Численность персонала на начало года
2611 2697 2918 86 221
Принято на предприятии
246 363 189 117 -174
Выбыло с предприятия 158 142 165 -16 23
Численность персонала на конец года
2698 2920 2941 222 21
Среднесписочная численность
работающих, всего
2698 2920 2941 222 21
в том числе:
- рабочие
1825 1966 1980 141 14
- руководители 326 356 357 30 1
- специалисты 472 522 530 50 8
- служащие
75 76 74 1 -2
Коэффициент оборота по приему
работников
0,09 0,12 0,06 0,03 -0,06
Коэффициент оборота по выбытию
работников
0,06 0,05 0,06 -0,01 0,01
Коэффициент общего оборота кадров 0,15 0,17 0,12 0,02 -0,05
Коэффициент текучести кадров 0,06 0,05 0,06 -0,01 0,01
Коэффициент постоянства кадров
0,91 0,88 0,94 -0,03 0,06
Коэффициент замещения 0,03 0,08 0,01 0,04 -0,07
Удельный вес каждой категории
работников в общей численности ППП,
%
- рабочие
67,64 67,33 67,32 -0,31 -0,01
- руководители 12,08 12,19 12,14
0,11
-0,05
- специалисты 17,49 17,88 18,02 0,38 0,14
- служащие
2,78 2,60 2,52 -0,18 -0,09
Также по данным Таблицы 4 видно, что удельный вес рабочих в общей
численности промышленно-производственного персонала с 2015-2017 года
составляет наибольший процент. В 2015 году данный показатель составляет 67,64
%, в 2016 и 2017 году - 67,33 % и 67,32 % соответственно. Наименьший процент
составляют в общей численности промышленно-производственного персонала
служащие в 2015 году - 2,78 %, в 2016 году - 2,60 % и в 2017 году 2,52 %.
Коэффициент постоянства кадров в 2016 году составляет 0,88, что ниже на
0,03 чем в 2015 году. Коэффициент постоянства кадров в 2017 году выше, чем в
2015-2016 годах и составляет 0,94.
Данные Таблицы 4 показывают, что коэффициент замещения в 2017 году
выше по сравнению с 2015 и 2016 годами и составляет 0,08. Отклонение 2016 года
по сравнению с 2015 годом составляет 0,04, а отклонение 2017 года по сравнению с
2016 - - 0,07.
33
2.2 Анализ производительности труда в ООО «Минерал плюс»
Одним из наиболее перспективных направлений повышения эффективности
производства и развития предприятия является рост производительности труда,
которая все чаще исследуется с использованием аппарата экономико
математического моделирования.
За базу разработки новой модели целесообразно использовать
детерминированную модель производительности труда, одну из наиболее
распространенных и обобщающих, - 4-факторную модель среднегодовой выработки
продукции одним работником (ГВ): ГВ = Уд * Д * П * ЧВ
где Уд - удельный вес рабочих в общей численности промышленно
производственного персонала;
Д - число дней, отработанных одним рабочим за год;
П - средняя продолжительность рабочего дня, ч.;
ЧВ - среднечасовая выработка рабочего, руб.
Разработку новой модели произведем методом расчленения факторных
показателей базовой модели.
Удельный вес Уд предлагается заменить соотношением числа рабочих Чр и
числа всего промышленно-производственного персонала Чп: Уд = Чр / Чп
Это позволит расширить анализируемую информацию, так как теперь видно,
за счет чего произошли изменения показателя удельного веса Уд: изменилась ли
численность рабочих Чр, или числа всего промышленно-производственного
персонала Чп, или Чр и Чп изменились одновременно.
Произведение Д * П предлагается заменить на До * П0 (это принципиальное
отличие данной модели), где:
- Д0 - отработано полных базовых (чаще всего восьмичасовых) рабочих дней
одним рабочим;
- П0 - полная базовая, законодательно установленная продолжительность
рабочего дня. -
34
Отметим, что По - переменный показатель, чаще всего равный 8 ч. Однако
имеет место и законодательно сокращенный рабочий день, например при вредных
условиях работы и т.д.
Основой показателя Д0 является показатель К - число календарных дней в
текущем году, то есть 365 или 366. Д0 получим уменьшением (увеличением) числа
календарных дней (К) под воздействием тех или иных факторов.
Из Д0 вычитаем В - число выходных и праздничных дней в году. В - величина
переменная, но в анализируемых периодах их число равно 116 выходных дня.
Вычитаем также Пр - число дней простоев (в том числе часы, пересчитанные
в дни) в расчете на одного рабочего, как и все остальные показатели. Этот
показатель, в частности, связан с аварийностью и будет представлять особый
интерес для отрасли, и в частности для ООО «Минерал плюс».
