тификаты номиналом в 1 000 руб., увеличены сроки обращения сертификатов с 365
дней до 1095 дней.
Об этом свидетельствуют данные, приведенные в таблицах 2.3 и 2.4:
Таблица 2.3
Процентные ставки по привлечению средств физических лиц в сберегательные
сертификаты Сбербанка России (установлены с 15.08.2014)
Номинал,
рублей
Срок при-
влечения
90 дней
180 дней
270 дней
365 дней
1000
5,50
6,55
6,75
6,95
10 000
5,60
6,75
7,05
7,35
50 000
5,85
6,85
7,15
7,45
100 000
6,10
7,00
7,30
7,60
Таблица 2.4
Процентные ставки по привлечению средств физических лиц в сберегательные сер-
тификаты Сбербанка России (установлены с 02.08.2015)
Номинал,
рублей
Срок при-
влечения
91-180
дней
181-365
дней
366-730
дней
731-1094
дней
1095 дней
от 10 000 до 50 000
0,01
0,01
0,01
0,01
0,01
от 50 000 до 100 000
3,25
4,10
4,90
5,55
6,25
от 100 000 до 1 000000
3,65
4,35
5,10
5,75
6,50
от 1000000 до 3000000
3,85
4,55
5,30
6,00
6,70
Анализируя процентные ставки привлечения средств физических лиц в сбере-
гательные сертификаты со ставками привлечения 2014 года, следует отметить общее
снижение процентных ставок, что объясняется стабилизацией на финансовом рынке.
Диапазон процентных ставок по сертификатам со сроком размещения на один год
составлял в 2014 году от 6,5% до 7,0%, во второй половине 2015 года – от 4,10% до
4,55%.
Характерной особенностью новых процентных ставок по сберегательным сер-
тификатам является то, что почти сведено к нулю начисление процентов по серти-
фикатам с номиналом от 10 000руб. до 50 000 руб. Это объясняется, согласно иссле-
дованиям, проведенным аналитической службой СБ РФ, тем, что сберегательные
сертификаты данных номиналов в основном используются клиентами лишь как
средство «транспортировки» денежной наличности при переездах клиентов по тер-
ритории страны. При этом за оформление сберегательных сертификатов с клиента
не взимается комиссия, а операция является трудоемкой и занимающей много вре-
мени у операционно-кассовых сотрудников. Вместе с этим, клиентам предлагается
оформить депозитные вклады на эти суммы, процентные ставки по которым при-
ближены к ставкам по сберегательным сертификатам.
Одновременно с этим при анализе процентных ставок четко прослеживается
тенденция к стимулированию клиентов на размещение средств на более длительный
период, что сильно отличается от процентных ставок, предлагаемых в 2014г. –
начале 2015 г., что объяснялось отчетными данными Сбербанка за тот период: в це-
лом, в связи с экономическим кризисом, сокращались сроки размещения денежных
средств населения. Физические лица чаще размещали свои сбережения на срок до
одного года.
Основной плановый показатель работы отдела ценных бумаг по сберегатель-
ным сертификатам – это среднедневные остатки средств физических лиц, привле-
ченных в сберегательные сертификаты. Рассмотрим выполнение плановых показа-
телей за три года (см. табл. 2.5):
Таблица 2.5
Анализ выполнения показателей бизнес-плана по среднедневным остаткам в
сберегательных сертификатах
Наименование показателя
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
План, тыс. руб.
260 000
300 000
310 000
Факт, тыс. руб.
282 420
309 300
400 520
Выполнение, %
108,6
103,1
129,2
Удельный вес в общем рублёвом остатке привле-
ченных средств физ. лиц (факт),%
2,19
2,23
2,95
Анализируя данные, представленные в таблице 2.5, можно отметить, что за
отчетный период произошел существенный прилив по размещению денежных
средств в сберегательных сертификатах. При этом необходимо отметить, что факти-
ческий остаток средств, размещенных в сберегательных сертификатах, существенно
изменился в 2015 году. По отношению к 2014 остаток вырос на 31%, что объясняет-
ся выходом из экономического кризиса и повышением уровня доходов населения.
При этом необходимо отметить, что удельный вес в общем рублевом остатке при-
влеченных средств физических лиц в 2015 году по отношению к 2013-2014гг увели-
чился незначительно, в основном это произошло из-за снижения остатков по вкла-
дам и на счетах банковских карт физических лиц по отношению к 2012 году.
Рассмотрим структуру остатка сберегательных сертификатов за исследуемый
период по срокам их выдачи (см. табл. 2.6). Данные, представленные в таблице 2.6,
отражают сегодняшнее состояние рынка вкладов населения. На одном уровне дер-
жится количество размещений в сберегательные сертификаты на более короткие
сроки – от 90 до 180 дней и от 181 до 365 дней, а размещение на более продолжи-
тельные сроки снизилось на 4-6% к общему остатку средств в сберегательных сер-
тификатах. В 2015 году выровнялось размещение средств на длительный срок (от
двух до трех лет) в сравнении с 2014 годом, хотя в 2013 году данный показатель со-
ставлял порядка 17%.
