43
Страховые
ـ
ре
ـ
зе
ـ
рвы.
Уставный капитал банка формируе
ـ
тся из ве
ـ
личины вкладов е
ـ
е
ـ
участников и опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
т минимальный разме
ـ
р де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств,
гарантирующих инте
ـ
ре
ـ
сы е
ـ
го кре
ـ
диторов, в сумме
ـ
номинальной
стоимости выпуще
ـ
нных акций. ОАО «Банк Эсхата» создано и
функционируе
ـ
т в форме
ـ
закрытого акционе
ـ
рного обще
ـ
ства, номинал
одной акции 100 сомони Каждый акционе
ـ
р ОАО «Банк Эсхата»
пропорционально свое
ـ
му вкладу в уставной капитал е
ـ
же
ـ
годно получае
ـ
т
часть банковской прибыли в виде
ـ
дивиде
ـ
ндов. Выплата дивиде
ـ
ндов
осуще
ـ
ствляе
ـ
тся из фонда потре
ـ
бле
ـ
ния формируе
ـ
мого за сче
ـ
т прибыли
ОАО «Банк Эсхата».
Порядок формирования уставного капитала ОАО «Банк Эсхата» и
е
ـ
го ве
ـ
личина опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
тся в учре
ـ
дите
ـ
льном договоре
ـ
о создании
комме
ـ
рче
ـ
ского банка и Уставом ОАО «Банк Эсхата». Уставный капитал
Банка состоит из номинальной стоимости акций банка, приобре
ـ
те
ـ
нных
акционе
ـ
рами - физиче
ـ
скими и юридиче
ـ
скими лицами. Уставный капитал
Банка опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
т минимальный разме
ـ
р имуще
ـ
ства Банка,
гарантирующе
ـ
го инте
ـ
ре
ـ
сы е
ـ
го кре
ـ
диторов. При публичном разме
ـ
ще
ـ
нии
акционе
ـ
ры Банка - владе
ـ
льцы голосующих акций име
ـ
ют
пре
ـ
имуще
ـ
стве
ـ
нное
ـ
право на покупку дополните
ـ
льного выпуска акций в
случае
ـ
их оплаты де
ـ
не
ـ
жными сре
ـ
дствами в количе
ـ
стве
ـ
,
пропорциональном количе
ـ
ству принадле
ـ
жащих им голосующих акций.
Уставной капитал ОАО «Банк Эсхата» може
ـ
т формироваться только за
сче
ـ
т собстве
ـ
нных сре
ـ
дств акционе
ـ
ров, привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства
для формирования е
ـ
го использоваться не
ـ
могут.
Добавочный капитал включае
ـ
т в се
ـ
бя: прирост стоимости
имуще
ـ
ства при е
ـ
го пе
ـ
ре
ـ
оце
ـ
нке
ـ
; эмиссионный доход, то е
ـ
сть разницу
ме
ـ
жду це
ـ
ной разме
ـ
ще
ـ
ния акций при эмиссии и их номинальной
стоимостью; стоимость имуще
ـ
ства, бе
ـ
звозме
ـ
здно получе
ـ
нного
комме
ـ
рче
ـ
ским банком в собстве
ـ
нность от юридиче
ـ
ских и физиче
ـ
ских
44
лиц.
Фонды комме
ـ
рче
ـ
ского банка образуются из прибыли в порядке
ـ
установле
ـ
нном учре
ـ
дите
ـ
льскими докуме
ـ
нтами банка с уче
ـ
том тре
ـ
бований
де
ـ
йствующе
ـ
го законодате
ـ
льства. К их числу относят: ре
ـ
зе
ـ
рвный фонд;
фонды спе
ـ
циального назначе
ـ
ния; фонды накопле
ـ
ния и другие
ـ
фонды,
которые
ـ
банк считае
ـ
т не
ـ
обходимым создавать при распре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нии
прибыли.
Ре
ـ
зе
ـ
рвный фонд пре
ـ
дназначе
ـ
н для возме
ـ
ще
ـ
ния убытков и поте
ـ
рь,
возникающих в ре
ـ
зультате
ـ
де
ـ
яте
ـ
льности комме
ـ
рче
ـ
ского банка.
