ния платежа по векселю, но индоссировать вексель имеет возможность только в по-
рядке препоручения [12].
Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:
1. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях.
2. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях.
3. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной
валюте.
4. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной
валюте.
Простой процентный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого
указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов. Соот-
ветственно, простой дисконтный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте ко-
торого не указывается условие начисления на вексельную сумму (номи-
нал) процентов.
Предельная процентная ставка определяется исходя из срока, рассчитанного
от даты, следующей за днем составления векселя, по начальную дату наступления
срока платежа по векселю включительно (в календарных днях).
Наибольшие и наименьшие сроки, на которые могут выпускаться векселя,
уточняются Комитетом Сбербанка России по ставкам и лимитам. Можно отметить,
что они имеют довольно широкий спектр, что разрешает потенциальным покупате-
лям векселей не только оперативно управлять свободными денежными средствами,
но и формировать разнообразные портфели из векселей разных сроков погашения,
что разрешает говорить о преимуществах данного вида ценной бумаги в сравнении с
депозитными и сберегательными сертификатами.
Минимальный срок, на который может быть выдан простой вексель Сбербан-
ка, составляет 14 дней, одновременно с этим векселя сроком платежа «по предъяв-
лении» не выдаются с октября 2005 года.
Векселя Сбербанка России привлекают юридических лиц надежностью и ста-
бильностью банка, а также наличием разветвленной филиальной сети, позволяющей
предъявить к оплате ценную бумагу в любом регионе России.
Простой вексель Сбербанка России впервые выпущен в обращение в апреле
1994 г. Доходы по векселю формируются за счет процентов, начисляемых на век-
сельную сумму.
Сроки платежа по векселям банка следующие:
- «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определен-
ной даты»;
- «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;
- «на определенный день».
Однако допускается и досрочная оплата векселей банка для юридических лиц.
Доход по векселю начисляется в зависимости от номинала векселя или суммы но-
миналов векселей по договору выдачи векселей, а так же от срока его обращения.
При предъявлении векселя к оплате в срок погашения доход выплачивается:
- по процентному векселю – в виде процентов, начисляемых на вексельную
сумму;
- по дисконтному векселю – в виде разницы между номинальной вексельной
суммой и ценой реализации векселя.
Иркутское Городское отделение №8586 Сбербанка России занимается выпус-
ком собственных векселей с момента преобразования его из двух отделений (Киров-
ского отделения Сбербанка России № 92, Ленинского отделения Сбербанка России
№ 5899) в 1999 году.
Векселя в Иркутском Городском ОСБ №8586 оформляются на сумму от 5 ты-
сяч рублей до 50 миллионов рублей на один бланк векселя, в зависимости от типа
векселеприобретателя. Предельные номиналы векселей Сбербанка России представ-
лены в таблице 2.8:
Таблица 2.8
Предельные номиналы векселей Сбербанка России
Тип клиента
Валюта номинала, тыс. единиц валюты
Рубли
Доллары США
Евро
Юридические лица
50 000
1000
500
Индивидуальные предпри-
ниматели
5000
200
200
Физические лица
1000
100
100
Если клиенту требуется приобрести векселей на большую сумму, то выписы-
вается несколько бланков векселей. Реализацию и оплату векселей осуществляют
все отделения Сбербанка России и универсальные дополнительные офисы, уполно-
моченные на проведение операций с векселями.
Вексель выдается на основании договора, заключенного между учреждением
банка и первым векселедержателем, в котором обуславливаются условия продажи и
оплаты векселя. Клиенты банка, осуществляющие операции с векселями, подтвер-
ждают свои полномочия на совершение операций.
Для осуществления контроля над выдачей, обращением и оплатой векселей с 1
сентября 2004 г. в Сбербанке России используется Автоматизированная система
Информационный Банк (АС «Инфобанк»). В Сбербанке России формируется цен-
трализованная база данных АС «Инфобанк», которая содержит полную информа-
цию по всем векселям Сбербанка России.
Дата составления векселя определяется датой зачисления денежных средств,
перечисленных на покупку векселя, на счет банка.
Основанием для выдачи векселя является договор купли-продажи простого
векселя Сбербанка России. Договор составляется в двух экземплярах, один из кото-
рых остается в банке, а второй передается первому владельцу векселя.