Таблица 2.6
Структура остатка сберегательных сертификатов по срокам выдачи за период
2013-2015 гг.
Срок приобрете-
ния сертификата,
в днях
2013 год
2014 год
2015 год
Сумма,
тыс.руб.
Доля, %
Сумма,
тыс.руб.
Доля, %
Сумма,
тыс.руб.
Доля,
%
От 90 до 180
109 420
39
125 680
40,6
162 320
40,5
От 181 до 365
87 170
31
104 150
33,7
123140
30,8
От 366 до 730
59 230
21
56 180
18,2
77 640
19,4
От 731 до 1094
26 600
9
23 290
7,5
37 150
9,3
Итого:
282 420
100
309300
100
400250
100
Анализируя отчетные данные, можно сделать вывод: в настоящее время не-
уверенность в завтрашнем дне возрастает и соответственно население охотнее раз-
мещает свои сбережения на более короткие сроки.
Рассмотрим структуру выданных сберегательных сертификатов по номиналам
по состоянию на 01.01.2016 года (см. рис. 2.3).
Наиболее востребованным номиналом является номинал 100 000 рублей, он
составляет 49% от общей суммы выданных сертификатов. Номинал в 10 000 рублей
составляет всего 16% от общей суммы выданных сертификатов, а номинал в 1000
рублей составляет всего 2%. Выпуск бланков сберегательных сертификатов номи-
налом 1000 рублей на сегодняшний день прекращен, и остатки бланков в филиалах
Сбербанка небольшие. Низкие суммы номиналов значительно увеличивают трудо-
затраты операционно-кассовых работников при покупке или оплате клиентом сер-
тификатов на крупную сумму, время совершения операции выдачи или оплаты и со-
ответственно, время ожидания клиента в очереди.
Рис. 2.3 Структура выданных сберегательных сертификатов по номиналам
по состоянию на 01.01.2016 года (в тыс. руб.)
Для повышения производительности труда, а также повышения привлекатель-
ности данного банковского продукта у населения возникает необходимость введе-
ния бланков сберегательных сертификатов без указания номиналов. Такие бланки
позволят Сбербанку сократить расходы на их выпуск и повысить качество и ско-
рость обслуживания клиентов.
4320
40820
82260
123910
1000 руб.
10000 руб.
50000 руб.
100000 руб.
Еще один немаловажный нюанс – трудозатратность процесса выдачи и оплаты
сертификата. Для того чтобы провести банковскую операцию с сертификатами, опе-
рационно-кассовому работнику необходимо внести реквизиты выдаваемых или
оплачиваемых сертификатов в две операционные системы: АС «Филиал» и
АС «Инфобанк».
Для осуществления контроля над выдачей, обращением и оплатой сберега-
тельных сертификатов в Сбербанке России используется Автоматизированная си-
стема Информационный Банк (АС «Инфобанк»). В Сбербанке России формируется
централизованная база данных АС «Инфобанк», которая содержит полную инфор-
мацию по всем сберегательным сертификатам, выданным Сбербанком на всей тер-
ритории Российской Федерации [17, с. 7-9].
Повышенная трудоемкость при совершении данных операций, связанная с не-
достаточным уровнем ее автоматизации, отсутствие интеграции АС «Инфобанк» с
другими эксплуатируемыми автоматизированными системами — АС «Филиал» и
АБС «ГАММА» (ФП «ГБК») влечёт необходимость дублирования ввода операци-
онными работниками информации в автоматизированные системы.
Депозитные сертификаты в соответствии с Положением о депозитных серти-
фикатах, в Сбербанке выпускаются на срок от 14 дней до трех лет[13, с. 12-14]. Для
приобретения депозитного сертификата клиенту (юридическому лицу или предпри-
нимателю) необходимо обратиться в отдел ценных бумаг отделения или в универ-
сальный дополнительный офис для заключения договора. После подписания сторо-
нами договора клиент перечисляет денежные средства на счет банка. Сотрудник
банка, убедившись в поступлении средств, вводит данные договора и бланка серти-
фиката в автоматизированную систему «Инфобанк» и выписывает депозитный сер-
тификат. Комиссия за выдачу депозитных сертификатов банком не взимается. Ми-
нимальная сумма, на которую может быть выписан депозитный сертификат, состав-
ляет 50 000 рублей, максимальная сумма не ограничена. Депозитные сертификаты
выпускаются только в валюте Российской Федерации, доход по ним начисляется в
виде процентов.
