57
3. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПРОЕКТА
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Обобщенным критерием экономической эффективности является мини-
мум затрат живого труда. При этом установлено, что, чем больше участков
управленческих работ автоматизировано, тем эффективнее используется тех-
ническое и программное обеспечение.
Экономический эффект от внедрения вычислительной и организацион-
ной техники подразумевает экономию материально-трудовых ресурсов и де-
нежных средств, полученную в результате сокращения численности управлен-
ческого персонала, фонда заработной платы, расхода основных и вспомога-
тельных материалов вследствие автоматизации конкретных видов планово-
учетных и аналитических работ.
Определяют экономическую эффективность с помощью трудовых и сто-
имостных показателей. Основным при расчетах является метод сопоставления
данных базисного и отчетного периодов. В качестве базисного периода при
переводе отдельных работ на автоматизацию принимают затраты на обра-
ботку информации до внедрения ЭИС (при ручной обработке), а при совер-
шенствовании действующей системы автоматизации экономических работ -
затраты на обработку информации при достигнутом уровне автоматизации.
На сегодняшний день существует несколько способов приобретения
ЭИС помимо ее разработки у IT-компаний, в том числе приобретение уже су-
ществующих систем, приобретение систем с их последующей доработкой и
разработка ЭИС сторонними организациями (аутсорсинг) или собственными
силами штатного персонала.
В ходе анализа альтернативных варианту создания собственными си-
лами ЭИС, выяснилось, что не подойдут типовые продукты компаний SAP или
Oracle из коробки, которые являются более типизированными и требуют из-
менения бизнеса компании-заказчика под свое ПО.
58
А собственная разработка на данных программных продуктах окажется
нерентабельной в силу их дороговизны и отсутствия большого количества спе-
циалистов для поддержки эксплуатации, и модернизации ЭИС в фазе сопро-
вождения.
В отличии от вышеперечисленных вендоров, продукция отечественной
компании фирмы «1С» является более рентабельной, в силу относительно не
высокой стоимости внедрения и большого количества качественных специа-
листов, способных поддерживать информационную систему.
В нашем случае, становится очевидным тот факт, что нам необходимо
программное обеспечение под заказ, так как автоматизируемая деятельность
обладает специфическими особенностями собственных бизнес-процессов ор-
ганизации.
Также, выбор сильной отечественной информационной платформы
обосновывается тем фактором, что в нынешних условиях санкций активно
включается программа импортозамещения, иностранное программное обеспе-
чение становится в ещё более не конкурентном положении и становится стра-
тегически правильным внедрять более конкурентоспособные информацион-
ные системы фирмы «1С».
Основным отличием от имеющихся аналогичных систем станет направ-
ленность разрабатываемой информационной системы на реализацию бизнес-
процесса средствами информационной поддержки ЭИС.
Также стоит заметить, что заложенная в платформу функциональность
и технология RAD (технология быстрого проектирования и разработки прило-
жений) позволяет произвести быструю доработку и добавление в неё функци-
онала при необходимых адаптационных запросах на изменение ЭИС в соот-
ветствии с изменением предметной области.
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод о том, что наиболее
целесообразным способом приобретения мобильной ЭИС является разработка
своими силами.
59
Цена же информационной системы СКУД системы PERCo-SM01 на
одно рабочее место составляет от 19600 рублей.
Такие информационные системы не подойдут, что объясняется специ-
фикой их тиражного распространения.
Разработка и внедрение - наиболее ответственный этап жизненного
цикла программных продуктов, определяющий, насколько создаваемая про-
грамма соответствует спецификациям и требованиям со стороны конечных
пользователей.
Себестоимость внедрения разрабатываемой ЭИС включает в себя:
• затраты на трудовые ресурсы (заработная плата исполнителей);
• отчисления с заработной платы;
• затраты на расходные материалы;
• прочие расходы.
Затраты на трудовые ресурсы рассчитываются с помощью «Microsoft
Office Project 2012» с учетом особенностей оплаты труда специалистов, а
также степени участия их в разработке ИС, представлены на рис. 28.
60
Рис.28 Затраты на трудовые ресурсы
Отчисления с заработной платы включают в себя:
• отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (по состо-
янию на 2017 год составляют 22%);
• отчисления в Фонд социального страхования Российской Федера-
ции (по состоянию на 2016 год составляет 2,9%);
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования (по состо-
янию на 2016 год составляет 5,1%).
Итоговая сумма отчислений с заработной платы специалистов состав-
ляет:
(22% + 2,9% + 5,1%) * 6730= 20190 руб.
61
Затраты на расходные материалы включают в себя расходы на приобре-
тение канцелярских принадлежностей, носителей информации, бумаги, карт-
риджей для принтеров.
Данная статья расходов по предварительным подсчетам составляет 7000
рублей.
Прочие расходы связаны с расходами на использование персональных
компьютеров, включающими электроэнергию, администрирование и обслу-
живание ЭВМ. Данная статья расходов составляет 100 рублей за час исполь-
зования персонального компьютера. Общее количество времени работы с
ЭВМ составляет 177 часов. Итоговая сумма затрат по данной статье:
177 * 100 = 17700 руб.
В Таблице 12 представлена сметная калькуляция затрат на разработку
ЭИС.
Таблица №12
Сметная калькуляция затрат на разработку
Наименование статьи затрат
Сумма затрат, руб.