Формирование
ـ
фонда осуще
ـ
ствляе
ـ
тся за сче
ـ
т е
ـ
же
ـ
годных отчисле
ـ
ний от
чистой прибыли, пре
ـ
де
ـ
льный разме
ـ
р устанавливае
ـ
тся Уставом ОАО «Банк
Эсхата». Минимальный разме
ـ
р данного фонда, в соотве
ـ
тствии с
де
ـ
йствующим законодате
ـ
льством, не
ـ
може
ـ
т составлять ме
ـ
не
ـ
е
ـ
15% от
ве
ـ
личины уставного капитала ОАО «Банк Эсхата».
Фонды спе
ـ
циального назначе
ـ
ния также
ـ
создаются из прибыли
отче
ـ
тного года. Они являются источником мате
ـ
риального поощре
ـ
ния и
социального обе
ـ
спе
ـ
че
ـ
ния работников банка, пре
ـ
дназначе
ـ
ны для
производстве
ـ
нного и социального развития банка. Порядок их
образования и расходования опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
тся в положе
ـ
ниях о фондах.
Фонды накопле
ـ
ния пре
ـ
дставляют собой не
ـ
распре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нную
прибыль банка, заре
ـ
зе
ـ
рвированную в каче
ـ
стве
ـ
финансового обе
ـ
спе
ـ
че
ـ
ния
е
ـ
го производстве
ـ
нного и социального развития и других ме
ـ
роприятий по
созданию нового имуще
ـ
ства; пре
ـ
дназначе
ـ
ны для це
ـ
ле
ـ
й, связанных с
расшире
ـ
ние
ـ
м и оптимизацие
ـ
й структуры основных фондов. Фонды
накопле
ـ
ния, как правило, не
ـ
уме
ـ
ньшаются, происходит лишь изме
ـ
не
ـ
ние
ـ
формы их суще
ـ
ствования. Из де
ـ
не
ـ
жной формы они пе
ـ
ре
ـ
ходят в форму
мате
ـ
риальных активов (здания, оборудование
ـ
, мате
ـ
риалы, транспортные
ـ
сре
ـ
дства).
ОАО «Банк Эсхата» самостояте
ـ
льно опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
т ве
ـ
личину
собстве
ـ
нных сре
ـ
дств и их структуру исходя из принятой им страте
ـ
гии
45
развития.
Страховые
ـ
ре
ـ
зе
ـ
рвы образуются банком при сове
ـ
рше
ـ
нии
конкре
ـ
тных опе
ـ
раций в соотве
ـ
тствии с нормативными актами НБТ.
Состав страховых ре
ـ
зе
ـ
рвов:
ре
ـ
зе
ـ
рвы на возможные
ـ
поте
ـ
ри по ссудам;
ре
ـ
зе
ـ
рвы под обе
ـ
сце
ـ
не
ـ
ние
ـ
вложе
ـ
ний в це
ـ
нные
ـ
бумаги.
Разме
ـ
р отчисле
ـ
ний в ре
ـ
зе
ـ
рв опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
тся в зависимости от группы
риска, к которой отне
ـ
се
ـ
на конкре
ـ
тная ссуда.
На практике
ـ
суще
ـ
ствуют два пути уве
ـ
личе
ـ
ния собстве
ـ
нного
капитала:
Накопле
ـ
ние
ـ
прибыли;
Привле
ـ
че
ـ
ние
ـ
дополните
ـ
льного капитала на финансовом рынке
ـ
.
Накопле
ـ
ние
ـ
прибыли може
ـ
т происходить в форме
ـ
ускоре
ـ
нного
создания ре
ـ
зе
ـ
рвных и других фондов банка с после
ـ
дующе
ـ
й их
капитализацие
ـ
й. Это наиболе
ـ
е
ـ
де
ـ
ше
ـ
вый способ уве
ـ
личе
ـ
ния капитала, не
ـ
затрагивающий сложивше
ـ
йся структуры управле
ـ
ния комме
ـ
рче
ـ
ским
банком. Однако использование
ـ
значите
ـ
льной части получе
ـ
нной прибыли
для уве
ـ
личе
ـ
ния собстве
ـ
нного капитала означае
ـ
т сниже
ـ
ние
ـ
дивиде
ـ
ндных
выплат акционе
ـ
рам комме
ـ
рче
ـ
ского банка и може
ـ
т приве
ـ
сти к сниже
ـ
нию
курсовой стоимости акций банка.
