67
,
10
CCC
(3.4)
где С
0
– стоимостные затраты на обработку информации по базовому
варианту, руб.
С
1
– стоимостные затраты на обработку информации по автоматизированному
варианту, руб.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
С
):
100
0
C
C
C
(3.5)
Индекс снижения стоимостных затрат или повышение
производительности труда (Y
C
):
,
C
C
1
0
C
(3.6)
Коэффициенты К
С
и Y
C
характеризуют рост производительности труда за счет
внедрения более экономичного варианта проектных решений. [19]
При оценке эффективности используются обобщающие и частные показатели.
К основным обобщающим показателям экономической эффективности
относятся:
годовой экономический эффект;
расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений;
срок окупаемости системы.
Годовой экономический эффект от внедрения проекта (Э) определяется,
как разность между годовой экономией и нормативной прибылью:
,CЭ
(3.7)
где К
П
- единовременные затраты, тыс. руб.,
Е
Н
– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.
Произведение К
П
* Е
Н
в данном случае следует рассматривать как
нормативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы.
68
Значение коэффициента Е
Н
принимается равным 0.15 для всех отраслей
народного хозяйства. Он представляет собой минимальную норму эффективности
капитальных вложений, ниже которых капитальные вложения не являются
целесообразными.
Основными источниками экономии от использования программного продукта
в вычислительных процессах являются:
повышение технического уровня и качества вычислительных и
проектных работ;
повышение надежности функционирования вычислительной техники;
повышение коэффициента использования вычислительных ресурсов и
каналов передачи информации;
сокращение сроков создания и освоения новых программных изделий
за счет сокращения трудоемкости алгоритмизации, программирования и отладки
программы;
уменьшение численности персонала, в том числе
высококвалифицированного;
сокращение расхода машинного времени на отладку и сдачу задач в
промышленную эксплуатацию;
увеличение объемов и сокращение сроков переработки информации;
повышение производительности труда программистов,
обслуживающего персонала и других специалистов, эксплуатирующих
программное изделие;
снижение затрат на материалы и другие эксплуатационные материалы.
[12, с. 106]
К единовременным затратам (К
П
) относятся затраты на проектирование и
программирование комплекса задач, а также затраты на отладку и внедрение
программ:
,
машотлпрогрпроект
СССC
(3.8)
где, С
проект
– затраты на проектирование комплекса задач, руб.
С
прогр
– затраты на программирование комплекса задач, руб.
69
С
отл
– затраты на отладку и внедрение комплекса задач, руб.
С
маш
– затраты на машинное время, руб.
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат
(Е
Р
) представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли)
к капитальным затратам на разработку и внедрение ИС обработки заявок. [16]
ок
C
E
1
(3.9)
Значение расчетного коэффициента эффективности капитальных вложений
сопоставляется с нормативным значением коэффициента эффективности
капитальных вложений в мероприятия по внедрению вычислительной техники Е
Н
. В
случае, когда расчетный коэффициент равен нормативному или превышает его,
производство или внедрение программного изделия считается эффективным, то есть
выполняется условие:
Е
Р
≥ Е
Н
.