Затем вычитаем Б - число больничных дней.
Вычитаем О - число дней отпусков. Показатель будет разным на разных
предприятиях, где могут быть дополнительные дни отпуска за работу во внеурочное
время, за стаж, труд во вредных условиях и так далее.
Далее прибавляем Дс - число дней сверхурочных работ.
Прибавляем Дв - число дней работы в праздничные и выходные дни.
Уменьшаем До на Дпр - число часов, сокращающих рабочий день в
предпраздничные дни, пересчитанные в дни.
Вычитаем Т — сумму технологических, технических и других специальных
перерывов.
Таким образом, число календарных дней К уменьшено на факторы,
сокращающие рабочее время (например, выходные), и увеличены на факторы,
предполагающие прирост рабочего времени, к примеру за счет сверхурочных работ.
Следующий фактор базовой модели ЧВ — часовая выработка как
стоимостный показатель, выраженный в рублях. Его предлагается разделить на
составные части (в формулах со знаком «+», хотя сами факторы могут быть и
отрицательными), так как ЧВ зависит от изменения цен и структуры производства:
ЧВ = ЧВплцстр + ДЧВц + ДЧВстр
35
где ЧВплцстр - часовая выработка одного рабочего при плановых ценах и
плановой структуре производства;
ДЧВц - изменение часовой выработки, связанное с изменением цен в
отношении плановых;
ДЧВстр - изменение часовой выработки, связанное с изменением структуры
производства в отношении плановой.
В результате разработки получаем адаптированную 15-факторную
(многофакторную) модель производительности труда как среднегодовой выработки
продукции одним работником.
Проведем анализ изменения производительности труда в ООО «Минерал
плюс» на основе многофакторной модели (см. Приложение А).
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является
годовая выработка работника. Из данных в Приложении А видно, что годовая
выработка работника, занятого в основном производстве в ООО «Минерал плюс», в
2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 6123,32 тыс.руб., что
составляет 26%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом уменьшилась на 5185,52
тыс.руб., что составляет 18%.
Увеличение годовой выработки одного работника зависит от множества
факторов:
- числа рабочих;
- числа промышленно-производственного персонала;
- числа календарных дней в текущем году;
- числа выходных и праздничных дней в году;
- числа дней простоев (в расчете на одного рабочего в год — здесь и далее);
- числа больничных дней;
- числа дней отпусков;
- числа целых дней сверхурочных работ;
- числа дней работы в выходные и праздничные дни;
- числа часов, сокращающих рабочий день в предпраздничные дни,
пересчитанные в дни;
36
- суммы технологических, технических и других специальных перерывов;
- полной, базовой, законодательно установленной продолжительности
рабочего дня;
- часовой выработки одного рабочего при плановых ценах и плановой
структуре производства;
- изменения часовой выработки, связанного с изменением цен в отношении
плановых;
- изменения часовой выработки, связанного с изменением структуры
производства в отношении плановой.
Проведем анализ изменения среднегодовой выработки работника в 2016 году
по сравнению с 2015 годом и в 2017 году по сравнению с 2016 годом за счет
влияния всех перечисленных факторов, используя следующую модель:
ГВ = Чр/Чп * (К - В - Пр - Б - О + Дс + Дв - Дпр - Т) * По * (ЧВплцстр + +
ДЧВц + ДЧВстр)
По результатам расчетов общее изменение годовой выработки рабочего
составит:
29517,39 - 23394,07 = = 6123,32 тыс.руб.
в том числе за счет:
- численности рабочих: 25201,51 - 23394,07 = 1807,44 тыс.руб.
- численности ППП: 23285,50 - 25201,51 = - 1916,01 тыс.руб.
- числа календарных дней в году: 23395,80 - 23285,50 = 110,3 тыс.руб.
- числа больничных дней: 23255,72 - 23395,80 = - 140,08 тыс.руб.
- числа дней работы в выходные, праздничные дни: 23366,02 - 23255,72 = =
110,3 тыс.руб.
- числа часов сокращающих рабочий день в предпраздничные дни,
пересчитанные в дни: 23352,23 - 23366,02 = - 13,79 тыс.руб.
- часовой выработки рабочего при плановых ценах и плановой структуре
производства: 29330,00 - 23352,23 = 5977,77 тыс.руб.
- изменения часовой выработки рабочего, связанное с изменением цен в
отношении плановых: 29397,24 - 29330,00 = 67,24 тыс.руб.
37
- изменения часовой выработки рабочего, связанное с изменением структуры
производства в отношении плановой: 29517,39 - 39397,24 = = 120,15 тыс.руб.