Вексель выписывается на основании договора, подготовленного в соответ-
ствии с типовой формой, заключенного между банком и векселеприобретателем.
Договор подготавливается уполномоченным работником и визируется юридической
службой банка [11].
Реализация векселей производится резидентам и нерезидентам.
Вексель выдается:
1. Юридическому лицу или предпринимателю, перечислившему на счет банка
денежные средства со своего расчетного счета (кредитной организации – с корре-
спондентского счета), который может находиться как в Сбербанке, так и другой
кредитной организации.
2. Физическому лицу, перечислившему на счет Банка денежные средства со
своего счета или внесшему наличные денежные средства;
Вексель выдается клиенту только после поступления на счет Банка полного
объема денежных средств, оговоренного в договоре и комиссии за выдачу векселей.
Размер комиссии утверждается Комитетом по ставкам и лимитам территориального
банка и включается в общий сборник тарифов и услуг. На сегодняшний день комис-
сия банка за выдачу одного векселя юридическому лицу составляет 500 рублей, фи-
зическому лицу – 300 рублей.
Векселеприобретателю по одному договору может быть выдано несколько
векселей. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен реализации всех
дисконтных векселей должна быть равна сумме средств, перечисленных (внесен-
ных) векселеприобретателем на счет Банка в соответствии с заключен-
ным договором.
Исходя из совпадения интересов банка требованиям, предъявляемым клиен-
том, банк принимает решение о проведении операции.
Уполномоченный работник получает чистые бланки векселей у заведующего
кассой (хранилища). Для хранения в течение операционного дня бланков векселей и
оформленных векселей уполномоченный работник филиала банка обеспечивается
металлическим шкафом или сейфом.
Оригинал договора, заключенного с векселеприобретателем, передается упол-
номоченным работником в бухгалтерию. После отражения всей суммы средств, ого-
воренной договором, бухгалтер подтверждает факт поступления средств путем про-
ставления на оригинале договора визы и даты зачисления средств. Информация по
договору вводится в автоматизированную систему «Инфобанк», после чего ориги-
нал договора визируется работником, вводившим информацию, и передается в
уполномоченную службу банка.
Вексель выписывается, независимо от явки векселеприобретателя, в день по-
лучения уполномоченным работником экземпляра договора, заключенного с вексе-
леприобретателем.
Получив экземпляр договора и при наличии на нем визы бухгалтера, подтвер-
ждающий факт и дату поступления средств на счет банка и регистрации договора в
АC «Инфобанк» уполномоченный работник совершает следующие действия
[11, с. 31-33]:
1. Заполняет бланк векселя на основании договора в соответствии с реквизи-
тами векселя и действующим образцом заполнения бланка векселя.
2. Получает на векселе подписи руководителя и бухгалтера банка, после чего
обращается к сотруднику, ответственному за хранение и использование печати бан-
ка, который, убедившись в наличии соответствующих подписей на бланке векселя,
заверяет их оттиском печати.
3. Снимает с векселя ксерокопию, которая хранится вместе с договором в вы-
давшем данный вексель банке.
4. Передает ксерокопию векселя и договор работнику, осуществляющему
ввод реквизитов векселя в АС «Инфобанк». После ввода реквизитов выписанного
векселя в АС «Инфобанк» договор визируется работниками, осуществившими ввод
(подтверждение) реквизитов и вместе с копией векселя возвращается уполномочен-
ному работнику.
Получив экземпляр договора, заключенного с векселеприобретателем и при
наличии на нем визы бухгалтера, подтверждающей факт и дату зачисления средств
на счет банка и виз работников, осуществивших ввод информации в АС «Инфо-
банк», уполномоченный работник банка совершает следующие действия:
1. Истребует у векселеприобретателя или его представителя (далее – первый
векселедержатель) паспорт или заменяющий его документ (далее – паспорт). Иден-
тифицирует первого векселедержателя по паспорту.
2. Истребует у первого векселедержателя доверенность.
