же уровне.
Таблица 5
Выполнение обязательных нормативов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг., %.
Нор
матив
Предель
ное
значение
2014 г.
2015 г.
Темп
роста
15/14,
%
2016 г.
Темп
роста
16/15,
%
Темп
роста
15/14,
%
Н1
min 10
12,96
11,50
88,7
11,89
103,4
91,7
Н2
min 15
53,67
74,46
138,7
110,20
147,9
205,3
Н3
min 20
58,59
66,52
113,5
150,53
226,3
256,9
Н4
max 120
102,30
111,56
109,1
65,40
58,6
63,9
H6
max 25
8,13
8,28
101,8
7,81
94,3
96,0
H7
max 800
127,82
210,55
164,7
197,97
93,1
153,3
H9.1
max 50
0
0
0
0
0
0
H10.1
max 3
1,06
1,02
96,2
0,76
74,5
71,7
H12
max 25
9,2
9,6
104,3
10,53
109,7
114,5
Также банк обеспечивает определенный «запас прочности» по
выполнению нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности
(Н2, НЗ и Н4).
ПАО «Сбербанк России» выполняет все эти нормативы с существенным
резервом относительно предельного значения, установленного ЦБ РФ: более
41
чем вдвое по нормативам мгновенной и текущей ликвидности.
По нормативу Н4 прослеживается наращивание запасов долгосрочной
ликвидности. На 2015г. видно увеличение данного показателя на 9,26%, а на
01.01.16г. резкое снижение почти вдвое (на 46,16%).
Это говорит о том, что банк предпринял меры по снижению запасов
долгосрочной ликвидности.
Уверенно выполняются нормативы по максимальному размеру крупных
кредитных рисков (Н7), максимальному размеру риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) и совокупной величине кредитов, займов,
предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств,
выданных в их пользу (Н10.1).
Данные показатели более чем в два раза ниже, чем установленный ЦБ
уровень.
Также успешно выполняются нормативы использования собственных
средств (капитала) для приобретения долей (акций) других юридических лиц
(Н12) и совокупной величины кредитных рисков на акционеров (участников)
банка (Н9.1).
Перевыполнение обязательных нормативов Банка России свидетельствует
о низком уровне принимаемых рисков, что обуславливает высокую степень
надежности банка.
Динамика данных показателей представлена на рисунке 1.
Рис. 1. Выполнение обязательных нормативов деятельности
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
42
Таким образом, банк выполняет все обязательные нормативы, что
свидетельствует о его устойчивом положении и стабильном развитии.
По данному разделу можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» в
условиях высокой конкуренции на сегодняшний день имеет положительную
динамику в показателях своей деятельности.
В результате оценки нормативов деятельности ПАО Сбербанк можно
отнести к банкам, имеющим приемлемый уровень риска, позволяющий
сохранить финансовую устойчивость и обеспечить развитие деятельности
банка.
Сегодня ПАО «Сбербанк России» является единственным российским
банком, представленным в Топ-50 крупнейших банков мира. В Топ-1000
мировых банков, опубликованных TheBanker, ПАО «Сбербанк России»
занимает 34-е место, увеличившись на 15 позиций по сравнению с предыдущим
годом. Таким образом, ПАО «Сбербанк России» признан самым ценным
брендом в России.
Прибыль коммерческого банка — это финансовый результат,
характеризующий эффективность его деятельности. Важным аспектом анализа
финансовых результатов является сопоставление доходов и расходов банка. В
результате в ходе анализа возникает необходимость оперировать таким
показателем, как чистый доход. На основе данных отчетности ПАО «Сбербанк
России» следует отметить, что доходам банка относятся процентные доходы,
доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной
валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц,
комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (Таблица 6).
По данным проведенного анализа динамики доходов приведенных в
таблице 6, установлено, что общий доход ПАО «Сбербанк России» за 2015 г. по
сравнению с 2014 годом, возрос на 13,29%, за 2016 г. только на 5,90%. Данный
рост обеспечен приростом чистых процентных доходов на 11,70% в 2015 году,
чистых доходов по операциям с иностранной валютой на 58,51% в 2015 г., и их
значительным увеличением на 1812,36% в 2016 году.
43
Таблица 6
Динамика доходов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Показатели
2014 г., тыс.
руб.
2015 г., тыс.
руб.
2016 г.,
тыс. руб.
Темп
прироста
в 2015 г.
по
сравнени
ю с 2014
г., %
Темп
прироста в
2016 г. по
сравнению
с 2015 г.,
%
Чистые
процентные
доходы после
создания
резервов
691987399
772946964
680153578
11,70
-12,01
Чистые доходы
от операций с
ценными
бумагами
11436874
11005371
-77024027
-3,77
-799,88
Чистые доходы
от операций с
иностранной
валютой
5648887
8953855
171229583
58,51
1812,36
Доходы от
участия в
капитале
других
юридических
лиц)
3959989
3930718
5332089
0,74
35,65
Комиссионные
доходы
159874974
188907201
241114334
18,16
27,64
Прочие
операционные
доходы)
13173217
18071721
42227454
37,19
133,67
Всего
доходов
886081340
1003815830
1063033011
13,29
5,90
Доход от участия в капитале других юридических лиц в 2016 году по
сравнению с 2015 годом увеличился на 35,65%, комиссионные доходы - на
18,16% в 2015 г. и на 27,64% в 2016 году. Прочие операционные доходы в 2015
году возросли на 37,19%, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом они
увеличились на 133,67%.
Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: чистые
процентные доходы (-12,01% в 2016 г.) и чистые доходы от операций с