101
,1**
00 g
KTpC
(3.12)
где р – часовая тарифная ставка работника в руб.;
K
g
– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату,
отчисления на социальное страхование, косвенные и накладные расходы (0,53 -
0,85) [24].
При машинной обработке рассчитываются следующие показатели:
1. Трудоемкость операции [в час.]:
T
Q
H
ij
j
j
(кроме ЭВМ). (3.13)
T t
iЭВМ
М
(ЭВМ), (3.14)
где
T T
ij jЭВМ
,
–
трудоемкость j-ой операции и при обработке на ЭВМ
соответственно;
Q
j
– объем работы на j-ой операции;
H
j
– среднечасовая норма выработки на j-ой операции;
t
M
– машинное время решения задачи на ЭВМ.
2. Заработная плата операторов [руб./год]:
ijj
Ќ•j
TPC *
(кроме ЭВМ). (3.15)
3. Прочие расходы [руб./год]:
gj
Ќj
gj
KCC *
(кроме ЭВМ). (3.16)
4. Стоимость амортизации машин [руб./год]:
ijjaj
TaC *
(кроме ЭВМ). (3.17)
5. Операционные расходы [руб./год]:
C C C C
ij з п j gj aj
(кроме ЭВМ). (3.18)
102
,*
MMiЭеМ
t…C
(3.19)
где
C C C
з п j gj aj
, ,
– соответственно заработная плата оператора, прочие
расходы и стоимость амортизации на j-ой операции;
P
j
– часовая тарифная ставка операции;
K
gj
– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату,
отчисления на социальное страхование, косвенные и накладные расходы (0,6 -
0,8);
a
j
– часовая сумма амортизации;
C C
j iЭВМ
,
– общие стоимостные затраты на j-ой операции и при обработке на
ЭВМ соответственно;
Ц
M
– стоимость машинного часа ЭВМ.
1. Трудовые затраты при машинной обработке (
T
i
) [час/год]:
T T
i ij
j
M
1
(c учетом ЭВМ), (3.20)
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
В таблице 3.2 представлены объемные характеристики потоков информации,
большинство показателей являются средними величинами.
Справочная информация требуется для дополнения и актуализации
информации в документах, поэтому она не используются для расчета
экономической эффективности.
Первым показателем для расчета используется T0 – трудоемкость обработки
данных по базовому (смешанному) варианту.
Далее необходимо рассчитать трудовые и стоимостные затраты по базовому
(смешанному) варианту без автоматизации, а также по автоматизированному
варианту.
Для этого будут рассчитаны входные и выходные потоки информации, с
которыми происходит работа по учету движения студентов.
Потоки представлены документами, которые обрабатывались без средств
автоматизации до внедрения ИС, и после внедрения ИС.
103
Таблица 3.2
Объемные характеристики потоков информации
Документ
Количество
документострок в
документе
Количество документов
в месяц
Годовой поток информации в
величинах
Документах
Документостро
ках
Символах
Входные документы
Данные о студентах
5
72
864
4320
172800
Данные о поступлении
5
68
750
4080
163200
Данные о начислении оплаты
15
100
1100
18000
450000
Данные об дополнительном
образовании
9
50
450
5400
135000
Данные о сотрудниках
4
30
290
1440
165000
Итого (входные)
3454
33240
1086000
Выходные документы
Данные о переводах
28
68
816
42848
685440
Данные о отчислении
60
68
816
68960
3916800
Данные об выпуске
200
4
48
9600
780000
Данные о оплате обучения
150
2
24
3600
180000
Отчеты по движению студентов
10
40
480
4800
250000
Итого (выходные)
2184
129808
5812240
Итого
5638
163048
6898240
В то время как трудоемкость Т
1
обработки документов по
автоматизированному варианту составляет около 870 часов в год, а стоимостные
затраты С
1
на обработку документов – 217650 рублей в год.
