Основные статьи отчета о прибылях и убытках Сбербанка России
за 2013–2015 гг.
Статьи дохода
2013 год
(в млн. руб.)
2014 год
(в млн. руб.)
2015 год
(в млн. руб.)
чистый процентный
доход
378157
502717
495831
чистый комиссион-
ный доход
86194
101089
123574
операционные дохо-
ды до создания ре-
зервов на возможные
потери
449541
648073
666663
резервы по кредитам
-97881
-388932
-151809
прибыль до налого-
обложения
129921
29864
230135
чистая прибыль
97746
24396
181748
Активы банка за 2015 год увеличились на 21,4% до 8628 млрд. руб. (в 2014
году – 7105 млрд. руб.) в основном за счет роста кредитного портфеля корпоратив-
ных клиентов и портфеля ценных бумаг.
В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно умень-
шили чистый кредитный портфель и, соответственно, активы банка. Банк продол-
жал активное кредитование реального сектора экономики – за год российским пред-
приятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн. руб., из них около 420 млрд. руб.
выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года
увеличился на 6,7% до 4 249 млрд. руб.
Низкий спрос населения на кредиты в 2014 году обусловил снижение портфе-
ля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Стремясь к увеличению объемов
розничного кредитования, со второй половины 2013 года банк начал отменять огра-
ничения, введенные в разгар экономического кризиса. Было возобновлено кредито-
вание в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и авто-кредитам, по
ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов. В декабре 2013
года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребитель-
ских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуриза-
ции задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предостав-
ления доверительных кредитов [33].
В 2015 году банк расширять ряд кредитов, а также продолжил политику,
направленную на снижение процентных ставок по кредитам. В настоящий момент
стоимость потребительских кредитов снизилась до 19% годовых. Был снят ряд
ограничений по предоставлению кредитов. Участникам зарплатного проекта введе-
но льготное кредитование, да и сама процедура предоставления кредита сведена к
минимуму как по формальным, так и временным критериям.
Результатом принимаемых мер стало не только снижение темпов сокращения
розничного кредитного портфеля, но и его увеличение в 2015 году. Так, если в 2014
году сокращение портфеля составляло от 3,8% до 0,3%, а по итогам IV квартала
2013 года – 0,03%, в 2015 году кредитный портфель до вычета резервов на его обес-
ценивание составил 6204 млрд. руб. в сравнении с 5454 млрд. руб. в 2014 году (при-
рост на уровне 13%).
Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за 2015 год в
сравнении с 2014 годом на 27,6% до 4834 млрд. руб. В абсолютном выражении при-
рост составил 1047 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 354 млрд. руб., что
обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных
выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток
средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка, о чем сви-
детельствует и приток средств корпоративных клиентов (165 млрд. руб. за год).
Средства корпоративных клиентов увеличились за 2015 год на 9,9% до 1817
млрд. руб., в то время как в 2014 году отток составил 31 млрд. руб.
Стратегическая цель банка – выйти на качественно новый уровень обслужи-
вания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентно-
способного крупнейшего банка Восточной Европы. Стратегия предполагает созда-
ние системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за
рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными
направлениями деятельности – работой с юридическими, физическими лицами
и государством.
Иркутское Городское отделение – одно из крупнейших отделений Байкальско-
го банка Сбербанка России, имеет широкую, разветвленную филиальную сеть как в
городе Иркутске, так и за его пределами.
С октября 2009 года к отделению присоединены филиалы Эхирит-
Булагатского и Ольхонского районов.
Отделение лидирует в регионе по объему эмиссии и по широте торгово-
сервисной сети банковских карт, по величине кредитного портфеля как для бизнеса,
так и для физических лиц, по количеству предлагаемых услуг. Иркутское Городское
отделение сотрудничает с крупнейшими предприятиями города. Среди них - ПАО
«Иркутскэнерго», НПК «Иркут», предоставляет банковские услуги всем отраслям и
направлениям производства и торговли, учреждениям здравоохранения и образова-
ния, государственным структурам, малому бизнесу.