Максимальные процентные ставки устанавливает Комитет по ставкам и лими-
там Сбербанка России. Отделения Сбербанка могут самостоятельно, исходя из эко-
номической целесообразности, регулировать процентные ставки в сторо-
ну уменьшения.
Фактически на практике это регулирование происходит на уровне территори-
ального банка (Байкальского Банка). Отделения ежедневно получают сообщения об
установленных процентных ставках. При этом в исключительных случаях при
оформлении операции выдачи сертификатов особо важным клиентам по согласова-
нию с территориальным банком отделение может установить процентную ставку,
отличную от базовой. Безусловно, это касается случаев увеличения процент-
ных ставок.
В таблице 2.7 представлены процентные ставки привлечения средств юриди-
ческих лиц в депозиты и депозитные сертификаты. Размер базовой ставки определен
Комитетом по ставкам и лимитам 02.08.2015 года. При этом в ОСБ ежедневно по-
ступают распоряжения по установлению ставок с указанием дисконтов и спредов к
базовой ставке.
Проводя анализ таблицы 2.7, становится очевидным, что размер процентной
ставки зависит от суммы депозитного сертификата и срока размещения. Чем значи-
тельнее сумма депозитного сертификата и длительнее срок размещения, тем выше
процентная ставка. Диапазон процентных ставок колеблется от 3,29% до 5,75%, что
значительно ниже предыдущих ставок. Так, в течение 2015 года диапазон процент-
ных ставок колебался от5,25% до 7,75%.
Таблица 2.7
Процентные ставки привлечения средств юридических лиц и предпринимателей в
депозиты и депозитные сертификаты (установлены на 2015г.)
Сроки(дни)
Базовая
ставка
Спред к
базовой
ставке
Дисконты в зависимости от
суммы депозита, тыс. рублей
Итоговая ставка в зависимо-
сти от суммы депозита, тыс.
рублей
до
10 000
от
10 000
до
30 000
от
30 000
до
100 000
до
10 000
от
10 000
до
30 000
от
30 000
до 100
000
14
3,29
-0,50
0,76
0,81
0,86
2,19
2,34
2,48
21
3,29
-0,40
0,76
0,81
0,86
2,27
2,42
2,57
31
3,43
-0,30
0,76
0,81
0,86
2,37
2,53
2,69
61
3,63
-0,30
0,76
0,81
0,86
2,56
2,73
2,90
92
3,81
-0,25
0,76
0,81
0,86
2,70
2,88
3,06
122
3,85
-0,25
0,76
0,81
0,86
2,92
3,11
3,31
153
4,00
0,00
0,76
0,81
0,86
3,04
3,24
3,44
183
4,15
0,00
0,76
0,81
0,86
3,15
3,36
3,56
274
4,40
0,00
0,76
0,81
0,86
3,34
3,56
3,78
366
4,75
0,00
0,76
0,81
0,86
3,61
3,84
4,08
549
5,00
0,00
0,76
0,81
0,86
3,80
4,05
4,30
731
5,25
0,00
0,76
0,81
0,86
3,99
4,25
4,51
1096
5,75
0,00
0,76
0,81
0,86
4,37
4,65
4,94
Депозитный сертификат является среднесрочным финансовым инструментом,
который занимает промежуточное значение между банковским депозитом и ценной
бумагой с твердым процентом. Назначение данной ценной бумаги многоцелевое, но
несколько более ограниченное, чем вексель. Так, депозитный сертификат может
быть использован в качестве:
- средства накопления;
- залога при получении кредита;
- передачи средств путем оформления уступки прав (цессии) на депозитном
сертификате.
Как следствие, такая узкая специализация ценной бумаги ведет к спаду в ее
использовании. К тому же политика Сбербанка России в области процентных ставок
(а именно игра на понижение) не может являться стимулирующим фактором для
юридических лиц в вопросах приобретения, размещения временно свободных
средств в депозитные сертификаты, о чем и свидетельствуют данные, отраженные
на рисунке 2.4:
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
2013 год
2014 год
2015 год
73000
69300
55765
Привлеченные средства,
тыс. руб.
Рис. 2.4. Динамика остатков средств, привлеченных в депозитные
сертификаты за 2013-2015гг.
При анализе данных, представленных на рисунке 2.4, видно, что остаток
средств, привлеченных в депозитные сертификаты в 2015 году, снизился по сравне-
нию с 2014 годом на 24%, в сравнении с 2013 годом – на 20%. Основная причина та-
кого отлива, заключается как в снижении остатков на расчетных счетах клиентов
вследствие экономического кризиса, так и непривлекательной процентной политике,
ведомой Сбербанком на данном направлении работы с собственными ценными бу-
магами, а также диверсификация средств клиентов в другие банковские продукты,
например, векселя. При этом надо отметить, что Сбербанк России является монопо-
листом в предоставлении данного вида услуг, т.к., согласно аналитическим данным,
в регионе нет ни одного банка, работающего как со сберегательными, так и депо-
зитными сертификатами.