3. Производит сверку:
a) оттиска печати, заверяющего доверенность, с оттиском печати, за-
веряющим договор. Сверка оттиска печати не требуется, если первый век-
селедержатель подписывает договор по доверенности;
b) подписи поверенного по доверенности с подписью этого лица на
договоре, подтверждающей получение векселя;
c) подписи, заверяющей доверенность, с подписью на договоре. В
случае, если договор подписан лицом, действующим на основании дове-
ренности, сверка этих подписей не производится. В этом случае сверяет
паспортные данные доверенного лица с его паспортными данными, ука-
занными в доверенности;
d) паспортных данных (серия, номер, кем и когда выдан паспорт) фи-
зического лица (предпринимателя) – приобретателя векселя с паспортны-
ми данными, указанными в договоре;
e) подписи лица, удостоверившего доверенность, по карточке с об-
разцами подписей (применяется в случае, если необходимость предостав-
ления карточки с образцами подписей предусмотрена договором).
Выдача векселя осуществляется на основании акта приема-передачи.
После выдачи выписанного векселя первому векселедержателю оригинал до-
говора, доверенность (ксерокопия доверенности), копия векселя и другие документы
(приложение к договору, акт приема-передачи) передаются в бухгалтерию, где хра-
нятся в несгораемом шкафу до момента погашения.
Вексель может быть оплачен любому юридическому или физическому лицу –
законному (добросовестному) владельцу векселя.
Рассмотрим динамику объема векселей, выданных Иркутским Городским ОСБ
№8586 за период 2013-2015 гг:
Рис. 2.5 Динамика объема векселей, выданных Иркутским Городским ОСБ №8586
за период 2013-2015гг. (в тыс. руб.)
На графике (см. рис.2.5) видно, что максимальная сумма выдачи векселей
приходится на 2-е полугодие 2013 года. Это обусловлено выдачей векселей на круп-
ную сумму нескольким предприятиям одного холдинга. Векселя были выданы в
конце года сроком до полутора лет. Благодаря этой крупной пакетной продаже,
осуществленной в ОСБ, был перевыполнен квартальный план и выполнен годовой.
Далее, в связи с последствиями экономического кризиса, идет снижение объе-
ма выдаваемых векселей, что явно выражено во втором и первом полугодии 2015
года. Но уже к концу 2015 года ситуация меняется в положительную сторону. Даль-
нейший рост объема выдаваемых векселей прогнозируется банком и на 2016 год.
При оплате векселя платеж производится:
1) юридическое лицо (включая филиал) или предприниматель:
- на расчетный счет;
- на транзитный валютный счет;
2) физическое лицо:
- на лицевой счет по вкладу;
- на счет банковской карты.
При оплате (погашении) векселя уполномоченный работник совершает сле-
дующие действия:
735428
1697433
934250
718432
584525
731440
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
1- полугодие
2013 г.
2- полугодие
2013 г.
1-е полугодие
2014 г.
2-е полугодие
2014 г.
1-полугодие
2015 г.
2-е полугодие
2015 г.
1. Истребует у векселедержателя или его предъявителя паспорт и акт приема-
передачи векселей в двух экземплярах. Оформление акта приема-передачи векселей
может быть произведено уполномоченным сотрудником непосредственно в банке.
2. Истребует у предъявителя вексель. Предъявитель векселя предварительно
должен на оборотной стороне векселя в верхней части бланка над рамкой сделать
надпись следующего содержания: «Вексель предъявлен к оплате. Подпись, дата и
время».
3. Проверяет реквизиты векселя, сверяет бланк векселя с образцом бланка век-
селя, проверяет вексель в соответствии с «Методическими указаниями по определе-
нию подлинности ценных бумаг Сбербанка России» № 590/6-р от 4 сентября 2010 г.
4. Проверяет, соответствует ли срок платежа, обозначенный на векселе, фак-
тической дате его предъявления для оплаты.
5. Если имел место индоссамент, проверяет правильность его оформления и
последовательность совершенных ранее индоссаментов.
6. В правом верхнем углу оборотной стороны векселя записывает свою долж-
ность и Ф.И.О., ставит дату и расписывается.
7. Возвращает предъявителю паспорт и один экземпляр акта приема-передачи,
второй экземпляр акта остается в банке.
8. Формирует запрос на оплату векселя в АС «Инфобанк».
9. После получения положительного ответа в АС «Инфобанк» распечатывает
справки «Результат запроса» и «Реквизиты запрашиваемого векселя» (далее –
справка) и проверяет соответствие реквизитов векселя с данными справки, получен-
ной из ЦБД АС «Инфобанк».
10. Производит расчет причитающейся к выплате по векселю суммы.
11. Вводит информацию об оплаченном векселе в АС «Инфобанк».