Иркутское Городское отделение сегодня – это финансовый супермаркет,
предоставляющий населению полный спектр банковских услуг: вклады, кредиты,
денежные переводы, банковские карты, операции с драгоценными металлами и цен-
ными бумагами.
Благодаря широкой филиальной сети клиенты Сбербанка имеют возможность
переводить деньги в любую точку России по приемлемым для него тарифам. В слу-
чае необходимости можно воспользоваться срочными переводами «Блиц»: уже че-
рез час получатель будет держать деньги в руках, независимо от того, в какой точке
России он находится. В последние годы введен в эксплуатацию новый банковский
продукт - переводы по системе «MoneyGram»- переводы в валюте, отличной от ва-
люты РФ, в России и за рубежом в течение часа.
Если история вкладов и переводов в России насчитывает много лет, то систе-
ма банковских карт – более «молодой» продукт. За короткий срок карты стали при-
вычным способом расчетов и получения денег. Иркутское городское отделение ин-
тенсивно развивает инфраструктуру обслуживания банковских карт в городе Иркут-
ске и за его пределами.
Одним из важнейших направлений работы банка является кредитование.
Портфель кредитования частных клиентов стабильно растет год от года. В Сбербан-
ке России возможно получить кредит практически на любые цели: приобретение не-
движимости, покупку автомобиля, бытовой техники, на отпуск или образование.
Относительно новое, но уже весьма популярное направление работы банка –
операции на фондовом рынке по покупке и продаже ценных бумаг, паев инвестици-
онных фондов. На базе Иркутского Городского отделения открыт Финансовый
центр, для удобства клиентов были разработаны различные программы брокерского
и депозитарного обслуживания. Ценные бумаги Сбербанка России являются также
удобным средством расчетов при различных сделках, как для юридических, так и
физических лиц.
Для юридических лиц банк готов предложить полный комплекс банковских
услуг: от расчетно-кассового обслуживания, кредитования, инкассации до консуль-
таций по управлению активами и обслуживания внешнеэкономической деятельно-
сти.
Стратегия развития Сбербанка направлена на развитие его огромного потен-
циала и реализацию уникальных возможностей, которые предоставляет российский
рынок и международная финансовая система. Реализация стратегии – это еще одна
ступень эволюции Сбербанка. Изменившись, как того требует время и обстоятель-
ства, Сбербанк упрочит свои бизнес-позиции и станет банком, которым смогут гор-
диться и его сотрудники, и его клиенты, и вся страна.
Оставаясь лидером российской финансовой системы, ее надежным фундамен-
том, Сбербанк должен сделать следующий шаг в направлении своего развития и
стать одной из лучших международных финансовых компаний, чтобы внести свой
вклад в формирование глобальной финансовой системы 21 века.
Итогом реализации стратегии станет превращение Сбербанка в один из круп-
нейших банков мира. Но это только «одна сторона медали». Сбербанк должен стать
компанией, в центре жизни которой находится человек, личность. Чтобы клиенты,
приходя в Сбербанк, получали не только качественный сервис, но и положительные
эмоции, чтобы сотрудники гордились тем, что работают в Сбербанке.
Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида, ко-
торые отражают различную роль, выполняемую банками при проведении опреде-
ленных операций с ценными бумагами:
деятельность банков как эмитентов;
деятельность банков как инвесторов;
деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг;
проведение традиционных банковских операций, связанных с обслуживанием
рынка ценных бумаг.
2.2 Организация работы со сберегательными и депозитными
сертификатами в Иркутском Городском ОСБ № 8586
В Иркутском Городском отделении работу с ценными бумагами осуществляет
отдел ценных бумаг, который является внутренним структурным подразделением
банка. Сотрудники отдела руководствуются Федеральным законом «О банках и бан-
ковской деятельности», иными законами и правовыми актами Российской Федера-
ции, Уставом Банка, решениями Наблюдательного Совета Правления и Президента
Сбербанка России, Правления и Председателя Байкальского банка, нормативными и
распорядительными документами Сбербанка России, нормативными и распоряди-
тельными документами Байкальского банка и Городского отделения, а также Поло-
жением об отделе ценных бумаг.