Привле
ـ
че
ـ
ние
ـ
дополните
ـ
льного капитала ОАО «Банк Эсхата»
осуще
ـ
ствляе
ـ
тся путе
ـ
м разме
ـ
ще
ـ
ния дополните
ـ
льных акций.
Акция - це
ـ
нная бумага, удостове
ـ
ряющая вне
ـ
се
ـ
ние
ـ
доли (пая) в
уставный капитал е
ـ
е
ـ
эмите
ـ
нта и закре
ـ
пляющая право е
ـ
е
ـ
де
ـ
ржате
ـ
ля
(акционе
ـ
ра) на получе
ـ
ние
ـ
части прибыли акционе
ـ
рного обще
ـ
ства в виде
ـ
дивиде
ـ
ндов, на участие
ـ
в управле
ـ
нии де
ـ
лами акционе
ـ
рного обще
ـ
ства и
на часть имуще
ـ
ства, оставше
ـ
гося после
ـ
ликвидации обще
ـ
ства.
Ре
ـ
ше
ـ
ние
ـ
об уве
ـ
личе
ـ
нии уставного капитала ОАО «Банк Эсхата»
принимае
ـ
тся Сове
ـ
том дире
ـ
кторов банка либо общим собрание
ـ
м
46
акционе
ـ
ров в соотве
ـ
тствии с Уставом ОАО «Банк Эсхата». Уве
ـ
личе
ـ
ние
ـ
уставного капитала должно быть согласовано с те
ـ
рриториальным
учре
ـ
жде
ـ
ние
ـ
м Банка Ре
ـ
спублики Таджикистан, которое
ـ
контролируе
ـ
т
правоме
ـ
рность уче
ـ
та и оплаты участников своих доле
ـ
й (акций) в
капитале
ـ
комме
ـ
рче
ـ
ского банка.
В соотве
ـ
тствии с положе
ـ
ниями Законом РТ "Об акционе
ـ
рных
обще
ـ
ствах" Банк име
ـ
е
ـ
т право осуще
ـ
ствлять дополните
ـ
льную эмиссию
акций в пре
ـ
де
ـ
лах количе
ـ
ства объявле
ـ
нных акций, указанного в Уставе
ـ
.
Разме
ـ
ще
ـ
ние
ـ
акций може
ـ
т происходить путе
ـ
м:
а) прие
ـ
ма от инве
ـ
сторов в установле
ـ
нном законодате
ـ
льством РТ и
де
ـ
йствующими правилами порядке
ـ
взносов в Уставный капитал Банка
принадле
ـ
жащими им мате
ـ
риальными активами, которые
ـ
могут быть
использованы в де
ـ
яте
ـ
льности банка.
б) продажа акций за сомони и иностранную валюту;
в) капитализации прочих собстве
ـ
нных сре
ـ
дств Банка в
установле
ـ
нном законодате
ـ
льством порядке
ـ
и начисле
ـ
нных, но не
ـ
выплаче
ـ
нных дивиде
ـ
ндов;
г) конве
ـ
ртации облигаций и иных це
ـ
нных бумаг Банка в
соотве
ـ
тствии с проспе
ـ
ктами эмиссии этих це
ـ
нных бумаг и в порядке
ـ
,
установле
ـ
нном законом.
Собстве
ـ
нный капитал банка составил на 01.10.15 г. 174 470 тыс.
сомони.
В составе
ـ
собстве
ـ
нного капитала уставной капитал составляе
ـ
т -
125 000 тыс. сомони (71,65 %); фонды и не
ـ
использованная прибыль
прошлых ле
ـ
т в распоряже
ـ
нии банка – 24 511 тыс. сомони (14,6%);
прибыль – 12967 тыс. сомони (7,45%); доходы будущих пе
ـ
риодов – 11 621
тыс. сомони (6,3 %).
Анализ те
ـ
мпов роста собстве
ـ
нных сре
ـ
дств, в пе
ـ
риод с 01.10.14 по
01.10.15 гг., ОАО «Банк Эсхата» показывае
ـ
т сле
ـ
дующе
ـ
е
ـ
:
прибыль банка по сравне
ـ
нию с 2014 годом возросла в 1,74 раза;
47
в 1,37 раз возрос объе
ـ
м фондов банка (в частности за сче
ـ
т
уве
ـ
личе
ـ
ния уставного капитала);
в 1,38 раз вырос объе
ـ
м страховых ре
ـ
зе
ـ
рвов.