По данным расчетов видно, что повышение годовой выработки работников
вызвано в основном ростом часовой выработки рабочего при плановых ценах и
плановой структуре производства, а также увеличением численности рабочих,
изменением часовой выработки рабочего, связанное с изменением структуры
производства в отношении плановой, числа календарных дней в году, числа дней
работы в выходные и праздничные дни, изменением часовой выработки рабочего,
связанное с изменением цен в отношении плановых.
Уменьшение годовой выработки в 2016 году по сравнению с 2015 годом
произошло за счет увеличения численности ППП, больничных дней, числа часов
сокращающих рабочий день в предпраздничные дни.
Аналогичный анализ производительности труда проведем в 2017 году по
сравнению с 2016 годом.
По результатам расчетов общее изменение годовой выработки рабочего:
24331,87 - 29517,39 = = -5185,52 тыс.руб.
в том числе за счет:
- численности рабочих: 29727,58 - 29517,39 = 210,19 тыс.руб.
- численности ППП: 29515,32 - 29727,58 = - 212,26 тыс.руб.
- числа календарных дней в году: 29375,91 - 29515,32 = - 139,41 тыс.руб.
- числа больничных дней: 29459,55 - 29375,91 = 83,64 тыс.руб.
- числа дней работы в выходные, праздничные дни: 29180,73 - 29459,55 = = -
278,82 тыс.руб.
- числа часов сокращающих рабочий день в предпраздничные дни,
пересчитанные в дни: 29215,58 - 29180,73 = 34,85 тыс.руб.
- часовой выработки рабочего при плановых ценах и плановой структуре
производства: 24570,98 - 29215,58 = - 4644,6 тыс.руб.
- изменения часовой выработки рабочего, связанное с изменением цен в
отношении плановых: 24519,29 - 24570,98 = - 51,69 тыс.руб.
- изменения часовой выработки рабочего, связанное с изменением структуры
38
производства в отношении плановой: 24331,87 - 24519,29 = = - 187,42 тыс.руб.
По данным расчетов видно, что уменьшение годовой выработки работников
вызвано в основном снижением часовой выработки рабочего при плановых ценах и
плановой структуре производства, а также снижением числа дней работы в
выходные и праздничные дни, за счет увеличения численности ППП, уменьшения
часовой выработки рабочего, связанное с изменением структуры производства в
отношении плановой, числа календарных дней в году и уменьшения часовой
выработки рабочего, связанное с изменением цен в отношении плановых.
Увеличение годовой выработки в 2017 году по сравнению с 2016 годом
произошло за счет увеличения численности рабочих, сокращения больничных дней
и числа часов, сокращающих рабочий день в предпраздничные дни.
2.3 Анализ эффективности использования персонала ООО «Минерал
плюс»
Большое значение для оценки эффективности использования трудовых
ресурсов на предприятии имеет показатель рентабельности персонала. Данный
показатель зависит от рентабельности продаж, доли реализованной продукции в
общем объеме её выпуска и среднегодовой выработки продукции одним
работником.
По данным таблицы 5 видно, что прибыль от реализации продукции в 2016
году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 3439 тыс.рублей. Вследствие чего
наблюдается рост прибыли на одного работника в 2016 году по сравнению с 2015
годом. В 2017 году по сравнению с 2016 годом прибыль от реализации снизилась на
7486 тыс.рублей, вследствие чего наблюдается снижение прибыли на одного
работника в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 2,57 тыс.руб.
Таблица 5. - Исходные данные для факторного анализа рентабельности
персонала ООО «Минерал плюс» с 2015-2017 годы.
Показатель Годы
Отклонение по сравнению
2015 2016 2017 2016г. с 2017г. с
2015г. 2016 г.
39
Прибыль от реализации продукции,
тыс.руб.
7012 10451 2968 +3439 -7483
Валовой объем производства продукции
в текущих ценах отчетного года, тыс.руб.
65358 89131 74
933
+23773 -14198
Выручка от реализации продукции,
тыс.руб.
64621 89149 74
394
+24528 -14755
Среднесписочная численность
работников, чел.
2698 2920 2941 +222 +21
Рентабельность продаж, % 10,85 11,72 3,99 +0,87 -7,73
Удельный вес продаж в стоимости
произведенной продукции
0,99 1,00 0,99 +0,01 -0,01
Среднегодовая выработка продукции
одним работником (в текущих ценах),
тыс.руб
24,22 30,52 25,48 +6,30 -5,04
Прибыль на одного работника, тыс.руб.
2,60 3,58
1,01
+0,98 -2,57
На основании данных таблицы 5 проведем анализ изменения прибыли на
одного работника и выявим факторы, влияющие на её изменение.