Таким образом, на наш взгляд, политика Сбербанка России в отношении рабо-
ты со сберегательными и депозитными сертификатами является не до конца проду-
манной и может вследствие этого привести к утрате конкурентных преимуществ,
потеряв со временем этот сектор рынка (особенно это касается депозитных серти-
фикатов).
Хотя клиенты банка самостоятельно оценивают предпочтительность инстру-
ментов Сбербанка России, исходя из возможных временных границ размещения
своих свободных денежных средств, а также цели приобретения банковских продук-
тов (средство накопления, средство расчетов/ платежа, сочетание указанных функ-
ций), специалисты Банка должны четко разъяснять преимущества каждой из состав-
ляющих продуктового ряда Сбербанка России, особенно учитывая конкурентные
преимущества.
Основные преимущества депозитного сертификата для клиента по сравнению
с депозитом – это возможность оплаты в любом филиале Сбербанка и возможность
использования в качестве залогового инструмента. Депозитный сертификат удобен
для банка в качестве инструмента привлечения средств на оговоренный срок, по ко-
торому в течение срока действия не делается никаких выплат. Вместе с тем сроч-
ность привлеченных в депозитные сертификаты денежных средств делает их ста-
бильным источником пополнения пассивов банка[30, с.69-70]. Именно на эти аспек-
ты должны делаться акценты сотрудниками Сбербанка при продаже такого продук-
та, как сертификат.
2.3Анализ организации работы с векселями в ИГОСБ №8586
Вексель Сбербанка России – это в первую очередь расчетный инструмент,
позволяющий ускорять расчеты между контрагентами. Кроме того, вексель – это
средство сбережения, позволяющее приумножить свободные средства юридическо-
го лица.
Сбербанк России, как и многие коммерческие банки, эмитирует собственные
векселя. В настоящее время в обращении находятся простые процентные, дисконт-
ные рублевые и валютные векселя банка для юридических и физических лиц.
Простой вексель Сбербанка России – ценная бумага, содержащая письменное
безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком
России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не
допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обя-
зательства могут быть только деньги [4, с. 1].
Чрезвычайно важно в на сегодняшний день проанализировать структуру вексельной
задолженности:
по срокам погашения;
по типам покупателей, заемщиков и т.д.
по удельному весу отдельных крупных должников;
по уровням задолженности
Вексель может быть передан с помощью передаточной надписи – индоссамен-
та. Такой способ передачи прав относится к несомненным достоинствам векселя.
Индоссамент позволяет использовать вексель как средство платежа в хозяйственном
обороте предприятий и финансовых институтов с учетом текущей стоимости, а так-
же дает возможность его владельцу осуществлять перепродажу банковского векселя
на вторичном рынке до его погашения.
Действие передачи векселя называется индоссированием. Лицо, совершающее
индоссамент – индоссант, а получающее вексель по индоссаменту – индоссат. Ин-
доссирование предполагает оформление передаточной надписи на самом векселе (на
оборотной стороне) или на присоединенном к нему добавочном листе – аллонже.
Индоссамент выражается словами «Платите приказу». Передаточная надпись
должна быть собственноручно подписана индоссантом. Зачеркнутые индоссаменты
считаются ненаписанными. Если в тексте индоссамента имеются исправления, не
ставящие под сомнение факт совершения сделки индоссамента, (например, вычерк-
нуто слово, которое было написано ошибочно, и затем написано новое), то индосса-
мент следует считать ненаписанным в части зачеркнутого слова.
Юридическое (в том числе филиал) или физическое лицо, получившее вексель
по индоссаменту, в свою очередь может передать вексель другому юридическому
или физическому лицу. Закон не ограничивает круг лиц, которым может переда-
ваться вексель [4, с. 2].
Существуют следующие виды индоссаментов:
- полный индоссамент – держатель ставит на обороте свою подпись и указы-
вает имя лица, которому передает права по векселю;
- бланковый индоссамент – держатель векселя ставит на обороте только свою
подпись, в результате чего вексель становится предъявительским документом, явля-
ется самым распространенным в практике;
- инкассовый – имеет форму именного индоссамента с пометкой «на инкассо»,
поручение заключается в получении платежа по векселю через банки;
-залоговый индоссамент – имеет форму именного индоссамента с пометкой «в
залог». Применяется при передаче банку в залог векселей в качестве обеспечения
предоставленного им кредита.
При препоручительном и залоговом индоссаменте к держателю не переходит
право собственности на вексель. Он может совершать все действия в целях получе-