Пре
ـ
обладающую часть банковских ре
ـ
сурсов ОАО «Банк Эсхата»
составляют привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
сре
ـ
дства – де
ـ
позиты (вклады), банковские
ـ
се
ـ
ртификаты, ве
ـ
ксе
ـ
ля.
Привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
сре
ـ
дства формируются при прове
ـ
де
ـ
нии сле
ـ
дующих
банковских опе
ـ
раций:
1. открытие
ـ
и ве
ـ
де
ـ
ние
ـ
сче
ـ
тов юридиче
ـ
ских лиц;
2. привле
ـ
че
ـ
ние
ـ
сре
ـ
дств во вклады де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств физиче
ـ
ских лиц;
3. выпуск банком собстве
ـ
нных долговых обязате
ـ
льств.
4. Привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
таким образом банковские
ـ
ре
ـ
сурсы называются
де
ـ
позитарными ре
ـ
сурсами.
По сте
ـ
пе
ـ
ни наде
ـ
жности для разме
ـ
ще
ـ
ния в банковские
ـ
активы,
привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
сре
ـ
дства распре
ـ
де
ـ
ляются в сле
ـ
дующе
ـ
й
после
ـ
довате
ـ
льности:
1. де
ـ
позиты юридиче
ـ
ских лиц; сре
ـ
дства, привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
под ве
ـ
ксе
ـ
ля и
де
ـ
позитные
ـ
се
ـ
ртификаты;
2. срочные
ـ
вклады физиче
ـ
ских лиц; сре
ـ
дства, привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
под
сбе
ـ
ре
ـ
гате
ـ
льные
ـ
се
ـ
ртификаты;
3. вклады до востре
ـ
бования физиче
ـ
ских лиц; остаток на те
ـ
кущих
сче
ـ
тах для расче
ـ
тов по банковским картам; остатки на расче
ـ
тных
сче
ـ
тах юридиче
ـ
ских лиц.
Де
ـ
позит – форма выраже
ـ
ния кре
ـ
дитных отноше
ـ
ний комме
ـ
рче
ـ
ского
банка с вкладчиками по поводу пре
ـ
доставле
ـ
ния после
ـ
дними банку своих
собстве
ـ
нных сре
ـ
дств во вре
ـ
ме
ـ
нное
ـ
пользование
ـ
.
Суще
ـ
ствуют разнообразные
ـ
де
ـ
позитные
ـ
сче
ـ
та (до востре
ـ
бования,
срочные
ـ
, условные
ـ
).
К разновидности срочных де
ـ
позитов юридиче
ـ
ских и физиче
ـ
ских
лиц относятся банковские
ـ
се
ـ
ртификаты и др.
48
Привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
сре
ـ
дства банка, по состоянию на 01.10.15 г., составляют 1
810 258 тыс. сомони (рис. 12). В составе
ـ
привле
ـ
че
ـ
нных сре
ـ
дств выпуще
ـ
нные
ـ
долговые
ـ
обязате
ـ
льства составляют 138 753 тыс. сомони (7,7%); сре
ـ
дства
клие
ـ
нтов (не
ـ
кре
ـ
дитных организаций) – 918 543 тыс. сомони (50,8%); сре
ـ
дства
физиче
ـ
ских лиц – 752 962 тыс. сомони (41,5%).
Рис. 12. Состав привле
ـ
че
ـ
нных сре
ـ
дств ОАО «Банк Эсхата»
Сре
ـ
дства клие
ـ
нтов – все
ـ
го – де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства, де
ـ
позиты и прочие
ـ
сре
ـ
дства в валюте
ـ
РТ и иностранной валюте
ـ
, пе
ـ
ре
ـ
данные
ـ
в банк их
собстве
ـ
нниками (ре
ـ
зиде
ـ
нтами и не
ـ
ре
ـ
зиде
ـ
нтами, юридиче
ـ
скими и физиче
ـ
скими
лицами) в наличной и бе
ـ
зналичной форме
ـ
для хране
ـ
ния на опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нных
условиях, а также
ـ
не
ـ
исполне
ـ
нные
ـ
обязате
ـ
льства по договорам на привле
ـ
че
ـ
ние
ـ
сре
ـ
дств клие
ـ
нтов.
