62
Доля на рынке кредитования физических лиц увеличилась за 2015 год
на 2,1%, а по объемам кредитов населению Банк переместился с 3-го на 1-е
место в рейтинге российских банков.
Доля Банка на рынке привлечения средств юридических лиц –
резидентов выросла с начала года на 2,7% (6-е место среди российских
банков).
На рынке вкладов населения доля ПАО «Сбербанк» возросла на 1,3%
за 2015 год.
Основными целями деятельности ПАО «Сбербанк» являются:
- комплексное банковское обслуживание,
- участие в реализации кредитно-денежной и финансово-
экономической политики государства,
- внедрение инструментов развития финансового рынка и механизмов
финансирования.
Достижение указанных целей обеспечивается непосредственной
деятельностью ПАО «Сбербанк» как кредитной организации, а также
участием Банка в соответствующих государственных, региональных,
местных и межгосударственных программах в качестве финансово-
кредитного агента государства, выступающего в этой роли, как на
договорной основе, так и в соответствии с федеральными законами, иными
нормативными актами РФ.
Основные задачи деятельности ПАО «Сбербанк» заключаются в
следующем:
- участие в реализации кредитно-денежной политики Российской
Федерации;
- формирование национальной кредитно-финансовой системы;
- участие в обеспечении эффективного и бесперебойного
функционирования системы расчетов на всей территории Российской
Федерации.
63
ПАО «Сбербанк» ориентирован на взаимоотношения, как с
корпоративными клиентами, так и с розничными, и предлагает продукты,
разработанные исходя из потребностей клиентов:
- долгосрочное и краткосрочное кредитование,
- проектное финансирование,
- торговое финансирование,
- факторинг,
- банковские гарантии,
- широкий спектр услуг физическим лицам.
Итогом реализации стратегии развития станет превращение ПАО
«Сбербанк России» в его числе в современный, технологичный, клиенто-
ориентированный, эффективный финансовый институт, занимающий
лидирующие позиции на рынке, предоставляющий широкий спектр услуг.
Органами управления банка являются (рис. 8):
Органы управления
Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров
Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления
Общее собрание акционеров
Наблюдательный совет
Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган)
Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган)
Коллегиальный исполнительный орган – Правление
Рисунок 8 - Органы управления ПАО «Сбербанк»
В систему органов внутреннего контроля включаются (рис. 9):
64
Органы управления ПАО «Сбербанк»
Общее
собрание
акционеров
Банка,
Наблюдательный
совет Банка,
Правление Банка,
Председатель
Правления Банка
Ревизионная комиссия Банка
главный бухгалтер (его заместители) Банка
руководитель (его заместители) и главный бухгалтер
(его заместители) филиалов Банка
подразделения и работники, осуществляющие
внутренний контроль в соответствии с полномочиями,
определенными внутренними документами филиалов Банка
Рисунок 9 - Органы внутреннего контроля ПАО «Сбербанк»
Банк России устанавливает обязательные нормативы ликвидности и
платёжеспособности, которым должны соответствовать банковские и
небанковские кредитные организации.
Как результат оценки финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
рассчитаем основные показатели финансовой устойчивости банка за
рассмотренный период.
Таблица 7
Финансовая устойчивость ПАО «Сбербанк» за 2013-2016
годы
Показатель
2013
2014
2015
2016
Финансовый рычаг
(Отношение активов к
капиталу (без
субординированых займов))
8,41
10,97
9,75
10,1
Отношение заемных и
собственных средств (плечо
финансового рычага)
7,41
9,97
8,75
8,9
Показатель достаточности
(автономии) капитала (1 /
Финансовый рычаг)
0,12
0,09
0,10
0,09
Коэффициент нестабильности
ресурсов (доля привлеченных
средств не кредитных
организаций в общем объеме
привлеченных средств)
0,91
0,91
0,93
0,94
** Привлечённые средства
(средства кредитных
организаций, клиентов, не
являющихся кредитными
организациями и выпущенные
долговые обязательства), млн.
руб.
12 163 013
15 334
982
18 988
482
18 902
345
** Привлечённые средства не
кредитных организаций, млн.
руб.
11 128 035
14 026
724
17 722
423
17 915
062
65
Продолжение таблицы 7
Доля средств не кредитных
организаций в пассивах
0,78
0,71
0,87
0,81
Долговая вексельная нагрузка
на обязательства
0,03
0,03
0,03
0,03
Доля финансового результата
прошлых лет и текущего года
в формировании собственного
капитала
0,81
0,91
0,86
0,89
Зависимость банка от привлечённого финансирования увеличивается,
доля привлечённых источников стабильно высока. Всё это создаёт
предпосылки для возникновения финансовой неустойчивости ПАО
«Сбербанк».