104
Таблица 3.3
Расчет трудовых и стоимостных показателей по базовому (смешанному) варианту
№
п/п
Наименование
операции
Единицы
Оборудование
Объем
работы
в в год
Норма выработки, ед. в час
Трудоемкость Т0, часов в год
Часовая тарифная ставка, рублей
Часовая норма амортизации
оборудования, рублей
Стоимость машинного ча
са, рублей
Затраты на з/п, рублей в год
Накладные расходы, рублей в год
Затраты на амортизацию, рублей в год
Затраты на машинное время, рублей в год
Общие затраты, С0, рублей в год
1
Прием, визуальный
контроль и
регистрация
Док/строки
38520
400
350
150
5
60
46000
7000
3000
15000
71000
2
Обработка записей
Символы
ПЭВМ
-
-
1200
150
5
60
22350
37610
7630
61590
129180
3
Анализ результатов
(выходные
документы)
Док/строки
121250
400
400
150
5
60
25540
27324
1520
18190
72574
4
Печать и выдача
выходных
документов
Док/строки
ПЭВМ,
принтер
121250
5600
300
150
7
60
3250
1950
1500
5000
11700
Итого
2250
284454
107
105
Таблица 3.4
Расчет трудовых и стоимостных показателей по автоматизированному варианту
№ п/п
Наименование
операции
Единицы
Оборудование
Объем контроля,
часов в год
Норма выработки,
ед. в час
Трудоемкость Т1,
часов в год
Часовая тарифная ставка, рублей
Часовая норма амортизации
оборудования, рублей
Стоимость машинного часа,
рублей
Затраты на з/п,
рублей в год
Накладные расходы, рублей в год
Затраты на амортизацию, рублей
в год
Затраты на машинное время,
рублей в год
Общие затраты, С1,
рублей в год
1
Прием, визуальный
контроль и
регистрация
входных
документов
Док/строки
Нет
38520
400
250
150
-
60
14470
8680
0
7500
30650
2
Ввод в ЭВМ
Символы
ПЭВМ
1157640
7000
450
150
5
60
14840
14900
830
20000
50570
3
Проверка данных
Символы
ПЭВМ
1157640
10000
320
150
5
60
17390
10430
580
6940
35340
4
Обработка
Операции
ПЭВМ
5788000000
36000
00000
20
150
5
60
240
150
10
100
500
5
Анализ и выдача
результатов
Док/строки
-
121250
400
190
150
5
60
35540
27320
1520
9560
73940
6
Печать и выдача
выходных
документов
Док/строки
ПЭВМ,
принтер
121250
5600
180
150
7
60
3250
1950
150
1300
6650
Итого
1410
197650
108
106
Результаты вычислений представлены в таблицах 3.3 и 3.4. По этим таблицам
видно, что трудоемкость Т
0
обработки документов по базовому варианту без
автоматизации составляет около 2250 часов в год, а стоимостные затраты С
0
на
обработку документов – 284454 рубля в год.
Результаты вычислений трудоемкости по автоматизированному варианту
составляют 1410 часов, т.е. с учетом внедрения информационной системы в
абсолютном выражении трудоемкость снижается на 810 часов.
Стоимостные затраты при автоматизированном варианте составляют 197650
рублей. Снижение стоимостных затрат в абсолютном выражении составляет
66804 рубля. Данное снижение показывает, что внедрение информационной
системы для организации позволит экономить данную сумму. При этом для
организации данная экономия не позволяет в значительной мере снизить
издержки на содержание персонала, поскольку данная автоматизация
выполняется по участкам, не происходит полной автоматизации деятельности
сотрудников и данная информационная система является дополнительным
инструментом автоматизации деятельности и не может полностью исключить
персонала ей пользующегося.
Сравнительная диаграмма изменения трудовых и стоимостных затрат
представлена на рисунках 3.1 и 3.2.
Рис. 3.1 Сравнительная диаграмма изменения трудовых затрат
2250
1410
840
0
500
1000
1500
2000
2500
Трудозатраты по
базовому варианту
Трудозатраты по
автоматизированному
варианту
Абсолютное
изменение
трудозатрат
Часов
107
Рис. 3.2 Сравнительная диаграмма изменения стоимостных затрат
Далее рассчитаем показатели эффективности от внедрения новой
информационной системы. При этом нужно учитывать погрешность,
допущенную при расчете стоимостных и трудовых затрат. Будем учитывать 15%
погрешность от показателей трудовых и стоимостных затрат.
Таблица 3.5
Показатели эффективности от внедрения новой системы
Затраты
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения
затрат
Индекс
изменения
затрат
Базовый
вариант
Проектный
вариант
Трудоемкость
T
0
(час)
T
1
(час)
∆Т = T
0
– T
1
Кт =
∆Т/T
0
*100%
Iт = T
0
/T
1
до 2250
до 1410
до 840
37%
1,59
Стоимость
С
0
(руб.)