Срок окупаемости представляет собой (Т
ОК
) отношение капитальных затрат
на разработку и внедрение СОЭИ к годовой экономии:
С
К
ок
(3.10)
При эффективном использовании капитальных вложений расчетный срок
окупаемости меньше нормативного срока окупаемости в конкретной области (Т
Н
),
то есть соблюдается условие:
Т
ОК
< Т
Н
= 1/Е
Н
Далее рассмотрим итоговые показатели, которые рассчитываются при ручной
обработке:
Трудоемкость обработки одного i-го документа (Т
ОI
) в часах с учетом
использования вычислительных машин:
,
Н
Q
Н
Q
Н
Q
Н
Q
д
дi
у
уi
с
сi
з
зi
oi
(3.11)
где Q
Зi
– объем символов записи по i-ому документу, знак;
70
Q
Сi
- количество операций сложения по i-ому документу, опер.;
Q
Уi
– количество операций умножения по i-ому документу, опер.;
Q
Дi
- количество операций деления по i-ому документу, опер.;
Н
З
, Н
С
, Н
У
, Н
Д
- среднечасовая выработка для соответствующей операции, эти
нормативы представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Нормативы для расчета трудоемкости ручных операций
Наименование
операции
Единица измерения
Обозначение
выработки
Среднечасовая
выработка
Запись
Знак
Н
З
5600
Сложение и
вычитание
Действие
Н
С
600
Умножение
Действие
Н
У
210
Деление
Действие
Н
Д
170
Сортировка
Документа -признак
Н
СОРТ
720
Расчет косвенного экономического эффекта проводится по следующим
формулам7
Полная стоимость владения (ТСО) рублей в год. ТСО (Total Cost of Ownership)
– это величина всех целевых затрат, которые совершает владелец в связи с полной
реализацией всего проекта.
Где: C
обн
– затраты на обновление программного обеспечения, руб.
С
обуч
– затраты на обучение персонала, руб.
С
са
– затраты на сетевое администрирование, руб.
С
обслуж
– затраты на обслуживание с выездом консультанта, руб.
Денежный поток (CF) в рублях:
CSF
n
– доходы в рублях по месяцам (критический фактор успеха),
P – расходы в рублях по месяцам,
(3.12)
(3.13)
71
n – номер месяца, для которого рассчитывается дисконтированный денежный
поток.
Дисконтированный денежный поток (DCF) в рублях:
????
????
i
ст
– ставка дисконтирования,
n – номер отчетного периода.
Дисконтирование денежных потоков – это приведение стоимости потоков
платежей, выполненных в разные моменты времени, к стоимости на текущий
момент времени. [14]
Чистая приведенная стоимость (NPV) в рублях:
N – это количество месяцев, для рассмотрения, мес.
КЗ – капитальные затраты, суммарные начальные инвестиции, включая
полную стоимость владения, руб.
Для подтверждения факта эффективности проекта NPV должен быть равен
больше нуля.
Индекс рентабельности инвестиций (ROI). Проект будет считаться
эффективным в том случае, если ROI > 1. Данный показатель рассчитывается по
следующей формуле:
Кп – первоначальные инвестиции, руб.
Внутренняя норма доходности (IRR) в процентах – это такой показатель
ставки дисконтирования, при котором итоговый эффект проекта равняется сумме
первоначальных инвестиций. [14] В данном проекте этот показатель высчитывается
с помощью специальной формулы Microsoft Excel – ВСД (внутренняя ставка
доходности). Расчет в проекте будет производиться для значений
дисконтированного денежного потока – 0,1).
????
????
(3.14)
(3.15)
(3.16)
(3.17)
72
Срок окупаемости (Ток) в месяцах. Это то время, за которое экономический эффект
покрывает первоначальные капиталовложения.
????
????
i – номер периода,
DCF
i
– дисконтированный денежный поток за весь период i, руб.
Кп – капитальные вложения, руб.
DTCO
i
– дисконтированный денежный поток, полученный за полную
стоимость владения за период i, руб.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Необходимо произвести оценку трудоемкости разработки исходя из работы
группы – таблица 3.2.
Таблица 3.2
Оценка трудоемкости разработки
Наименование этапа
Трудоемкость
этапа, часы
Анализ и постановка задачи
50
Проектирование базы данных
40
Проектирование интерфейса
30
Разработка БД и запросов
30
Разработка клиентской части
30
Отладка
40
Итого
240
Предположим, что разработка выполнялась инженером-программистом в
течение 30 рабочих дней при восьмичасовом рабочем дне. Месячный фонд времени
работы инженера-программиста 176 часов, среднемесячная заработная плата 60000
руб.
Основная заработная плата разработчика составила
(3.18)
73
4. Отчисления на социальные нужды.
Единый социальный налог.