Таким образом, можно сделать вывод о том, что существуют угрозы
финансовой устойчивости исследуемого банка.
1. У ПАО «Сбербанк» растёт величина активов и пассивов, что связано
с ростом чистой ссудной задолженности и средств клиентов, не являющихся
кредитными организациями;
2. У банка увеличиваются процентные доходы, но при этом
процентные расходы и иные расходы растут опережающими темпами, в
результате чего уровень прибыли банка сократился почти в 2 раза;
3. Вследствие сокращения прибыли резко уменьшается эффективность
деятельности банка;
4. Из-за сокращения доли средств Центробанка РФ и роста доли
средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, растёт
стоимость привлечённых источников финансирования;
5. Величина неиспользованной прибыли в составе собственных
источников финансирования постоянно снижается;
6. Из-за изменения финансовых результатов у банка сокращаются
возможности для формирования собственных источников финансирования;
7. Финансовая устойчивость банка сокращается из-за роста
зависимости банка от привлечённых источников финансирования.
66
Операции с драгоценными металлами - это особый вид операций,
которые осуществляет ПАО «Сбербанк», зарегистрировав право на
проведение таких операций в установленном законодательством порядке и
получивший соответствующее разрешение (лицензию).
По состоянию на 01 января 2017 года операции с драгоценными
металлами имеют право проводить 157 банков. Однако далеко не все из них
являются активными участниками операций с драгоценными металлами.
Из банков, активно работающих сегодня с драгметаллами, можно
выделить: ПАО «Сбербанк», а также таких конкурентов, как Промсвязьбанк,
Газпромбанк, Банк ВТБ, Банк «ФК Открытие».
Банкам принадлежит главенствующая роль в осуществлении операций
с драгоценными камнями и металлами. К числу драгметаллов относят далеко
не все, что «магнитит» или может плавиться под воздействием сверхвысоких
температур. Великолепная «восьмерка» выглядит так: золото, серебро,
платина, палладий, иридий, родий, рутений, осмий.
Ценятся как самородные природные изваяния, так и всевозможные
комбинации описанных элементов в виде сырья, сплавов, химических
соединений, ювелирного изделия, монет, лома и прочего.
В банковских же хранилищах ПАО «Сбербанк» основная масса
драгоценных металлов представлена мерными слитками.
Более тонкие банковские технологии ПАО «Сбербанк» - вовлекать
ценности в депозиты до востребования или на определенный срок, размещать
их во вкладах в других банках, предоставлять их в виде займов и кредитов,
использовать под залог для выдачи и получения денежных кредитов в рублях
или иностранной валюте.
Наличие собственного хранилища позволяет ПАО «Сбербанк» хранить,
выдавать и перевозить драгоценные камни и металлы. Драгоценные металлы,
кроме всего прочего, могут переводиться со счета на счет.
Нелицензионные операции с драгоценными камнями и металлами
ограничены принятием от клиентов драгоценных камней и металлов,
67
использованием их для социально-культурной деятельности, реализацией
через посредников населению и при наличии сертифицированного
хранилища - хранением и возможностью транспортировки при помощи
инкассаторских служб ПАО «Сбербанк».
Для хранения драгоценных металлов в ПАО «Сбербанк» открывают
металлические счета ответственного хранения.
Для осуществления операций по привлечению во вклады и
размещению драгоценных металлов в ПАО «Сбербанк» открывают
обезличенные металлические счета.
Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических
счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет -
количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.
В случае заинтересованности в продаже накопившихся запасов
драгоценных металлов, ПАО «Сбербанк» предлагает услугу по скупке
металла, исходя из текущей цены «спот» на международном рынке или
лондонского золотого фиксинга, пересчитанного в рубли за грамм.
Фиксингом называется метод ежедневного установления цены на
золото, который применяется на Лондонском межбанковском рынке золота.
Цена на драгоценный металл, являющаяся результатом Лондонского
фиксинга, является практически мировой ценой на поставку данного
физического металла и используется в качестве ориентира в подавляющем
большинстве контрактов на поставку.
День поставки определяется самостоятельно, также есть возможность
поставок драгоценных металлов в виде зачисления на ОМС организации.
По желанию компании ПАО «Сбербанк» осуществляет прием-передачу
драгоценных металлов на аффинажном заводе. Доставка с аффинажного
завода в хранилище ПАО «Сбербанк» осуществляется за счет средств ПАО
«Сбербанк».
Также организация имеет возможность воспользоваться выставлением
заявок на совершение операций (т.н. «ордер»).