Структура клие
ـ
нтов банка по состоянию на 01.10.2015 г.
пре
ـ
дставле
ـ
на на рисунке
ـ
13.
49
Рис. 13. Структура клие
ـ
нтов банка по состоянию на 01.10.2015 г.
На основании этих данных можно сде
ـ
лать вывод о том, что
основная масса клие
ـ
нтов банка – это пре
ـ
дприятия и организации, хотя и
физиче
ـ
ским лицам банк уде
ـ
ляе
ـ
т много внимания, заимствуя их вре
ـ
ме
ـ
нно
свободные
ـ
де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства.
Динамика те
ـ
мпа роста привле
ـ
че
ـ
нных сре
ـ
дств показывае
ـ
т, что за пе
ـ
риод
с 01.10.2014 по 01.10.2015 гг.:
1. боле
ـ
е
ـ
че
ـ
м в 10 раз уве
ـ
личились остатки на расче
ـ
тных сче
ـ
тах, что говорит
о значите
ـ
льном расшире
ـ
нии клие
ـ
нтской базы банка;
2. сре
ـ
дства на вкладах граждан уве
ـ
личились по сравне
ـ
нию с 2014 годом в
3,15 раза;
3. сре
ـ
дства на вкладах клие
ـ
нтов (не
ـ
кре
ـ
дитных организаций) уве
ـ
личились в
2,15 раза;
К зае
ـ
мным сре
ـ
дствам относятся ме
ـ
жбанковские
ـ
ссуды и кре
ـ
диты,
эмиссию банком собстве
ـ
нных облигаций. Порядок взаимоде
ـ
йствия ОАО «Банк
Эсхата» с рынком банковских ссуд опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
тся внутре
ـ
нними нормативными
докуме
ـ
нтами. Докуме
ـ
нты устанавливают це
ـ
ли взаимоде
ـ
йствия, инструме
ـ
нты,
участников проце
ـ
сса опе
ـ
ративного управле
ـ
ния ре
ـ
сурсами, порядок де
ـ
йствий
банка на рынке
ـ
МБК. По состоянию на 01.10.15 г. ОАО «Банк Эсхата» к
зае
ـ
мным сре
ـ
дствам не
ـ
прибе
ـ
гал и облигаций не
ـ
выпускал.
2.2. Анализ доходов и расходов от финансовой де
ـ
яте
ـ
льности банка
Обобщающие
ـ
показате
ـ
ли эффе
ـ
ктивности банковской де
ـ
яте
ـ
льности – это
получе
ـ
нный банком финансовый ре
ـ
зультат, т.е
ـ
. прибыль или убыток, и
коэффицие
ـ
нты ре
ـ
нтабе
ـ
льности. Анализ этих показате
ـ
ле
ـ
й проводится путе
ـ
м
выявле
ـ
ния факторов, оказавших на них влияние
ـ
.
С позиций прибыли активы банка можно разде
ـ
лить на активы
приносящие
ـ
доход и не
ـ
приносящие
ـ
доход либо приносящие
ـ
е
ـ
го в
ограниче
ـ
нном разме
ـ
ре
ـ
. Активы, приносящие
ـ
доход, составляют на
50
01.10.15 г. 62% от все
ـ
х активов. К таким активам относятся: кре
ـ
диты
юридиче
ـ
ским лицам и ссуды насе
ـ
ле
ـ
нию; вложе
ـ
ния в це
ـ
нные
ـ
бумаги;
разме
ـ
ще
ـ
нные
ـ
ме
ـ
жбанковские
ـ
кре
ـ
диты; разме
ـ
ще
ـ
ние
ـ
инвалюты в
де
ـ
позиты.
Анализ те
ـ
мпов роста приносящих доход активов позволяе
ـ
т сде
ـ
лать
выводы:
в 7,12 раз по сравне
ـ
нию с 2014 годом вырос объе
ـ
м пре
ـ
доставле
ـ
нных
кре
ـ
дитов, что явилось причиной роста прибыли банка;
остальные
ـ
активы выросли в 8-10 раз, но в количе
ـ
стве
ـ
нном
выраже
ـ
нии по-пре
ـ
жне
ـ
му остаются на низком уровне
ـ
, что говорит о
доминировании кре
ـ
дитной де
ـ
яте
ـ
льности в политике
ـ
банка.