а) отчисления в Пенсионный фонд (28% от затрат на оплату труда)
0,28*81818,2 руб. =22909 руб.;
б) отчисления в Фонд Социального страхования (4% от затрат на оплату
труда)
0,04*81818,2 руб. = 3272,7 руб.;
в) отчисления в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования
(0,2% от затрат на оплату труда)
0,002*81818,2 руб. = 163,6 руб.;
г) отчисления в Территориальный Фонд обязательного медицинского
страхования (3,4% от затрат на оплату труда)
0,034*81818,2 руб. =2781,8 руб.
Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2% от затрат на оплату
труда)
0,002*81818,2 руб. =163,6 руб.
Итого отчисления на социальные нужды 29290,7 руб.
В команде 2 разработчика, следовательно, общая сумма затрат на оплату
труда: 81818,2 руб.*2= 163636,4 руб.
Суммарные затраты на социальные нужды: 29290,7 руб.*2= 58581,4 руб.
В таблице 3.3 представлены затраты на материалы.
74
Таблица 3.3
Материалы
Наименование
материальных
затрат
Ед.
изм
.
Кол
-во
Цена без НДС с учетом
комиссионных
вознаграждений,
таможенных пошлин и
транспортных затрат,
рублей
Сумма,
рублей
Затраты на
электроэнергию
кВт.
130
4,1
533
Бумага для принтера
А4, упаковка
шт.
1
300
300
Шариковая ручка
шт.
2
50
100
Картридж ч/б для
принтера
шт.
1
1500
1500
Итого:
2433
Окончательные расчёты представлены в таблице 3.4.
75
Таблица 3.4
Калькуляция плановой себестоимости ИС склада
Наименование статей затрат
Сумма,
рублей
Материалы
2433
Спецоборудование для научных (экспериментальных)
работ
0,00
Затраты на оплату труда работников, непосредственно
занятых созданием научно-технической продукции
163636,4
Отчисления на социальные нужды
58581,4
Прочие прямые расходы
0,00
Накладные расходы
0,00
Итого:
224650,8
Затраты по работам, выполняемым сторонними
организациями и предприятиями
0,00
Всего себестоимость
224650,8
Для определения трудовых и стоимостных затрат на операции, связанные с
ведением учёта на складе заполнена таблица 3.5.
76
Таблица 3.5
Документы, обрабатываемые при решении задачи
Наименован
ие документа
Кол-во
докуме
нтов
в год
Объем в одном документе
Символо
в записи
Операци
й «+» и
«-»
Операци
и
умножен
ия
Операци
и
деления
Операц
ии
сортир
овки
N
Qзi
Qci
Qyi
Qдi
Qсорт.i
Отчёт о
поставках за
период
241
500
-
-
-
-
Отчёт о
выдаче за
период
547
200
-
-
-
-
Рекламация
132
200
-
-
-
-
Отчёт о
хранении за
период
634
700
25
-
-
30
Карта клиента
743
700
25
-
-
30
Трудовые затраты на обработку каждого процесса при ручном варианте
расчеты для каждого из документов представлены ниже:
Отчёт о поставках за период: Т1=500 сим./5600 ч. ≈ 0,089 ч.;
Отчёт о выдаче за период: Т2 = 200 сим./5600 ч.≈ 0,036 ч.;
Рекламация: Т3 = 200 сим./5600 ч.≈ 0,036 ч.;
Отчёт о хранении за период: Т4 = 700 сим./5600 ч. + 25 оп./600 ч. + 30 оп./720
ч. ≈ 0,208 ч.;
Карта клиента: Т5 = 700 сим./5600 ч. + 25 оп./600 ч. + 30 оп./720 ч. ≈ 0,208 ч.;
Исходя из полученных данных, можно рассчитать трудовые затраты на
обработку документов за год:
Т
обр
.= 241 оп.*0,089 ч. + 547 оп. *0,036 ч. +132 оп. *0,036 ч. + 634 оп. *0,208 ч.
+743 оп. *0,208 ч. = 332,3 ч.