68
Цены на драгоценные металлы могут устанавливаться, исходя из цены
лондонского фиксинга или исходя из текущей цены «спот» (с исполнением
обязательств по сделке в течение 2 дней) на международном рынке,
пересчитанной в рубли за грамм.
Способами определения курса рубля для расчета цены в ПАО
«Сбербанк» можно назвать следующие:
- официальный курс Банка России;
- средневзвешенный курс торгов системы электронных лотовых торгов
ММВБ;
- текущий рыночный курс в период торговой сессии ММВБ.
Рисунок 10 – Осуществление операций с драгоценными
металлами и камнями на первичном рынке
Также ПАО «Сбербанк» предлагает своим клиентам осуществление
операций на принципах и условиях функционирования межбанковского
рынка драгоценных металлов в рамках генерального соглашения об
осуществлении операций с драгоценными металлами.
Покупка ПАО «Сбербанк» драгоценных металлов в физическом виде
может осуществляться на условиях предварительной поставки в хранилище
клиента.
Также возможно купить драгоценные металлы в обезличенном виде на
ОМС, открытые в ПАО «Сбербанк».
69
Все операции купли-продажи драгоценных металлов на вторичном
рынке заключаются в рамках соглашения или разового договора купли-
продажи (рисунок 11).
Рисунок 11 - Операции купли-продажи драгоценных
металлов на вторичном рынке в ПАО «Сбербанк»
Цены на драгоценные металлы могут устанавливаться, исходя из цены
лондонского фиксинга или исходя из текущей цены «спот» (с исполнением
обязательств по сделке в течение 2 дней), пересчитанной в рубли за грамм.
Перечислим способы определения курса рубля с целью расчета цены:
- при помощи официального курса Банка России;
- при помощи средневзвешенного курса торгов СЭЛТ ММВБ;
- используя текущий рыночный курс в период торговой сессии ММВБ.
3.2. Особенности организации осуществления операций с драгоценными
металлами и камнями
Преимуществами сделок для клиентов ПАО «Сбербанк» можно назвать
следующие:
70
1. В том случае, если организация является производителем
драгоценного металла, сотрудничество с ПАО «Сбербанк» помогает в
обеспечении гарантированного и безопасного сбыта продукции поставщика.
2. Наличие возможности физического снятия драгоценных металлов со
счетов ОМС в Москве.
3. Документооборот по операциям ОМС юридических лиц возможно
осуществлять при использовании каналов Дистанционного банковского
обслуживания (далее - ДБО).
При проведении операций с драгоценными металлами и камнями мы
выявили следующие преимущества для клиента ПАО «Сбербанк»:
1. Возможность проводить операции как с наличным, так и с
обезличенным металлом как на разовой, так и на долгосрочной основе.
2. Возможность осуществления операций на принципах и условиях
функционирования межбанковского рынка драгоценных металлов в рамках
генерального соглашения об осуществлении операций с драгоценными
металлами.
При осуществлении операций на первичном рынке драгоценных
металлов ПАО «Сбербанк» использует схемы комплексного обслуживания
добывающих предприятий и предприятий смежных отраслей
с использованием различных банковских инструментов, которые включают,
в том числе, и выдачу займов в драгоценных металлах добывающим
предприятиям, производителям драгоценных металлов из лома и отходов.
Займ в ПАО «Сбербанк» подлежит возврату частями в течение срока
его действия или единовременно по окончании срока, на который он
выдавался, в виде драгоценным металлом того вида, в котором он выдавался
(рисунок 12).
71
Рисунок 12 – Операции по займам в драгоценных металлах в
ПАО «Сбербанк»
Займы в драгоценных металлах в ПАО «Сбербанк» могут выдаваться
на срок до полутора лет в физическом или в обезличенном виде с
зачислением на обезличенный металлический счет.
При необходимости ПАО «Сбербанк» предоставляет возможность
выдачи займа частично в физическом виде, а частично — в обезличенном
виде. Возврат займа в ПАО «Сбербанк» осуществляется путем физической
поставки драгоценных металлов (рисунок 13).
В случае желания организации застраховаться от рисков изменения цен
на драгоценные металлы, ПАО «Сбербанк» рекомендует заключение
форвардных или опционных сделок.
В рамках такого предложения выделим три вида сделок в ПАО
«Сбербанк»:
1. Форвардный контракт, являющийся обязательным для исполнения
срочным контрактом, в соответствии с которым покупатель и продавец
соглашаются на поставку товара оговоренного качества и количества на
определенную дату в будущем по оговоренной цене;
2. Опцион «колл» является опционом, покупатель которого
приобретает право купить определенное количество товара по оговоренной