Основными задачами отдела являются:
- организация работы по привлечению средств юридических, физических лиц
и предпринимателей в векселя и банковские сертификаты;
- организация и координация работы по брокерскому обслуживанию клиентов,
осуществление агентских операций;
- обеспечение увеличения доходов и снижения расходов Банка, его структур-
ных подразделений, по основным видам деятельности отдела;
Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следую-
щие функции:
- организует работу по обращению эмиссионных и неэмиссионных ценных
бумаг Банка;
- осуществляет реализацию вексельной программы;
- проводит на постоянной основе комплекс мероприятий, связанных с выпус-
ком и обращением сберегательных сертификатов Банка;
- организует в рамках полномочий отдела работу филиалов банка по комисси-
онным операциям, проводит мероприятия по реализации лотерей и опла-
те выигрышей;
- участвует в работе по привлечению на обслуживание корпоративных клиен-
тов по запросу клиентского подразделения; осуществляет разработку рекомендаций
и предложений по работе с векселями и банковскими сертификатами.
- оказывает информационные и консультационные услуги клиентам по вопро-
сам, входящим в компетенцию отдела; проводит на постоянной основе изучение
рынка по направлениям деятельности;
- инициирует разработку и участвует в создании и внедрении в практику но-
вых банковских продуктов, услуг и технологий; самостоятельно разрабатывает, а
также участвует в разработке внутренних нормативных документов по вопросам,
относящимся к компетенции отдела;
- осуществляет контроль и координацию деятельности филиалов отделения
Банка по вопросам, относящимся к компетенции отдела; обеспечивает своевремен-
ную подготовку и передачу периодической отчетности, закрепленной за отделом.
Отдел ценных бумаг выполняет свою работу, исходя из возложенных на него
задач и функций, в соответствии с перспективными и текущими планами работы и
несет ответственность за полноту и качество работ, выполняемых при решении сво-
их задач. По запросам предоставляет филиалам и подразделениям Банка необходи-
мые документы и данные в пределах своей компетенции.
Кроме того, оказывает необходимую методологическую и консультационную
помощь сотрудникам банка, доводит до каждого филиала установленные показатели
бизнес-плана, проводит еженедельный мониторинг выполнения установленных по-
казателей.
Операции банка с ценными бумагами можно разделить на две основные груп-
пы: выпуск, оплата не эмиссионных ценных бумаг и посреднические операции,
осуществляемые за счет и по поручению клиента (см. рис. 2.1):
Рис. 2.1 Операции с ценными бумагами в ИГОСБ №8586
Выпуск неэмиссионных ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегатель-
ных сертификатов) – это пассивные банковские операции, главной задачей которых
является привлечение недорогих ресурсов на разные сроки с целью пополнения ре-
сурсной базы для подразделений банка, занимающихся активными операциями. Вы-
пуск собственных долговых обязательств - это форма привлечения денежных
средств с открытого рынка (привлечение средств клиентов, не имеющих расчетного
счета в Сбербанке) и инструмент диверсификации: в распоряжении банка удержи-
ваются средства клиента, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании (сред-
ства приобретают другую форму: со счета клиента переводятся, например, в вексель
или депозитный сертификат).
В целом привлеченные средства банка формируются при помощи следующих
банковских операций:
- открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-
корреспондентов;
- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
- выпуск банком собственных долговых обязательств.
Операции банка с
ценными
бумагами
Выпуск и оплата
неэмиссионных
ценных бумаг
векселя
депозитные и
сберегательные
сертификаты
Посреднические
операции (за счет
и по поручению
клиента)
Брокерские
операции
Депозитарная
деятельность
Консультацион
ные услуги
По степени надежности при размещении в банковские активы привлеченные
средства распределяются в следующей последовательности:
- депозиты юридических лиц и средства, привлеченные в векселя и депозит-
ные сертификаты;
- срочные вклады физических лиц и средства, привлеченные в сберегательные
сертификаты;
- вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по
банковским картам.