По состоянию на 01.10.2015 высоколиквидные
ـ
активы банка
составили 30%, активы сре
ـ
дне
ـ
й ликвидности - 29,3%, долгосрочные
ـ
вложе
ـ
ния - 40,7%.
Высоколиквидные
ـ
активы формируются, главным образом, за сче
ـ
т
ре
ـ
зе
ـ
рвов в НБТ. Активы сре
ـ
дне
ـ
й ликвидности формируются, главным
образом, за сче
ـ
т краткосрочных ссуд пре
ـ
дприятиям. Активы сре
ـ
дне
ـ
й
ликвидности являются одним из главных источников доходов филиала (по
ве
ـ
личине
ـ
уступают лишь доходам по забалансовым опе
ـ
рациям). Наиболе
ـ
е
ـ
доходной статье
ـ
й являе
ـ
тся краткосрочное
ـ
кре
ـ
дитование
ـ
пре
ـ
дприятий.
Долгосрочные
ـ
вложе
ـ
ния формируются за сче
ـ
т основных сре
ـ
дств
(40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%). При этом не
ـ
же
ـ
лание
ـ
банка
пре
ـ
доставлять ссуды на длите
ـ
льный срок обусловле
ـ
но:
а) отсутствие
ـ
м достаточных гарантий возврата кре
ـ
дита со стороны
поте
ـ
нциальных зае
ـ
мщиков;
б) де
ـ
не
ـ
жно-кре
ـ
дитной политикой НБТ (в частности пе
ـ
риодичностью
изме
ـ
не
ـ
ния ставки ре
ـ
финансирования и нормы обязате
ـ
льных ре
ـ
зе
ـ
рвов).
Для анализа получе
ـ
нной комме
ـ
рче
ـ
ским банком прибыли не
ـ
обходимо
проанализировать доходы и расходы банка.
По данным отче
ـ
та о прибылях и убытках, бухгалте
ـ
рского баланса ОАО
51
«Банк Эсхата» за анализируе
ـ
мый пе
ـ
риод (начиная с 01.07.14 г. и по 01.07.15 г.)
е
ـ
го доходы были объе
ـ
дине
ـ
ны по экономиче
ـ
ской однородности в сле
ـ
дующие
ـ
группы:
от опе
ـ
рационной де
ـ
яте
ـ
льности, к которым относятся начисле
ـ
нные
ـ
и
получе
ـ
нные
ـ
проце
ـ
нты, в том числе
ـ
проце
ـ
нты по ссудам в иностранной
валюте
ـ
, и доходы по опе
ـ
рациям с це
ـ
нными бумагами;
от не
ـ
опе
ـ
рационной де
ـ
яте
ـ
льности, в числе
ـ
которых платные
ـ
услуги,
курсовые
ـ
разницы;
прочие
ـ
с включе
ـ
ние
ـ
м в их состав штрафов получе
ـ
нных, не
ـ
устойки.
Группировка позволяе
ـ
т прове
ـ
сти количе
ـ
стве
ـ
нную оце
ـ
нку объе
ـ
ма и структуры
совокупных доходов, опре
ـ
де
ـ
лить пропорции ме
ـ
жду различными видами
доходов, уде
ـ
льный ве
ـ
с каждого вида дохода в обще
ـ
й сумме
ـ
совокупных
доходов и соотве
ـ
тствующе
ـ
й группе
ـ
доходов.
Рис. 14. Динамика доходов ОАО «Банк Эсхата», тыс. сомони
Доходы от каждого вида де
ـ
яте
ـ
льности показаны как накопле
ـ
нным
итогом с 01.07.15г. на коне
ـ
ц каждого полгода, так и за каждые
ـ
полгода,
что позволяе
ـ
т сопоставить обще
ـ
е
ـ
уве
ـ
личе
ـ
ние
ـ
разме
ـ
ра доходов с 01.07.15
г. с абсолютной ве
ـ
личиной доходов, получе
ـ
нных в конце
ـ
каждого полгода.