Заработная плата исполнителей
67300
Отчисления с заработной платы
20190
Затраты на расходные материалы
7000
Прочие расходы
17700
Всего
112190
На рис. 29 представлена диаграмма распределения затрат по этапам ра-
боты, где наглядно показано какую часть затрат из общей их суммы занимает
стоимость каждого этапа разработки ИС.
62
Рис.29 Распределение затрат на разработку ЭИС
В Таблице 13 представлено распределение затрат на разработку ЭИС,
сформированное по этапам работы и по статьям затрат.
Таблица № 13
Распределение затрат
Этапы
разработки
ЭИС
Заработная
плата
исполнителей,
руб.
Отчисления с
заработной
платы, руб.
Затраты на
расходные
материалы,прочие
расходы, руб.
Итого, руб.
Формирование
требований к ЭИС
10000
3000
2550
15550
Разработка
концепции ЭИС
7500
2250
1809
11559
Техническое
задание
7500
2250
4195
13945
Эскизный проект
5550
1665
3436
10651
Технический
проект
10150
3045
3760
16955
Рабочий проект
26600
7980
8950
43530
Итого, руб.
67300
20190
24700
112190
15550; 13%
Формирование
требований к ЭИС
11559; 11%
Разработка
концепции ЭИС
13945; 12%
Техническое
задание
10651; 9%
Эскизный проект
16955; 15%
Технический
проект
43530; 40%
Рабочий проект
63
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
В соответствии с ГОСТ 24.702 - 85 целесообразные варианты построе-
ния информационной системы (ИС) выбираются путем балансирования пока-
зателей приращения эффекта Э, получаемого за счет создания или совершен-
ствования ИС, и затрат Q. Математически эту задачу формулируют в виде:
МАХ Э при Q = const
или в виде обратной задачи:
МIN Q при Э = const.
При оценке эффективности ИС используют обобщающие и частные по-
казатели.
К основным обобщающим показателям экономической эффективности
относятся:
1. Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений:
E
p
= П/ К, (3.1)
где П - годовая экономия (годовой прирост прибыли), руб.; К - единовремен-
ные затраты, руб.
2. Годовой экономический эффект:
Э = П - К Е
н
, (3.2)
где Е
н
- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений
(Е
н
=0,15). Произведение КЕ
н
в данном случае следует рассматривать как нор-
мативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы.
3. Срок окупаемости:
Т = К/П = 1/Е
р
(3.3)
Срок предполагаемой эксплуатации информационной системы опреде-
ляется в соответствии с периодами морального старения соответствующей
техники (8 лет).
Стоимость программы (Ц) была рассчитана и равна:
64
Ц = 112190 руб., при этом в случае нашего проекта стоимость про-
граммы равна отпускной цене программы, то есть не включает в себя прибыль,
так как разработка ведется штатными специалистами.
Таким образом, С
отп
также равна 112190 руб.
Цена же информационной системы СКУД системы PERCo-SM01 на
одно рабочее место составляет от 19600 рублей.
С учетом числа пользователей, которые будут пользоваться информаци-
онной системой (начальная стоимость владения 1СRM: Проф составит
196000) экономически выгоднее разработать систему собственными силами.
Экономия составит порядка 83810.
Общим критерием целесообразности автоматизации решения экономи-
ческих задач является достигаемое этим повышение эффективности функцио-
нирования объекта управления посредством совершенствования системы
управления. Сопоставим показатели, полученные в дипломном проекте, с по-
казателями базового варианта обработки информации (ручной технологии).
Экономическая эффективность оценивается трудовыми и стоимост-
ными показателями, которые позволяют измерить экономию от внедрения
проекта машинной обработки информации относительно базового варианта
[6].
Среднегодовые затраты при ручной обработке информации (Зб) равны
сумме затрат по всем операциям: 101378.64 рублей. Данная цифра была полу-
чена на основании экспертных данных по отрасли.
Среднегодовые затраты при машинной обработке информации равны сумме
затрат по всем операциям: Ф= 26245,512 рублей.
Данная цифра носит приблизительный характер и была получена на основе
экспертных оценок.
Рассчитаем приблизительную годовую экономию:
П=Зб-Зп = 101378.64 -28419,262= 72960 руб.
65
где Зб - затраты на обработку информации при существующем варианте органи-
зации ИС; Зп - затраты на обработку информации при предполагаемом варианте
организации системы.
Расчетный коэффициент капитальных вложений:
Ер=П/R= 72960/43530 = 1,67
где П - годовая экономия (годовой прирост прибыли); R - единовременные за-
траты на проектирование(техническое задание).
Годовой экономический эффект:
Э=П-R*Е
н
=72960-43530 *0.15= 66430,5 руб.
где Е
н
=0.15 - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложе-
ний;
Е
н
* R= 6529,5 - нормативная прибыль от внедрения системы.
Срок окупаемости:
Т= R /П =1/Е
р
=1/1,67=0,59 года.
На рис. 30 представлена Диаграмма снижения трудовых затрат.
66
Рис. 30 «Диаграмма снижения трудовых затрат»
Диаграмма снижения трудовых затрат показывает, насколько снизились
трудовые затраты при использовании новой информационной системы. Стол-
бик Т0 показывает затраты до внедрения информационной системы. Столбик
T1 показывает затраты на трудовые ресурсы после внедрения информацион-
ной системы. Столбик dT соответственно сумму трудовые затрат, которые
были снижены за счет внедрения новой информационной системы.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
20000
Т0 T1 dT
Трудовые затраты по базовому варианту Трудовые затраты по предлагаемому варианту Абсолютное снижение трудовых затрат