Контроль за своевременностью перечисления средств возлагается на работни-
ка бухгалтерии, в чьи функциональные обязанности это входит. Оплаченный век-
сель подшивается в документы дня в отдельные сшивы и хранится в бухгалтерии
банка. В дальнейшем оплаченные векселя вместе с другими бухгалтерскими доку-
ментами передаются в архив в порядке, установленном нормативными документами
для дальнейшего хранения и последующего уничтожения [32, с. 38].
Подробный анализ оборотов векселей за 2013-2015 года представлены в таб-
лице 2.9:
Таблица 2.9
Оборот векселей в Иркутском городском ОСБ №8586 за период с 01.01.2013г.
по 10.01.2015г.
Период
Остаток на
начало перио-
да, тыс. руб.
Выписано
за период,
тыс. руб.
Оплачено
за период,
тыс. руб.
Остаток на
конец перио-
да, тыс. руб.
Разница остат-
ков за период,
тыс. руб.
Темп ро-
ста остат-
ка, %
I полуго-
дие 2013г.
587923
735428
602625
720726
132803
123
II полуго-
дие 2013г.
720726
1697433
596562
1821597
1 100871
252
I полуго-
дие 2014г.
1 821597
934250
958315
1 797532
-24065
99
II полуго-
дие 2014г.
1 797 532
718 432
678 538
1 837 426
39 894
102
I полуго-
дие 2015г.
1 837 426
584 525
1 849 126
572 825
-1 264 601
31
II полуго-
дие 2015г.
572 825
731 440
672 019
632 246
59 421
110
Исходя из данных, представленных в таблице 2.9, видно, что остаток векселей
на отчетные даты за исследуемый период изменялся скачкообразно, причина - вы-
дача векселей на крупную сумму в конце 2013 года и оплата этих векселей в первом
полугодии 2015 года, а также влияние экономического кризиса - общий отток де-
нежных средств по всем банковским инструментам привлечения. В целом, наблюда-
ется положительная динамика темпов роста по отношению к 2012 году – темп роста
на 01.01.16 составляет 104%, что говорит об эффективной работе отделения в дан-
ном направлении.
Проанализировав организацию работы в Иркутском Городском ОСБ №8586 с
собственными долговыми ценными бумагами, а также основные показатели дея-
тельности за период с 01.01.2013 г. по 10.01.2016 г., следует отметить отрицатель-
ную динамику по депозитным сертификатам при сохранении положительной дина-
мики по сберегательным.
Основная причина оттока средств клиентов – влияние экономического кризи-
са. Однако, по прогнозам экономической службы отделения, в 2016 году продол-
жится успешный выход из тяжелого положения, связанного с экономическим кризи-
сом, об этом свидетельствует и наметившийся рост интереса клиентов к этим про-
дуктам.
Остатки средств клиентов – юридических лиц в векселях Сбербанка, несмотря
на серьезное снижение остатков в 2014 году, в целом увеличились и наблюдается
положительная динамика роста остатков.
На основании проведенных исследований можно сделать вывод - векселя
Сбербанка являются одним из основных направлений в работе отделения банка с
ценными бумагами и наиболее востребованным у клиентов банковским продуктом.
2.4 Сбербанк на рынке векселей как наиболее удобных и востребованных
банковских инструментов
Векселя Сбербанка занимают особое положение среди всех других векселей,
обращающихся на территории России, по ряду причин:
- их оплата гарантирована крупнейшим банком России, контрольный пакет
акций которого принадлежит государству;
- вексель Сбербанка России – высоколиквидная ценная бумага, которая при-
нимается филиалами Сбербанка к оплате и досрочному учету в любом регионе неза-
висимо от места их выдачи;
- векселя Сбербанка покупаются практически всеми инвестиционными компа-
ниями и банками;
- под обеспечение векселей Сбербанка можно получить кредит не только в
любом из отделений Сбербанка, но и других коммерческих банках;
- векселя Сбербанка надежно защищены от подделок: они выполнены на
бланках, отпечатанных на Госзнаке и имеющих высокую степень защиты;
- факт выдачи или оплаты конкретного векселя Сбербанка может быть доку-
ментально подтвержден в любом филиале Сбербанка, совершающем операции с
векселями;
- вексель Сбербанка может быть разменян на векселя меньшего номинала
(векселя меньшего номинала могут быть разменяны на вексель большего номинала)
в любом филиале Сбербанка.