27
Рисунок 1. Рейтинги Сбербанка, составленные рейтинговым
агентством Fitch Ratings
32
По данным рисунка видно, что по итогам 2016 г. долгосрочный прогноз
ПАО Сбербанк, по мнению данного рейтингового агентства, – негативный.
Moody’s — международное рейтинговое агентство, которое присвоило
ПАО Сбербанк следующие рейтинги (рис. 2).
Рисунок 2. Рейтинги ПАО Сбербанк, составленные
рейтинговым агентством Moody’s
33
По данным рисунка видно, что на апрель 2016 г. долгосрочный прогноз
ПАО Сбербанк также негативный.
32
http://www.bankodrom.ru/bank/sberbank/kreditnye-rejtingi/ - кредитные рейтинги ПАО Сбербанк, присвоенные
ему рейтинговыми агентствами.
33
http://www.bankodrom.ru/bank/sberbank/kreditnye-rejtingi/ - кредитные рейтинги ПАО Сбербанк, присвоенные
ему рейтинговыми агентствами.
28
Структурными подразделениями Сбербанка являются территориальные
банки, в состав которых входят головные отделения, которые, в свою очередь,
могут иметь филиалы. В основу структурной организации положен
территориальный принцип.
Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены
правами юридических лиц и действуют на основании Положений,
утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы
Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют
баланс, который входит в баланс Банка.
Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и
изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка
не реже 1 раза в год.
На данный момент в структуру Сбербанка входят 14 территориальных
банков, 17 493 подразделения в 83 субъектах федерации.
В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное
присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк
представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank
Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).
Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и
стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка.
Сбербанк также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в
Индии. В 2013 году состоялся официальный запуск бренда Сбербанка в Европе.
ПАО Сбербанк оказывает услуги физическим и юридическим лицам (рис.
3 и 4).
Рассмотрим структуру филиала Сбербанка на примере Пермского
отделения №6984. Отделение входит в состав более крупного подразделения -
территориального банка - Западно-Уральского банка.
К отделению относятся все офисы Сбербанка на территории Перми и
Пермского края - внутренние структурные подразделения (ВСП),
занимающиеся обслуживанием физических и юридических лиц, и Аппарат
29
отделения – это различные управления и отделы, помогающие ВСП
обслуживать клиентов и осуществляющие контроль деятельности ВСП, а также
непосредственно обслуживающие клиентов.
Рисунок 3. Услуги для физических лиц, оказываемые ПАО
Сбербанк
Кроме этого, ПАО Сбербанк осуществляет сотрудничество с
финансовыми организациями и коммерческими банками.
В число операций входит расчетное обслуживание в рублях и
иностранной валюте, документарные операции, кассовое и депозитарное
обслуживание, работа на рынке платежных карт.
Оказываются услуги по доверительному управлению денежными
средствами и помощь при проведении операций на фондовом рынке. Банкам-
контрагентам также могут предоставляться консультации в рамках поддержки
партнерских отношений.
30
Рисунок 4. Услуги ПАО Сбербанк для юридических лиц
В 2016 г. ПАО Сбербанк достиг рекордных значений по чистой прибыли
– 541,9 млрд руб. Динамика чистой прибыли ПАО Сбербанк представлена на
рис. 5.
Рисунок 5. Динамика чистой прибыли ПАО Сбербанк
31
По данным рисунка видно, что в 2014 и 2015 гг. чистая прибыль ПАО
Сбербанк имела тенденцию к снижению. В 2016 г. чистая прибыль банка
увеличилась по сравнению с 2015 г. на 143,1%. По сравнению с 2013 г. чистая
прибыль ПАО Сбербанк увеличилась на 49,7%.
Следовательно, можно сделать вывод, что в 2016 г. банк оптимизировал
свою деятельность, сократил расхлды и, тем самым, увеличил значений
основных экономических показателей.
Далее проанализируем рентабельность активов ПАО «Сбербанк» (рис. 6).
Рисунок 6. Динамика показателя рентабельности активов
По данным рисунка видно, что рентабельность активов ПАО Сбербанк в
2016 г. увеличилась по сравнению с 2015 г. на 103,9%. При этом, в 2013 – 2015
г. величина активов банк имела постоянную тенденцию к снижению.
Следовательно, можно сделать вывод, что в 2016 г. деятельность ПАО
Сбербанк была более успешной и результативной по сравнению с
предыдущими годами.
В структуру активов ПАО «Сбербанк» входят основные средства. Далее
необходимо проанализировать их более подробно, а также определить
эффективность их использования.
32
2.2 Структура и динамика основных средств ПАО Сбербанк
К основным средствам ПАО Сбербанк относятся активы, используемые в
его коммерческой деятельности. В первую очередь необходимо
проанализировать структуру основных средств банка (табл. 2).
Таблица 2
Структура основных средств
Наименование
2014 г.
2015 г.
2016 г.
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
Офисные здания
321,5
64,8
322,7
64,6
299,7
62,1
Прочие здания
7,3
1,5
11,0
2,2
18,3
3,8
Автотранспортные
средства
38,2
7,7
42,2
8,5
44,9
9,3
Мебель
26,5
5,3
28,1
5,6
30,1
6,2
Оборудование
52,8
10,6
46,4
9,3
43,8
9,1
Компьютерная
техника
50,1
10,1
48,8
9,8
46,1
9,5
Итого
496,4
100
499,2
100
482,9
100
Полученные данные показывают, что структура основных средств ПАО
Сбербанк примерно одинаковая во всех периодах. На рис. 7 представлено
графическое изображение структуры основных средств банка.
Рисунок 7. Структура основных средств ПАО «Сбербанк»
33
Исходным источником информации для анализа структуры основных
средств послужил бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк (Приложение 1).