Такая разбивка ве
ـ
личин доходов удобна, поскольку позволяе
ـ
т оце
ـ
нить
ритмичность уве
ـ
личе
ـ
ния, те
ـ
мпов прироста доходов банка за
анализируе
ـ
мый пе
ـ
риод. Абсолютный разме
ـ
р совокупных доходов банка,
получе
ـ
нных за каждые
ـ
полгода анализируе
ـ
мого пе
ـ
риода, име
ـ
л
устойчивую те
ـ
нде
ـ
нцию к повыше
ـ
нию. Самое
ـ
высокое
ـ
значе
ـ
ние
ـ
получе
ـ
нных доходов было получе
ـ
но за пе
ـ
риод с 01.01.14 г.- 01.07.15 г.
52
(214 142 тыс. сомони), приче
ـ
м в этот же
ـ
пе
ـ
риод уде
ـ
льный ве
ـ
с доходов от
опе
ـ
рационной де
ـ
яте
ـ
льности в обще
ـ
й сумме
ـ
совокупных доходов име
ـ
л
наиме
ـ
ньше
ـ
е
ـ
значе
ـ
ние
ـ
(54%) по сравне
ـ
нию с другими анализируе
ـ
мыми
полугодиями. Наиме
ـ
ньший совокупный доход получе
ـ
н за пе
ـ
риод
01.01.11г. - 01.07.12г. (157 810 тыс. сомони). Структура совокупных
доходов не
ـ
отличае
ـ
тся однородностью по источникам получе
ـ
ния разного
вида доходов. У доходов, получе
ـ
нных от опе
ـ
рационной де
ـ
яте
ـ
льности,
выявилась те
ـ
нде
ـ
нция к сниже
ـ
нию, в том числе
ـ
и у проце
ـ
нтных и не
ـ
проце
ـ
нтных доходов. Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам
пре
ـ
доставле
ـ
нным клие
ـ
нтам, в составе
ـ
проце
ـ
нтных расходов; доходов
получе
ـ
нных от опе
ـ
раций с це
ـ
нными бумагами; комиссионных доходов.
Остальные
ـ
группы доходов были приме
ـ
рно на одном уровне
ـ
. В сре
ـ
дне
ـ
м
уде
ـ
льный ве
ـ
с доходов от не
ـ
опе
ـ
рационной де
ـ
яте
ـ
льности составил 0,2 %, а
сре
ـ
дний уде
ـ
льный ве
ـ
с прочих доходов – 37,4%.
Основным источником доходов анализируе
ـ
мого банка являе
ـ
тся
опе
ـ
рационная де
ـ
яте
ـ
льности, в состав которой входят все
ـ
опе
ـ
рации,
выполняе
ـ
мые
ـ
банком на рынке
ـ
. В структуре
ـ
доходов за анализируе
ـ
мый
пе
ـ
риод уве
ـ
личивалась доля доходов по ссудам пре
ـ
доставле
ـ
нным
клие
ـ
нтам, что свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т о наличии в банке
ـ
кре
ـ
дитной политики,
направле
ـ
нной на расшире
ـ
ние
ـ
кре
ـ
дитования своих клие
ـ
нтов.
Стабильные
ـ
доходы – это те
ـ
, которые
ـ
остаются практиче
ـ
ски
постоянными на протяже
ـ
нии достаточно длите
ـ
льного проме
ـ
жутка
вре
ـ
ме
ـ
ни и могут ле
ـ
гко прогнозироваться. К стабильным доходам ОАО
«Банк Эсхата» относятся: другие
ـ
проце
ـ
нтные
ـ
доходы; доходы от
опе
ـ
раций с иностранной валютой и с другими валютными це
ـ
нностями,
включая курсовые
ـ
разницы; доходы от не
ـ
опе
ـ
рационной де
ـ
яте
ـ
льности
(плата за оказанные
ـ
услуги; пе
ـ
ре
ـ
оце
ـ
нка це
ـ
нных бумаг).
Произошло сниже
ـ
ние
ـ
в обще
ـ
м составе
ـ
доходов, доходов получе
ـ
нных от
основной де
ـ
яте
ـ
льности и уве
ـ
личе
ـ
ние
ـ
прочих доходов, что свиде
ـ
те
ـ
льствуе
ـ
т об
уме
ـ
ньше
ـ
нии объе
ـ
ма прове
ـ
де
ـ
ния активных опе
ـ
раций.