Наглядная картина привлечения средств физических и юридических лиц в Ир-
кутском Городском ОСБ №8586 отражена в таблице 2.2 и на рисунке 2.2, из которых
становится очевидным, что основную массу привлеченных средств составляют
средства физических лиц, размещенные во вклады и банковские карты. При этом
существенна роль в привлеченных средствах и средств, размещенных юридически-
ми лицами.
Таблица 2.2
Структура привлеченных средств в Иркутском Городском ОСБ №8586 на
01.01.2016 года
Наименование показателя
Доля в привлеченных ресурсах,%
1. Средства физических лиц, в т.ч.:
- остатки на счетах по вкладам граждан
- остатки на счетах пластиковых карт
- остатки в сберегательных сертификатах и векселях
63
6
3
2. Средства юридических лиц
26
3. Межбанковские кредиты и депозиты
0
4. Прочие привлеченные ресурсы
2
5. Итого
100
Структура привлеченных средств юридических и физических лиц представле-
на на рисунке 2.2 в виде диаграммы:
Рис. 2.2 Привлеченные ресурсы ИГОСБ №8586 на 01.01.2016 г.
Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу,
удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя
сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и
обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в лю-
бом из филиалов банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юриди-
ческим лицам и индивидуальным предпринимателям, а сберегательный – только фи-
зическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Сертифика-
ты могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться, соот-
ветственно, только на ее территории[6, с. 5-7].
Банковские сертификаты не используются как средство платежа в расчетах за
товары и услуги. Они выполняют только функцию средства накопления. По истече-
нии срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму
вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки,
срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
К обязательным реквизитам сертификата относятся:
- наименование сертификата (депозитный или сберегательный);
- номер и серия;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер депозита (вклада) цифрами и прописью;
- ставка процента за пользование средствами по сертификату;
69%
3%
17%
2%
1%
8%
Вклады физических лиц
Сберегательные сертификаты
Остатки на расчетныхсчетах
юр.лиц
Депозиты юр.лиц
Депозитные сертификаты
- дата востребования суммы депозита (вклада) по сертификату;
- сумма причитающихся процентов, как прописью, так и цифрами;
- безусловное обязательство банка-эмитента вернуть сумму, внесенную в де-
позит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- наименование, место нахождения и номер корреспондентского счета банка-
эмитента, для именного сертификата – наименование и место нахождения вкладчика
- юридического лица или предпринимателя;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание
такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных рекви-
зитов делает этот сертификат недействительным.
Следует отметить, что по условиям выпуска Сбербанком депозитные серти-
фикаты выпускаются в обращение только именные, а сберегательные сертификаты –
на предъявителя. Владелец сертификата может уступать права требования по серти-
фикату другому лицу. По сберегательному сертификату эта уступка осуществляется
простым вручением, а по депозитному – посредством передаточной надписи (цес-
сии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Эта надпись
представляет собой двустороннее соглашение лица, устанавливающего свои права
(цедента) и лица, приобретающего эти права (цессионария) [13].
Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписыва-
ется с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными на совершение таких сде-
лок, и скрепляется печатью юридического лица. Уступка требования по сертифика-
ту может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.
Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия вы-
пуска и обращения сертификатов. В Сбербанке России в соответствии с условиями
выпуска и обращения сберегательных сертификатов выпускаются в обращение сер-
тификаты номиналами 10 000,50 000, 100 000 рублей на срок от 91 до 1095 дней.
Процентные ставки по сберегательным сертификатам устанавливаются Комитетом
по ставкам и лимитам Сбербанка России. Если сравнивать эмиссионные условия за
последние года, то обнаруживается следующая тенденция: ушли из обращения сер-