78
Рис. 2.34. Пример отчёта о корреспонденции за период по сотруднику
Полученная система позволяет обмениваться корреспонденцией между
сотрудниками и делает этот процесс контролируемым и учитываемым. Система
соответствует постановке задачи и автоматизирует выбранный комплекс задач.
79
3 ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Проведенный во второй главе анализ предпосылок внедрения ИС
недостаточен для рекомендации ее внедрения, необходимо провести анализ
экономической эффективности, разработанной ИС.
Степень эффективности определяет, насколько выгодные решения
принимаются с точки зрения функционирования бизнеса независимо от того, во
что это обходится.
Экономическая эффективность состоит из трудовых и стоимостных
показателей, которые позволяют измерить экономию от внедрения ИС
относительно базового (ручного) варианта.
К трудовым показателям можно отнести следующие:
Абсолютное снижение трудовых затрат (∆Т):
,
10
(3.1)
где Т
0
– трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту,
час. Т
1
– трудовые затраты на обработку информации по автоматизированному
варианту, час.
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
):
(3.2)
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Y
Т
):
,
1
0
(3.3)
К стоимостным показателям относятся следующие показатели:
Абсолютное снижение стоимостных затрат (∆С):
,
10
CCC
(3.4)
где С
0
– стоимостные затраты на обработку информации по базовому
,100
0
80
варианту, руб.
С
1
– стоимостные затраты на обработку информации по
автоматизированному варианту, руб.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
С
):
100
0
C
C
C
(3.5)
Индекс снижения стоимостных затрат или повышение
производительности труда (YC):
,
C
C
1
0
C
(3.6)
Коэффициенты К
С
и Y
C
характеризуют рост производительности труда за
счет внедрения более экономичного варианта проектных решений.
При оценке эффективности используются обобщающие и частные
показатели.
К основным обобщающим показателям экономической эффективности
относятся:
расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений;
срок окупаемости системы;
годовой экономический эффект.
Годовой экономический эффект от внедрения проекта (Э) это
разность между годовой экономией и нормативной прибылью:
,CЭ
(3.7)
где К
П
- единовременные затраты, тыс. руб.,
Е
Н
– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.
Произведение К
П
· Е
Н
в данном случае необходимо рассматривать как
нормативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы.
Для всех отраслей народного хозяйства значение коэффициента Е
Н
принимается равным 0,15. Это минимальная норма эффективности капитальных
вложений, ниже которых капитальные вложения не являются целесообразными.
Основными источниками экономии от использования программного
продукта в вычислительных процессах являются:
повышение коэффициента использования вычислительных ресурсов
81
и каналов передачи информации;
повышение технического уровня и качества вычислительных и
проектных работ;
сокращение сроков создания и освоения новых программных
изделий за счет сокращения трудоемкости алгоритмизации, программирования и
отладки программы;
повышение надежности функционирования вычислительной
техники;
снижение затрат на материалы и другие эксплуатационные
материалы;
сокращение расхода машинного времени на отладку и сдачу задач в
промышленную эксплуатацию;
уменьшение численности персонала, в том числе
высококвалифицированного;
повышение производительности труда программистов,
обслуживающего персонала и других специалистов, эксплуатирующих
программное изделие;
увеличение объемов и сокращение сроков переработки информации.
Единовременные затраты (К
П
) это затраты на проектирование и
программирование комплекса задач, а также затраты на отладку и внедрение
программ:
,
машотлпрогрпроект
СССC
(3.8)
где С
проект
– затраты на проектирование комплекса задач, руб.
С
прогр
– затраты на программирование комплекса задач, руб.
С
отл
– затраты на отладку и внедрение комплекса задач, руб.
С
маш
– затраты на машинное время, руб.
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат (Е
Р
) представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста
прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение АИС.
ок
C
E
1
(3.9)
Значение расчетного коэффициента эффективности капитальных вложений
82
сопоставляется с нормативным значением коэффициента эффективности
капитальных вложений в мероприятия по внедрению вычислительной техники
Е
Н
. В случае, когда расчетный коэффициент равен нормативному или превышает
его, производство или внедрение программного изделия считается эффективным,
то есть выполняется условие:
Е
Р
≥ Е
Н
.
Срок окупаемости представляет собой (Т
ОК
) отношение капитальных затрат
на разработку и внедрение АИС к годовой экономии:
С
К
ок
(3.10)
При эффективном использовании капитальных вложений расчетный срок
окупаемости меньше нормативного срока окупаемости в конкретной области (Т
Н
),
то есть соблюдается условие: Т
ОК
< Т
Н
= 1/Е
Н.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Рассчитаем время, необходимое для разработки информационной системы
в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Трудоемкость работ по разработке ИС
Наименование этапа
Время, час
Анализ и постановка задачи
65
Проектирование базы данных
80
Проектирование интерфейса
70
Разработка БД и запросов
65
Разработка клиентской части
55
Отладка
65
Итого
400
Затраты на оплату труда IT-специалистов.
Предположим, что разработка выполнялась инженером-программистом в
течение 50 рабочих дней при восьмичасовом рабочем дне. Месячный фонд
времени работы инженера-программиста 176 часов, среднемесячная заработная
83
плата 50000 руб.
В таблице 3.2 представлен расчёт себестоимости разработки системы.
Таблица 3.2
Себестоимость разработки
Параметр
Номер
Значение
Рабочих дней
1
50
Ставка, руб.
2
50000
Зарплата, руб.
3=СТАВКА/178*8*РД
112360
Отчисления в ПФР, руб.