Основные средства ПАО Сбербанк состоят из:
- офисных зданий,
- прочих зданий,
- автотранспортных средств,
- мебели,
- оборудования,
- компьютерной офисной техники.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что в структуре основных
средств во всех периодах преобладали офисные здания (более 60% всех
основных средств). Следовательно, можно сказать, что все офисы ПАО
Сбербанк находятся в собственности.
Примерно одинаковый удельный вес основных средств банка приходится
на автотранспортные средства (9,3% в 2016 г.), компьютерную технику (9,5% в
2016 г.) и оборудование (9,1% в 2016 г.). Это можно объяснить большим
количеством офисов, точек обслуживания, точек размещения банкоматов и
терминалом.
Далее необходимо проанализировать динамику основных средств ПАО
Сбербанк (табл. 3).
Таблица 3
Динамика основных средств
Наименование
2014 г.,
млрд.
руб.
2015 г.,
млрд.
руб.
2016 г.,
млрд.
руб.
2015 г. к
2014 г.,
%
2016 г., к
2015 г.,
%
Офисные здания
321,5
322,7
299,7
100,4
92,9
Прочие здания
7,3
11,0
18,3
150,7
166,4
Автотранспортные
средства
38,2
42,2
44,9
110,5
106,4
Мебель
26,5
28,1
30,1
106,0
107,1
Оборудование
52,8
46,4
43,8
87,9
94,4
Компьютерная
техника
50,1
48,8
46,1
97,4
94,5
Итого
496,4
499,2
482,9
100,6
96,7
34
Анализ динамики основных средств ПАО Сбербанк показал их снижение
в 2016 г. на 3,3%. При этом в 2015 г. по сравнению с 2014 г. было небольшое их
увеличение на 0,6%.
На рис. 8 представлено графическое изображение динамики основных
средств ПАО Сбербанк.
Рисунок 8. Динамика основных средств
Полученные данные позволяют сделать вывод о том, что в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. произошло снижение офисных зданий (на 7,1%),
оборудования (на 5,6%) и офисной компьютерной техники (на 5,5%).
Остальные объекты основных средств имели тенденцию к увеличению в
2016 г.
На основании этого, можно сказать, что ПАО Сбербанк в 2016 г. снизило
количество оборудования и автотранспортных средств. Причинами могут быть
амортизационные отчисления, списания объектов, выход из строя и другие.
В течение года происходит поступление основных средств, их списание,
выбытие. Это называется движением основных средств.
Следовательно, далее необходимо проанализировать движение основных
средств в ПАО Сбербанк» в 2016 г., которое представлено в табл. 4.
35
Таблица 4
Анализ движения основных средств в 2016 г.
Наименование
На начало
года, млрд.
руб.
Поступило в
течение
года, млрд.
руб.
Выбыло в
течение
года, млрд.
руб.
На конец
года, млрд.
руб.
Офисные здания
322,7
12,3
35,3
299,7
Прочие здания
11,0
20,1
12,8
18,3
Автотранспортные
средства
42,2
11,2
8,5
44,9
Мебель
28,1
9,7
7,7
30,1
Оборудование
46,4
15,5
18,1
43,8
Компьютерная
техника
48,8
8,7
11,4
46,1
Итого
499,2
77,5
93,8
482,9
По данным таблицы видно, что в течение 2016 г. в ПАО Сбербанк
поступило основных средств на общую сумму 77,5 млрд. руб., в том числе:
- покупка офисных зданий на 12,3 млрд. руб.;
- покупка прочих зданий на 20,1 млрд. руб.;
- покупка автотранспорта на 11,2 млрд. руб.;
- приобретение мебели на 9,7 млрд. руб.;
- приобретение оборудования (на 15,5 млрд. руб.) и компьютерной
техники (на 8,7 млрд. руб.).
Основными источниками увеличения основных средств в ПАО Сбербанк
являются:
- покупка;
- приобретение в связи с покупкой компаний.
Также по данным таблицы можно увидеть общую сумму выбывших
основных средств ПАО Сбербанк, которая составила в 2016 г. 91 млрд. руб., в
том числе:
- продажа офисных зданий на сумму 35,3 млрд. руб.;
- продажа прочих зданий на сумму 12,8 млрд. руб.;
- реализация транспортных средств на сумму 8,5 млрд. руб.;
- реализация и списание мебели на 7,7 млрд. руб.;
36
- реализация и списание оборудования (на 18,1 млрд. руб.) и
компьютерной техники (на 11,4 млрд. руб.).
Основными причинами выбытия основных средств в ПАО Сбербанк
являются:
- продажа;
- списание в связи с истечением срока полезного использования;
- утрата объектом основных средств своих основных функций (поломки,
не подлежащие ремонту).
В завершение анализа структуры и динамики основных средств ПАО
Сбербанк, сделаем выводы.
Общая величина основных средств ПАО Сбербанк в 2-16 г. снизилась по
сравнению с 2015 г. на 3,3%. Это произошло вследствие увеличения количества
выбывших основных средств.
Объем выбывших основных средств ПАО Сбербанк в 2015 г. и 2016 г.
превысил объем поступивших основных средств. Это может характеризовать
снижение количества используемого оборудования.
Далее необходимо проанализировать эффективность использования
основных средств в ПАО Сбербанк.
2.3 Анализ состояния и эффективности использования основных средств
ПАО Сбербанк
Анализ эффективности использования основных средств позволит
определить, насколько продуктивно используется оборудование/механизмы и
какова степень обеспеченности деятельности банка техникой и оборудованием.
В первую очередь необходимо проанализировать показатели состояния
основных средств ПАО Сбербанк (табл. 5).
Расчет коэффициентов состояния основных средств:
Кввода (2014 г.) = (76,4-73,6)/496,4 = 0,06