Факторный анализ можно провести в сравнении 2016 года с 2015 и 2017 года с
2016 годом. Прибыль на одного работника в 2016 году по сравнению с 2015 годом
увеличилась за счет изменения:
- производительности труда:
ARm = ДГВ * Дрп 2015 * Яоб 2016 = 6,30 * 0,99 * 10,85/100 = = 676,71
тыс.руб.
- удельного веса реализованной продукции в общем её выпуске:
ARm = ГВ 2016 * ДДрп * Rоб 2015 = 30,52 * 0,01 * 10,85/100 = = 33,11
тыс.руб.
- рентабельности продаж:
ARm = ГВ 2016 * Дрп 2016 * ДRоб = 30,52 * 1 * 0,87/100 = 265,52 тыс.руб.
Увеличение производительности труда в 2016 году по сравнению с 2015 годом
на 6,30 тыс.руб. привело к увеличению прибыли на одного работника на 676,71
тыс.руб.
Увеличение удельного веса реализованной продукции в общем её объеме в
2016 году по сравнению с 2015 годом на 0,01 % повлияло на увеличение прибыли на
одного работника на 33,11 тыс.руб.
Увеличение рентабельности продаж в 2016 году по сравнению с 2015 годом на
40
0,87 % привело к увеличению прибыли на одного работника на 265,52 тыс.руб.
Проведем аналогичный факторный анализ 2017 года по сравнению с
2016годом. Прибыль на одного работника в 2017 году по сравнению с 2016 годом
снизилась за счет изменения:
- производительности труда:
ARm = ДГВ * Дрп 2016 * Яоб 2016 = - 5,04 * 1,00 * 11,72/100 = = - 590,68
тыс.руб.
- удельного веса реализованной продукции в общем её выпуске:
ARm = ГВ 2017 * ДДрп * Rоб 2016 = 25,48 * - 0,01 * 11,72/100 = = - 29,86
тыс.руб.
- рентабельности продаж:
ARm = ГВ 2017 * Дрп 2017 * ДRоб = 25,48 * 0,99 * - 7,73/100 = - 1949,91
тыс.руб.
Снижение производительности труда в 2017 году по сравнению с 2016 годом
на 5,04 тыс.руб. привело к уменьшению прибыли на одного работника на 590,68
тыс.руб. Снижение удельного веса реализованной продукции в общем её объеме в
2017 году по сравнению с 2016 годом на 0,01 % повлияло на уменьшение прибыли
на одного работника на 29,86 тыс.руб. Снижение рентабельности продаж в 2017
году по сравнению с 2016 годом на 7,73 % привело к снижению прибыли на одного
работника на 1949,91 тыс.руб.
Глава 3. Разработка направлений дальнейшего развития кадрового
потенциала ООО «Минерал плюс»
3.1 Пути повышения эффективности использования кадрового
потенциала предприятия
41
Экономическое состояние любого предприятия зависит от того, насколько
эффективно и слаженно функционирует коллектив предприятия. Необходимо
максимально использовать потенциал каждого работника и проводить мероприятия
по повышению трудовой активности коллектива. А для этого необходимо постоянно
совершенствовать мотивирующие факторы деятельности коллектива. Финансовые
трудности хозяйств отражаются на снижении уровня оплаты труда, поскольку
рациональная организация ее оказывает влияние на эффективность производства.
Кроме того, на анализируемом предприятии практически не выплачиваются
различного рода стимулирующие выплаты, такие, как премии или надбавки. Такого
рода мотивирующие факторы могли бы повысить производительность труда
работников.
Наряду с оплатой труда на человека на предприятии мотивирующее
воздействуют и моральные стимулы. Здесь речь идет о творческом росте,
возможности для самоутверждения, достаточности информации, признательности за
хорошую работу и общем моральном удовлетворении.
Мотивация является одним из основных факторов, определяющих
эффективность трудовой деятельности.
Мотивация - это побуждение себя и других к деятельности для достижения
личных целей организации. Психологи выделяют два вида мотивации: внутреннюю
и внешнюю. Внутренняя мотивация связана с интересом к деятельности, со
значимостью выполняемой работы, со свободой действий, возможностью
реализовать себя, а также развивать свои умения и способности. Внешняя
мотивация формируется под воздействием внешних факторов, таких, как условия
оплаты труда, социальные гарантии, возможность продвижения по службе, похвала
или наказание руководителей и т.п. Они оказывают сильное воздействие, но не
обязательно длительное. Более эффективной является такая система факторов,
которая будет оказывать влияние, как на внешнюю, так и на внутреннюю
мотивацию.
Существует множество различных подходов к тому, как руководитель должен
42