4=0,28*Зарплата
31461
Отчисления в фонд страхования, руб.
5=0,04*Зарплата
4494,4
Отчисления в ФФОМС, руб.
6=0,002*Зарплата
224,72
Отчисления в ТФОМС, руб.
7=0,034*Зарплата
3820,2
Страховой взнос, руб.
8=0,002*Зарплата
224,72
Итог отчислений на соц. нужды, руб.
9=4+5+6+7+8
40225
Итог затрат, руб.
10=9+3
152584
В системе обрабатываются следующие документы:
корреспонденция;
отчёт о корреспонденции за период;
отчёт о корреспонденции за период по сотруднику.
В таблице 3.3 представлен расчёт трудоёмкости обработки информации до
автоматизации и после автоматизации.
84
Таблица 3.3
Расчёт трудоёмкости до и после автоматизации
Документ
Частота
возникн
овения в
год
Трудовые
затраты
на
обработк
у одного
документ
а (до
автомати
зации),
чел.-
час/док.
Трудовые
затраты
на
обработк
у
документ
а в год
(до
автомати
зации),
чел.-
час/год.
Трудовые
затраты
на
обработк
у одного
документ
а (после
автомати
зации),
чел.-
час/док.
Трудовые
затраты
на
обработк
у
документ
а в год
(после
автомати
зации),
чел.-
час/год.
Умень
шение
трудов
ых
затрат,
чел.-
час/год.
1
2
3=1*2
4
5=1*4
6=3-5
Корреспон
денция
800
0,5
400
0,1
80
320
Отчёт о
корреспон
денции за
период
110
2
220
0,1
11
209
Отчёт о
корреспон
денции за
период по
сотрудник
у
200
2
400
0,1
20
380
Итог
4,5
1020
0,3
111
909
Требуется рассчитать стоимостные затраты и выгоду – таблица 3.4.
85
Таблица 3.4
Расчёт стоимости до и после автоматизации
Документ
Трудовые
затраты на
обработку
документа
в год (до
автоматиза
ции), чел.-
час/год.
Трудовые
затраты на
обработку
документа
в год
(после
автоматиза
ции), чел.-
час/год.
Ставка
специал
иста в
час, руб
Стоимость
обработки
документо
в в год (до
автоматиза
ции), руб.
Стоимость
обработки
документо
в в год
(после
автоматиза
ции), руб.
Выго
да,
руб
1
2
3
4=1*3
5=2*3
6=4-5
Корреспонд
енция
400
80
400
160000
32000
1280
00
Отчёт о
корреспонде
нции за
период
220
11
400
88000
4400
8360
0
Отчёт о
корреспонде
нции за
период по
сотруднику
400
20
400
160000
8000
1520
00
Итог
1020
111
408000
44400
3636
00
Диаграмма относительного изменения и относительного снижения затрат
представлены на рисунках 3.1 и 3.2.
Рисунок 3.1 – Диаграмма изменения трудоемкости от внедрения ИС внутренней
корреспонденции
1020
111
909
0 200 400 600 800 1000 1200
Р У Ч Н О Й В А Р И А Н Т
А В Т О М А Т И З И Р О В А Н Н Ы Й
В А Р И А Н Т
У М Е Н Ь Ш Е Н И Е Т Р У Д О З А Т Р А Т
ТРУДОЁМКОСТЬ, ЧЕЛ.-ЧАС./ГОД
86
Рисунок 3.2 – Диаграмма изменения стоимости от внедрения ИС внутренней
корреспонденции
В таблице 3.5 представлены расчёты эффективности по трудозатратам.
Таблица 3.5
Расчёт эффективности по трудозатратам
Ручной
вариант, чел.-
час./год
Автоматизированный
вариант, чел.-час./год
Уменьшение
трудозатрат,
чел.-час./год
Коэффициент
относительного
снижения
трудовых
затрат,%
Индекс
снижения
трудовых
затрат
1
2
3
4=3/1*100
5=1/2
1020
111
909
89,12
9,19
В таблице 3.6 представлены расчёты эффективности по стоимости.
408000
44400
363600
0 100000 200000 300000 400000
Р У Ч Н О Й В А Р И А Н Т
А В Т О М А Т И З И Р О В А Н Н Ы Й В А Р И А Н Т
В Ы Г О Д А
СТОИМОСТЬ, РУБ.
87
Таблица 3.6
Расчёт эффективности по стоимости
Ручной вариант,
руб.
Автоматизированн
ый вариант, руб.
Выгода,
руб.
Коэффициент
относительно
го снижения
стоимостных
затрат,%
Индекс
снижения
стоимостны
х затрат
1
2
3
4=3/1*100
5=1/2
408000
44400
363600
89,12
9,19
В таблице 3.7 представлены расчёты окупаемости и коэффициентов
экономической эффективности и годовой экономический эффект.
Таблица 3.7
Расчёт окупаемости, коэффициента эффективности и годового эффекта
Себестоимость, руб.
Выгода, руб.
Срок
окупаемости,
год
Коэффициент
экономической
эффективности
капитальных
затрат
Годовой
экономический
эффект от
разработки и
внедрения
проекта, руб.
1
2
3=1/2
4=1/3
5=2-1*0,15
152584,2697
363600
0,42
2,38
340712,36
Согласно расчётам, срок окупаемости инвестиций 5 месяцев, на 6 месяц
проект начинает приносить положительный доход. Расчетные показатели
экономической эффективности показали привлекательность вложений в проект
создания и внедрения ИС внутренней корреспонденции.