С
1
(руб.)
∆С = С
0
– С
1
Кс =
∆С/С
0
*100%
Ic = С
0
/С
1
284454
197650
86804
30%
1,43
264454
197650
66804
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
Стоимостные затраты
по базовому варианту
Стоимостные затраты
по
автоматизированному
варианту
Абсолютное
изменение
стоимостных затрат
Рублей
108
Для определения первоначальных капитальных вложений нужно
рассчитать часовую заработную плату с учетом налогов и накладных расходов, а
также количество часов, затрачиваемых на проектирование, программирование,
внедрение и отладку новой системы.
Заработная плата программиста составляет 15000 рублей без учета ЕСН. Но
нужна почасовая заработная плата: она составит 15000 / (21 * 8) = 89 рубля в час.
Следовательно, с учетом ЕСН она увеличится до 120 рубля в час, а с учетом
накладных расходов (60%) – до 192 рублей в час.
Затраты на проектирование и разработку системы включают в себя
заработную плату персонала, выполняющего данную работу. Это может быть
один или несколько сотрудников, но стоимость часа работы для отдельных видов
работ будет указана исходя из ставок разработчиков.
Затраты на проектирование и внедрение проекта представлены в таблице
3.6.
Таблица 3.6
Расчет затрат на проектирование и внедрение проекта
Вид работ
Длительность (час)
Стоимость (руб.)
Затраты (руб.)
Проектирование
67
200
13400
Программирование
188
250
47000
Отладка и внедрение
30
180
5400
Машинная
реализация
130
150
19500
Итого:
85300
Кроме того, необходимо учитывать и стоимость персонального
компьютера, на котором будет производиться разработка ИС и тестирование, его
стоимость – 27000 рублей. Следовательно, в дальнейших расчетах будет
использоваться сумма 112300 = (85300 + 27000) рублей.
Для расчета годового экономического эффекта от внедрения проекта нужно
учитывать, что нормативный коэффициент эффективности капитальных
вложений для всех отраслей составляет 15%, следовательно:
109
Э = 86804 – 112300* 0,15 = 69959 (руб.).
Теперь рассчитаем срок окупаемости капитальных затрат:
Ток = 112300 / 86804= 1,29 (1 год и 3 месяца).
Тогда расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат
составит:
Ep = 1 / 1,29 = 0,77.
Для того чтобы проект автоматизации считался эффективным необходимо,
чтобы расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат был больше
0,7. Как видно из расчетов, внедрение данной информационной системы является
эффективным.
Таким образом, срок окупаемости проекта составляет примерно 1 год и 3
месяца. На рисунке 3.3 изображена диаграмма, отображающая соотношение
прямого экономического эффекта и затрат на внедрение автоматизированной
системы.
Рис. 3.3 Соотношение затрат на внедрение проекта с прямым годовым
экономическим эффектом
Разработанная информационная система Подготовка документов по
движению студентов» для МТКП МГТУ имени Н.Э. Баумана» в на платформе
1С:Предприятие 8.3 является эффективной. При этом следует учитывать, что при
86804
112300
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
Годовой экономический эффект Затраты на разработку и внедрение
Рублей
110
ее разработке основным показателем эффективности можно считать
автоматизацию операций, выполняемых в данный момент сотрудниками в ручном
режиме. Достигнутая экономическая эффективность в части стоимостных затрат
не позволит организации отказаться от части персонала или заменить персонал
используемой системой. Также следует учесть, что данная информационная
система автоматизирует только часть функций выполняемых методистами в
процессе работы, и не предназначена для замены труда методистов, а наоборот
призвана упростить и автоматизировать часть работы методистов.
Достигнутый экономический эффект в данном случае возможно
компенсирует затраты на разработку, обучение персонала работе с данной
системой и повысит социальный эффект от внедрения, т.е. оперативность и
доступность данных хранящихся в информационной системе. Также система
будет учитываться в рейтинговых оценках образовательного учреждения и
повысит уровень автоматизации.
Разработка информационной системы «Подготовка документов по
движению студентов» для МТКП МГТУ имени Н.Э. Баумана» в на платформе
1С:Предприятие 8.3, является эффективной с экономической точки зрения, что
выражается в сокращении времени обработки и получения данных, повышение
достоверности и точности информации.